Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho 3 tháng kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2020 công ty sữa việt nam vinamilk

Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam NỘI DUNG TRANG THÔNG TIN VỀ CÔNG TY BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 4–5 BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH RIÊNG 6–8 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG 10 – 12 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ 13 – 52 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thông tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp số 4103001932 0300588569 ngày 20 tháng 11 năm 2003 ngày 12 tháng 10 năm 2018 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp số 0300588569 ngày 12 tháng 10 năm 2018 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hội đồng Quản trị Bà Lê Thị Băng Tâm Bà Mai Kiều Liên Ông Lee Meng Tat Bà Đặng Thị Thu Hà Ông Lê Thành Liêm Ông Michael Chye Hin Fah Ông Nguyễn Bá Dương Ông Đỗ Lê Hùng Ông Alain Xavier Cany Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Điều hành Bà Mai Kiều Liên Bà Bùi Thị Hương Tổng Giám đốc Giám đốc Điều hành – Nhân sự, Hành Đối ngoại Giám đốc Điều hành – Kinh doanh Quốc tế Giám đốc Điều hành – Tài Giám đốc Điều hành – Tiếp thị Giám đốc Điều hành – Chuỗi cung ứng Giám đốc Điều hành – Sản xuất Giám đốc Điều hành – Nghiên cứu Phát triển Giám đốc Điều hành – Phát triển vùng nguyên liệu Ông Mai Hồi Anh Ơng Lê Thành Liêm Ơng Phan Minh Tiên Bà Nguyễn Thị Thanh Hịa Ơng Trần Minh Văn Ơng Nguyễn Quốc Khánh Ông Trịnh Quốc Dũng Trụ sở đăng ký 10 Tân Trào, Phường Tân Phú Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty kiểm tốn Công ty TNHH KPMG Việt Nam Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo Ban Điều hành TRÁCH NHIỆM CỦA BAN ĐIỀU HÀNH ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Ban Điều hành chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (“Công ty”) phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài trước hợp Cơng ty ngày 31 tháng năm 2020, kết hoạt động kinh doanh trước hợp lưu chuyển tiền tệ trước hợp cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày Trong q trình lập Báo cáo tài riêng niên độ này, Ban Điều hành phải: • • • lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; lập Báo cáo tài riêng niên độ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ sở khơng cịn thích hợp Ban Điều hành chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán đắn trì để thể tình hình tài trước hợp Cơng ty với mức độ xác hợp lý thời điểm đảm bảo báo cáo tài riêng niên độ trình bày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 – Báo cáo Tài niên độ, Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ Ban Điều hành Cơng ty chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Cơng ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác PHÊ DUYỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Chúng tơi phê duyệt Báo cáo tài riêng niên độ đính kèm trình bày từ trang đến trang 52, báo cáo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài trước hợp Cơng ty ngày 31 tháng năm 2020, kết hoạt động kinh doanh trước hợp lưu chuyển tiền tệ trước hợp cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 27 – Báo cáo Tài niên độ, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ Thay mặt Ban Điều hành Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng năm 2020 BÁO CÁO SOÁT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi Cổ đông Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Chúng tơi sốt xét báo cáo tài riêng niên độ đính kèm Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam (“Công ty”), bao gồm bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng năm 2020, báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng liên quan cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày thuyết minh kèm theo Ban Điều hành Công ty phê duyệt phát hành ngày 29 tháng năm 2020, trình bày từ trang đến trang 52 Trách nhiệm Ban Điều hành Ban Điều hành Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài riêng niên độ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ, chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Điều hành xác định cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài riêng niên độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận hay nhầm lẫn Trách nhiệm kiểm toán viên Trách nhiệm đưa kết luận báo cáo tài riêng niên độ dựa kết sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 – Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm toán viên độc lập đơn vị thực Cơng tác sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục sốt xét khác Một sốt xét có phạm vi hẹp kiểm toán thực theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam không cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo tình hình tài riêng ngày 31 tháng năm 2020 Mẫu B 01a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã Thuyết số minh 31/3/2020 VND 1/1/2020 VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 123 V.4(a) Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu khó địi 130 131 V.2 132 136 V.3(a) 137 V.2(b) 4.069.487.054.312 3.363.748.854.518 252.300.971.831 453.577.031.565 (139.803.602) 3.809.794.002.288 3.116.906.545.692 409.722.725.814 283.304.534.384 (139.803.602) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 4.494.815.202.562 4.501.194.510.194 (6.379.307.632) 3.876.560.751.360 3.882.519.278.278 (5.958.526.918) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 150 151 V.10(a) 152 21.327.548.132.963 19.828.855.240.231 V.1 V.5 V.5 V.5 860.444.955.017 660.444.955.017 200.000.000.000 957.162.717.036 957.162.717.036 - 11.800.000.000.000 11.100.023.488.016 23.488.016 11.800.000.000.000 11.100.000.000.000 102.800.921.072 47.667.699.469 55.133.221.603 85.314.281.531 31.700.457.310 53.613.824.221 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo tình hình tài riêng ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 01a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã Thuyết số minh Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 31/3/2020 VND 1/1/2020 VND 19.262.505.436.507 19.586.255.455.000 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu từ cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 215 216 V.3(b) Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 227 228 229 Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 230 231 232 Tài sản dở dang dài hạn Xây dựng dở dang 240 242 Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào cơng ty liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 V.4(b) 252 V.4(b) 253 V.4(b) 254 V.4(b) 255 V.4(a) (8.073.972.776) 150.000.000.000 (7.821.464.614) 200.000.000.000 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 V.10(b) 262 V.11 403.670.045.104 402.668.799.061 1.001.246.043 410.958.877.100 387.424.859.768 23.534.017.332 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 V.6 V.7 V.8 V.9 6.486.461.595 308.320.000 6.178.141.595 6.742.857.595 545.312.000 6.197.545.595 8.406.012.558.183 8.729.549.347.732 8.338.151.206.588 8.658.937.515.564 16.821.482.316.191 16.824.777.629.185 (8.483.331.109.603) (8.165.840.113.621) 67.861.351.595 70.611.832.168 175.341.470.053 175.341.470.053 (107.480.118.458) (104.729.637.885) 60.453.456.104 77.501.658.989 (17.048.202.885) 60.967.035.923 77.501.658.989 (16.534.623.066) 151.100.372.990 151.100.372.990 158.002.285.957 158.002.285.957 10.234.782.542.531 10.220.035.050.693 9.674.186.706.638 9.609.186.706.638 400.369.808.669 400.369.808.669 18.300.000.000 18.300.000.000 40.590.053.569.470 39.415.110.695.231 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo tình hình tài riêng ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 01a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã Thuyết số minh 31/3/2020 VND 1/1/2020 VND NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310) 300 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay ngắn hạn Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi 310 311 312 313 314 315 318 319 320 321 322 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 11.631.289.722.192 12.870.779.480.737 V.12 V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 Vốn chủ sở hữu 410 V.19 Vốn cổ phần 411 V.20 Cổ phiếu quỹ 415 V.20 Quỹ đầu tư phát triển 418 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a - LNST chưa phân phối kỳ 421b TỔNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 11.631.289.722.192 12.870.779.480.737 3.496.807.052.276 3.223.078.473.685 56.052.919.249 55.509.701.261 739.771.666.043 599.157.184.017 135.867.377.988 174.859.917.864 1.245.583.883.782 1.589.775.971.235 7.404.265.238 2.111.168.658 43.919.172.116 1.778.358.243.046 5.680.620.000.000 4.875.100.000.000 6.756.143.197 6.334.876.472 218.507.242.303 566.493.944.499 28.958.763.847.278 26.544.331.214.494 28.958.763.847.278 26.544.331.214.494 17.416.877.930.000 17.416.877.930.000 (11.644.956.120) (11.644.956.120) 2.466.027.380.332 2.197.757.087.800 9.087.503.493.066 6.941.341.152.814 6.941.341.152.814 2.146.162.340.252 4.097.346.237.994 2.843.994.914.820 40.590.053.569.470 39.415.110.695.231 Ngày 29 tháng năm 2020 Người lập: Người duyệt: Lê Thành Liêm Giám đốc Điều hành Tài kiêm Kế tốn trưởng Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 Mẫu B 02a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã Thuyết số minh Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.1 12.035.687.760.133 11.827.778.296.297 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.1 43.681.354.778 35.703.754.377 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 VI.1 11.992.006.405.355 11.792.074.541.920 Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp 11 VI.2 5.933.804.061.502 6.147.141.902.717 6.058.202.343.853 5.644.932.639.203 238.146.573.750 111.546.855.864 31.612.203.034 2.720.679.232.676 206.886.837.831 169.687.403.666 (1.936.933.169) 10.326.643.110 2.526.322.105.327 178.711.854.792 3.257.235.991.232 3.111.523.015.919 58.789.100.075 59.953.345.249 14.636.531.280 4.517.767.179 (1.164.245.174) 10.118.764.101 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 20 21 22 23 25 26 VI.3 VI.4 VI.5 VI.6 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} Thu nhập khác Chi phí khác 31 32 Kết từ hoạt động khác (40 = 31 - 32) Lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) VI.7 VI.8 40 50 3.256.071.746.058 3.121.641.780.020 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.10 550.836.049.453 518.474.991.510 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.10 22.532.771.289 20.593.667.320 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50 - 51 - 52) 60 2.682.702.925.316 2.582.573.121.190 Ngày 29 tháng năm 2020 Người lập: Người duyệt: Lê Thành Liêm Giám đốc Điều hành Tài kiêm Kế toán trưởng Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) (b) Chi phí trả trước dài hạn Chi phí đất trả trước VND 11 Cơng cụ dụng cụ VND Tổng cộng VND Chi phí trả trước khác VND Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Phân bổ kỳ 205.841.527.310 136.283.131.359 153.611.900 42.040.194.082 (1.435.902.182) (20.375.134.634) 45.300.201.099 387.424.859.768 1.733.730.827 43.927.536.809 (6.872.560.700) (28.683.597.516) Số dư cuối kỳ 204.559.237.028 157.948.190.807 40.161.371.226 402.668.799.061 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 31/3/2020 VND Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Chênh lệch tỷ giá hối đối Chi phí phải trả dự phòng (140.949.871) 424.139.024 1.142.195.914 23.109.878.308 1.001.246.043 12 Phải trả người bán (a) Phải trả người bán chi tiết theo nhà cung cấp lớn Giá trị ghi sổ VND Công ty Cổ phần Đại Tân Việt Các nhà cung cấp khác 1/1/2020 VND 31/3/2020 Số có khả trả nợ VND 723.227.641.661 723.227.641.661 23.534.017.332 1/1/2020 Giá trị ghi sổ VND 309.230.151.630 Số có khả trả nợ VND 309.230.151.630 2.773.579.410.615 2.773.579.410.615 2.913.848.322.055 2.913.848.322.055 3.496.807.052.276 3.496.807.052.276 3.223.078.473.685 3.223.078.473.685 38 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) (b) Phải trả người bán bên liên quan 31/3/2020 VND 1/1/2020 VND Các công ty Cơng ty TNHH Một Thành viên Bị Sữa Việt Nam Cơng ty TNHH Một Thành vên Bị Sữa Thống Nhất Thanh Hóa Vinamilk Europe Spóstka Z Ograniczona Odpowiedzialnoscia Cơng ty Cổ phần Đường Việt Nam Công ty Cổ phần Giống Bò sữa Mộc Châu 64.731.677.114 17.670.478.400 6.699.944.160 546.840.000 12.667.315.050 69.728.083.242 14.291.904.900 12.593.281.086 690.060.000 - Các công ty liên kết Công ty Cổ phần APIS Công ty Cổ phần Chế biến Dừa Á Châu Tổng Công ty Chè Việt Nam – Công ty Cổ phần 18.109.760.200 1.707.887.817 10.725.000 12.521.521.944 2.406.761.280 - Khoản phải trả thương mại cho bên liên quan không đảm bảo, không chịu lãi phải trả vòng 60 ngày kể từ ngày ghi hóa đơn 13 Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước 1/1/2020 VND Thuế giá trị gia tăng 132.498.697.408 Thuế nhập 7.128.920.841 Thuế thu nhập doanh nghiệp 444.290.449.035 Thuế thu nhập cá nhân 13.352.313.548 Thuế khác 1.886.803.185 Phải nộp VND Đã nộp VND 31/3/2020 VND 513.942.097.182 35.988.164.857 (460.110.470.888) 186.330.323.702 (30.226.037.169) 12.891.048.529 550.836.049.453 180.071.489.963 5.032.588.691 (460.339.314.030) 534.787.184.458 (188.139.185.993) 5.284.617.518 (6.440.900.040) 478.491.836 599.157.184.017 1.285.870.390.146 (1.145.255.908.120) 739.771.666.043 39 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 14 Chi phí phải trả 31/3/2020 VND Hỗ trợ bán hàng, khuyến Chi phí quảng cáo Chi phí vận chuyển Chi phí th Chi phí nhân cơng th ngồi Chi phí bảo trì sửa chữa Chi phí lãi vay Chi phí nhiên liệu Chi phí phải trả khác 15 1/1/2020 VND 683.940.660.366 303.588.717.127 74.350.292.596 18.647.733.448 39.442.218.730 26.619.484.695 35.133.568.079 15.184.142.724 48.677.066.017 762.945.217.493 520.279.675.672 80.462.406.538 11.421.374.844 75.439.919.727 20.974.135.952 20.229.394.395 8.880.609.260 89.143.237.354 1.245.583.883.782 1.589.775.971.235 31/3/2020 VND 1/1/2020 VND Phải trả ngắn hạn khác Nhận ký quỹ ngắn hạn Bảo hiểm kinh phí cơng đồn Cổ tức phải trả Phải trả ngắn hạn khác 20.948.357.419 5.556.594.740 17.414.219.957 21.269.886.407 2.904.299.000 1.741.377.694.000 12.806.363.639 43.919.172.116 1.778.358.243.046 40 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 16 Vay ngắn hạn Ngân hàng of Tokyo – Mitsubishi UFJ, Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh ▪ Khoản vay USD (i) Ngân hàng Sumitomo Mitsui, Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh ▪ Khoản vay USD (ii) Chênh lệch tỷ giá VND 1/1/2020 VND Tăng thêm VND 2.554.200.000.000 743.776.000.000 61.744.000.000 3.359.720.000.000 2.320.900.000.000 - - 2.320.900.000.000 4.875.100.000.000 743.776.000.000 61.744.000.000 5.680.620.000.000 (i) Các khoản vay có thời hạn từ – 12 tháng, khơng có đảm bảo chịu lãi suất từ 1,41% – 2,36% năm (ii) Khoản vay có thời hạn 12 tháng, khơng có đảm bảo chịu lãi suất 2,70% năm 31/3/2020 VND 41 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 17 Dự phịng phải trả ngắn hạn Dự phịng trợ cấp thơi việc (*) Dự phịng sữa chữa, bảo dưỡng tài sản cố định định kỳ (*) 31/3/2020 VND 1/1/2020 VND 3.563.978.806 3.192.164.391 4.654.637.561 1.680.238.911 6.756.143.197 6.334.876.472 Biến động dự phịng trợ cấp thơi việc kỳ sau: Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Số dư đầu kỳ Sử dụng dự phòng kỳ Số dư cuối kỳ 18 4.654.637.561 (1.090.658.755) 4.502.303.315 (1.004.800.000) 3.563.978.806 3.497.503.315 Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối cổ đông phê duyệt họp Đại hội đồng cổ đông Quỹ dùng để trả khen thưởng phúc lợi cho nhân viên Công ty cơng ty theo sách khen thưởng phúc lợi Công ty Biến động quỹ khen thưởng phúc lợi kỳ sau: Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Số dư đầu kỳ Trích quỹ kỳ Sử dụng kỳ Số dư cuối kỳ 566.493.944.499 268.270.292.532 (616.256.994.728) 502.448.397.758 258.257.312.119 (538.930.185.100) 218.507.242.303 221.775.524.777 42 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 19 Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần VND Số dư ngày tháng năm 2019 Mua lại cổ phiếu quỹ Lợi nhuận kỳ Trích quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Số dư ngày tháng năm 2019 Mua lại cổ phiếu quỹ Lợi nhuận kỳ Trích quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Cổ tức Số dư ngày tháng năm 2020 Lợi nhuận kỳ Trích quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Số dư ngày 31 tháng năm 2020 Cổ phiếu quỹ VND 17.416.877.930.000 17.416.877.930.000 17.416.877.930.000 Quỹ đầu tư phát triển VND (10.485.707.360) 1.189.241.088.198 (321.638.440) - 258.257.312.119 - (10.807.345.800) 1.447.498.400.317 (837.610.320) - Lợi nhuận chưa phân phối VND Tổng cộng VND 6.709.433.765.494 25.305.067.076.332 (321.638.440) 2.582.573.121.190 2.582.573.121.190 (258.257.312.119) (258.257.312.119) (258.257.312.119) 8.775.492.262.446 27.629.061.246.963 (837.610.320) - 7.502.586.874.834 7.502.586.874.834 750.258.687.483 (750.258.687.483) (750.258.687.483) (750.258.687.483) - (7.836.220.609.500) (7.836.220.609.500) (11.644.956.120) 2.197.757.087.800 - - 268.270.292.532 - 17.416.877.930.000 (11.644.956.120) 2.466.027.380.332 6.941.341.152.814 26.544.331.214.494 2.682.702.925.316 2.682.702.925.316 (268.270.292.532) (268.270.292.532) (268.270.292.532) 9.087.503.493.066 28.958.763.847.278 43 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 20 Vốn cổ phần Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 31/3/2020 1/1/2020 Số cổ phiếu VND Vốn cổ phần duyệt 1.741.687.793 17.416.877.930.000 Cổ phiếu phát hành Cổ phiếu phổ thông 1.741.687.793 17.416.877.930.000 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông (310.099) (11.644.956.120) 1.741.377.694 17.405.232.973.880 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản lại Công ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Chi tiết vốn cổ phần: 31/3/2020 1/1/2020 VND % Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác 6.270.638.350.000 11.146.239.580.000 36,00% 64,00% 17.416.877.930.000 100,00% 44 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 21 Các khoản mục ngồi báo cáo tình hình tài riêng Ngoại tệ loại Gốc ngoại tệ Ngoại tệ ▪ USD ▪ EUR 31/3/2020 Tương đương VND 3.582.173,12 233.133,80 84.181.068.320 5.976.811.598 Gốc ngoại tệ 1/1/2020 Tương đương VND 18.300.184,98 770,07 90.157.879.918 423.100.276.738 19.832.383 423.120.109.121 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH RIÊNG Doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Tổng doanh thu ▪ Bán thành phẩm ▪ Bán hàng hóa ▪ Các dịch vụ khác ▪ Cho thuê bất động sản đầu tư ▪ Doanh thu khác Trừ khoản giảm trừ doanh thu ▪ Chiết khấu thương mại ▪ Hàng bán bị trả lại Doanh thu 11.916.931.692.361 92.467.223.278 7.925.192.189 2.260.604.727 16.103.047.578 11.616.003.381.798 182.449.802.158 9.109.018.060 3.592.606.654 16.623.487.627 12.035.687.760.133 11.827.778.296.297 38.813.506.898 4.867.847.880 34.634.328.067 1.069.426.310 43.681.354.778 35.703.754.377 11.992.006.405.355 11.792.074.541.920 45 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Trong đó, doanh thu với khách hàng bên liên quan sau: Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Các cơng ty Cơng ty TNHH MTV Bị Sữa Việt Nam Cơng ty TNHH Bị Sữa Thống Nhất Thanh Hóa Công ty Cổ phần Đường Việt Nam Angkor Dairy Products Co., Ltd Driftwood Dairy Holding Corporation 419.704.000 699.362.840 145.700.000 57.490.054.420 1.512.550.451 22.555.616.853 599.906.640 490.000 87.331.804.975 2.293.703.651 Tổng doanh thu với công ty 60.267.371.711 112.781.522.119 83.381.250 66.455.000 Công ty liên kết Công ty Cổ phần APIS Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Tổng giá vốn hàng bán ▪ Thành phẩm bán ▪ Hàng hoá bán ▪ Giá vốn hàng khuyến ▪ Dịch vụ khác ▪ Chi phí hoạt động bất động sản đầu tư ▪ Tăng dự phòng giảm giá hàng tồn kho 5.805.449.900.097 83.296.539.132 42.708.812.789 1.325.902.653 513.579.819 509.327.012 5.920.843.559.083 160.869.443.069 53.788.916.616 1.417.614.452 2.084.249.192 8.138.120.305 5.933.804.061.502 6.147.141.902.717 46 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Doanh thu hoạt động tài Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Lãi tiền gửi Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái Doanh thu hoạt động tài khác 217.163.876.225 12.466.299.638 8.516.397.887 160.618.509.977 5.371.111.805 3.697.781.884 238.146.573.750 169.687.403.666 Chi phí tài Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Chi phí lãi vay Chi phí lãi cho khoản ký quỹ nhận Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối Tăng/(giảm) dự phịng giảm giá khoản đầu tư tài – Chiết khấu tốn Chi phí tài khác 31.612.203.034 60.124.056 75.047.228.694 10.326.643.110 82.223.767 3.914.027.150 252.508.162 4.552.294.271 22.497.647 (19.283.415.678) 3.023.588.482 - 111.546.855.864 (1.936.933.169) 47 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Chi phí bán hàng Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Chi phí nhân viên Chi phí nguyên vật liệu Chi phí cơng cụ, dụng cụ Chi phí khấu hao Chi phí bảo hành Chi phí vận chuyển Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí quảng cáo, nghiên cứu thị trường Chi phí dịch vụ khuyến mại, trưng bày, giới thiệu sản phẩm hỗ trợ bán hàng 93.850.300.048 12.144.947.147 16.975.328.179 5.559.315.997 6.613.679.262 135.556.956.878 135.070.480.661 335.537.275.197 84.492.439.763 11.173.245.129 17.384.263.534 5.924.551.532 7.503.846.215 125.250.696.182 103.779.011.149 322.334.548.072 1.979.370.949.307 1.848.479.503.751 2.720.679.232.676 2.526.322.105.327 Chi phí quản lý doanh nghiệp Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao Thuế, phí lệ phí Chi phí vận chuyển Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí nhập hàng Cơng tác phí Chi phí dịch vụ ngân hàng Chi phí khác 88.187.164.167 8.364.752.099 1.110.786.237 14.827.552.055 3.099.863.428 8.999.047.456 47.466.579.200 5.634.822.060 9.226.291.335 1.213.617.661 18.756.362.133 78.820.512.285 7.040.264.446 1.438.904.262 15.871.755.574 2.786.651.467 10.252.070.000 37.307.956.743 5.408.623.663 9.612.200.281 1.272.222.983 8.900.693.088 206.886.837.831 178.711.854.792 48 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Thu nhập khác Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Thu nhập từ lý tài sản cố định Bồi thường nhận từ bên khác Các khoản thuế hoàn Thu nhập khác 56.346.793.349 1.531.476.623 910.830.103 94.538.284 2.206.276.915 4.532.009.470 7.803.706.611 58.789.100.075 14.636.531.280 Chi phí khác Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Giá trị ghi sổ tài sản cố định lý Chi phí lý tài sản cố định Chi phí khác 57.293.024.212 1.159.074.400 1.501.246.637 1.897.139.778 955.000.000 1.665.627.401 59.953.345.249 4.517.767.179 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Chi phí nguyên vật liệu chi phí sản xuất Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao phân bổ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 5.308.277.917.848 397.910.877.127 351.732.522.572 531.615.015.650 2.433.686.503.540 5.093.186.446.468 361.201.562.760 326.790.937.784 433.463.422.115 2.290.777.591.461 49 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 10 Thuế thu nhập (a) Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Chi phí thuế hành Trong đó: (giảm)/tăng chi phí thuế hành liên quan đến thu nhập chịu thuế kỳ trước Chi phí thuế thu nhập hỗn lại Phát sinh hồn nhập chênh lệch tạm thời Chi phí thuế thu nhập (b) 550.836.049.453 518.474.991.510 (2.455.656.916) 14.974.593.161 22.532.771.289 20.593.667.320 573.368.820.742 539.068.658.830 Đối chiếu thuế suất thực tế Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Lợi nhuận kế toán trước thuế Thuế tính theo thuế suất Cơng ty Ảnh hưởng chênh lệch thuế suất chi nhánh nhà máy Cơng ty Chi phí khơng khấu trừ thuế Ưu đãi thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại trước chưa ghi nhận (Giảm)/tăng chi phí thuế hành liên quan đến thu nhập chịu thuế kỳ trước 3.256.071.746.058 3.121.641.780.020 651.214.349.212 624.328.356.004 (13.455.910.426) 3.840.270.232 (61.482.893.135) (8.293.830.304) 3.212.894.743 (80.178.761.613) (4.291.338.225) (14.974.593.161) (2.455.656.916) 14.974.593.161 573.368.820.742 (c) 539.068.658.830 Thuế suất áp dụng Công ty có nghĩa vụ phải nộp cho Nhà nước thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất từ 15% đến 20% (giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2019: từ 15% đến 20%) lợi nhuận tính thuế, tùy thuộc vào hoạt động nhà máy 50 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Ngoài số dư giao dịch với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài riêng niên độ, kỳ, Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Bên liên quan Mối quan hệ Loại giao dịch Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Công ty TNHH Một Thành viên Bị Sữa Việt Nam Cơng ty Mua hàng hóa dịch vụ 420.379.195.798 401.613.978.024 Cơng ty TNHH Một Thành viên Bị Sữa Thống Nhất Thanh Hóa Cơng ty Mua hàng hóa Góp vốn 106.416.469.300 65.000.000.000 69.463.845.200 - Công ty Cổ phần Đường Việt Nam Công ty Mua hàng hóa 3.999.000.000 5.916.900.000 Angkor Dairy Products Co., Ltd Công ty Bán tài sản cố định hữu hình Mua hàng hóa 55.116.264.590 - 52.775.267.256 - 51.546.847.500 Lao-Jagro Development Cơng ty Góp vốn Xieng Khouang Co., Ltd Vinamilk Europe Spóstka Z Ograniczona Odpowiedzialnoscia Cơng ty Mua hàng hóa 24.381.947.449 134.351.463.400 Cơng ty Cổ phần Giống Bị sữa Mộc Châu Cơng ty Mua hàng hóa 50.055.783.300 - 23.390.158.600 26.632.909.053 2.554.537.182 407.572.704 9.750.000 - 76.313.055.514 58.644.906.897 Công ty Cổ phần APIS Công ty liên kết Mua hàng hóa Cơng ty Cổ phần Chế Biến Dừa Á Châu Công ty liên kết Mua dịch vụ Tổng Công ty Chè Việt Nam – Công ty Cổ phần Công ty liên kết Mua hàng hóa Thành viên Hội đồng Quản trị Ban Điều hành Thù lao 51 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31 tháng năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Báo cáo phận Thơng tin phận trình bày theo phận Công ty phận chia theo khu vực địa lý Kết phận bao gồm khoản mục phân bổ trực tiếp cho phận cho phận phân chia theo sở hợp lý Các khoản mục không phân chia bao gồm tài sản nợ phải trả, doanh thu hoạt động tài chi phí tài chính, chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp, lợi nhuận lỗ khác, thuế thu nhập doanh nghiệp Bộ phận theo khu vực địa lý Khi trình bày thơng tin phận theo khu vực địa lý, doanh thu phận dựa vào vị trí địa lý khách hàng Việt Nam (“Trong nước”) hay nước khác Việt Nam (“Nước ngồi”) Tài sản phận chi phí vốn khơng trình bày vị trí tài sản việc sản xuất chủ yếu Việt Nam Trong nước (Khách hàng Việt Nam) Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp theo phận Nước (Khách hàng nước khác Việt Nam) Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND 10.911.274.561.022 (5.525.911.111.921) 10.786.531.135.093 (5.758.524.943.103) 1.080.731.844.333 (407.892.949.581) 1.005.543.406.827 (388.616.959.614) 5.385.363.449.101 5.028.006.191.990 672.838.894.752 616.926.447.213 Tổng cộng Giai đoạn ba tháng kết thúc ngày 31/3/2020 31/3/2019 VND VND 11.992.006.405.355 11.792.074.541.920 (5.933.804.061.502) (6.147.141.902.717) 6.058.202.343.853 5.644.932.639.203 Ngày 29 tháng năm 2020 Người lập: Người duyệt: Lê Thành Liêm Giám đốc Điều hành Tài kiêm Kế tốn trưởng Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc 52