(Luận văn) hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại bidv chi nhánh bắc hải dương

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN NGUYỄN ANH MINH lu an CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI BIDV n va HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN tn to p ie gh CHI NHÁNH BẮC HẢI DƢƠNG oa nl w d LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu Hà Nội, năm 2019 n va ac th si BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƢ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN NGUYỄN ANH MINH lu an CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI BIDV n va HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN tn to p ie gh CHI NHÁNH BẮC HẢI DƢƠNG oa nl w d LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG lu ll u nf va an MÃ SỐ: 8340201 m oi NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐÀO HOÀNG TUẤN z at nh z m co l gm @ an Lu Hà Nội, năm 2019 n va ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà nội, ngày 19 tháng 10 năm 2019 Tác giả lu an n va p ie gh tn to NGUYỄN ANH MINH d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương”, nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn trư ng Học viện an Giám hiệu, Ph ng tạo, khoa, ph ng h nh sách Phát triển tạo điều kiện giúp đỡ tơi lu an mặt q trình học tập hoàn thành luận văn n va Tôi xin gửi l i tri ân sâu sắc đến TS Hoàng Tuấn ngư i trực tiếp tn to hướng dẫn, bảo cho suốt trình nghiên cứu thực luận văn gh Nếu khơng có bảo hướng dẫn nhiệt tình, tài liệu phục vụ p ie nghiên cứu l i động viên kh ch lệ thầy luận văn khó hồn thành oa nl w Trong trình thực đề tài, c n giúp đỡ cộng tác đồng ch địa điểm nghiên cứu, xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng d an lu nghiệp gia đình tạo điều kiện mặt để tơi hồn thành nghiên cứu Tôi va xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu ll u nf Xin trân trọng cảm ơn! oi m z at nh Học viên z gm @ m co l Nguyễn Anh Minh an Lu n va ac th si iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa đầy đủ lu an BIDV Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam BCTC Báo cáo tài DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DA T Dự án đầu tư NHTM Ngân hàng thương mại TNHH Trách nhiệm hữu hạn n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Trang BẢNG ảng 2.1 Kết kinh doanh IDV ắc Hải Dương giai đoạn 2016-2018 31 ảng 2.2 Số lượng khách hàng DNNVV quan hệ với IDV ắc Hải Dương năm 2016 - 2018 34 ảng 2.3 Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp IDV ắc Hải Dương giai đoạn năm 2016-2018 35 lu an ảng 2.4 Doanh số thu nợ theo loại hình doanh nghiệp IDV ắc Hải Dương n va giai đoạn năm 2016 - 2018 36 IDV ắc Hải Dương tn to ảng 2.5 Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp gh giai đoạn năm 2016 – 2018 36 IDV ắc Hải Dương giai p ie ảng 2.6 Dư nợ cho vay DNNVV theo th i gian đoạn năm 2016 – 2018 37 IDV ắc Hải Dương oa nl w ảng 2.7 Dư nợ cho vay DNNVV theo ngành kinh tế giai đoạn năm 2016 – 2018 39 d hất lượng cho vay DNNVV IDV ắc Hải Dương giai đoạn năm an lu ảng 2.8 va 2016 – 2018 41 ảng tổng hợp thu nhập từ việc cho vay DNNVV IDV ắc Hải oi m ảng 2.10 ll u nf ảng 2.9 Tr ch lập dự ph ng rủi ro 42 z at nh Dương từ năm 2016 – 2018 43 ảng 2.11 Tổng mức đầu tư dự án 45 z ảng 2.12 cấu nguồn vốn dự án 46 @ gm ảng 2.13 hi ph vốn dự án 46 ảng số lượng quy mô dự án thẩm định Chi nhánh BIDV m co ảng 2.15 l ảng 2.14 ảng dự t nh tr ch khấu hao dự án 47 ắc Hải Dương giai đoạn 2016-2018 58 an Lu ảng 2.16 Số lượng quy mô dự án cho vay 59 n va ac th si v BIỂU iểu 2.1 Thông số dự án 48 iểu 2.2 ảng t nh khấu hao 49 iểu 2.3 ảng chi ph 50 iểu 2.4 ảng doanh thu 50 iểu 2.5 ảng lợi nhuận 51 iểu 2.6 Kế hoạch trả nợ vay ngân hàng 51 iểu 2.7 ảng cân đối khả trả nợ 52 iểu 2.8 ảng d ng tiền 52 lu an n va SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 cấu tổ chức – hoạt động IDV ắc Hải Dương 30 p ie gh tn to Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định tài ch nh DA T 10 d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si vi CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BÁO CÁO GIẢI TRÌNH VỀ VIỆC BỔ SUNG, CHỈNH SỬA LUẬN VĂN CAO HỌC Kính gửi: - hủ tịch Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ - an Quản lý chương trình đào tạo sau ại học lu an - Ph ng Quản lý đào tạo va - Khoa Tài Chính Ngân Hàng n tn to Học viên lớp: HT 03 - Niên khóa 2017- 2019 p ie gh Tên tơi là: Nguyễn Anh Minh w Mã số học viên: 6033402019 – Chuyên ngành: Tài Ngân hàng oa nl Thực Quyết định số 56/Q -HVCSPT ngày 21/01/2019 Giám đốc d Học viện ch nh sách Phát triển việc giao đề tài luận văn phân công ngư i an lu hướng dẫn học viên cao học Tôi lựa chọn thực đề tài “Hồn thiện cơng tác u nf va thẩm định tài dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV chi nhánh Bắc Hải Dương” với hướng dẫn khoa học TS ll oi m ch nh sách Phát triển Hoàng Tuấn - Học viện z at nh Ngày 17/11/2019, bảo vệ thành công luận văn Thạc sĩ chuyên ngành h nh sách công với số điểm 8,3 Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ theo Quyết z định số 990/Q -HVCSPT ngày 11/11/2019 Học viện h nh sách Phát triển gm @ Ý kiến Hội đồng l ăn nhận xét, góp ý 02 giáo viên phản biện ý kiến tham gia (i) Mở đầu: an Lu dung luận văn cụ thể: m co thành viên Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ, đề nghị xem xét, sửa chữa số nội n va ac th si vii - Viết lại phần t nh cấp thiết đề tài - Xác định lại đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu (ii) Chƣơng I - ần bổ sung thêm số vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài ch nh DA T là: + Nguồn thông tin phục vụ cho thẩm định + Nội dung thẩm định + ác phương pháp thẩm định (iii) Chƣơng II lu - Lược bỏ phần đề cập đến chất lượng thẩm định DA T (từ trang 52-61) an va - Nội dung mục 2.2 đề cập đến thẩm định tài ch nh DA T n (iv) Chƣơng III to Rà soát lại lỗi trình bày Báo cáo tiếp thu, chỉnh sửa Học viên p ie gh tn (v) Sửa chữa khác: nl w Sau tham khảo ý kiến Giáo viên hướng dẫn khoa học, học viên va an (i) Mở đầu: lu thể sau: d oa tiếp thu bổ sung, chỉnh sửa theo yêu cầu Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ, cụ ã xác định lại đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu: ối tượng ll m - u nf - Học viên chỉnh sửa lại phần t nh cấp thiết đề tài oi nghiên cứu: Thẩm định tài ch nh dự án cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Phạm vi z at nh nghiên cứu: Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam – N ắc Hải Dương giai đoạn từ năm 2015 đến hết năm 2018 z gm @ (ii) Chƣơng I - Học viên bổ sung thêm Tại mục 1.2.2 nội dung: an Lu + ác phương pháp thẩm định m co + Nội dung thẩm định l + Nguồn thông tin phục vụ cho thẩm định n va ac th si viii (iii) Chƣơng II - ã lược bỏ bớt phần đề cập đến chất lượng thẩm định DA T - ã chỉnh sửa mục 2.2 (iv) Chƣơng III (v) Sửa chữa khác - Học viên chỉnh sửa số lỗi ch nh tả, lỗi đánh máy Format điều chỉnh danh mục tài liệu tham khảo Học viên xin báo cáo hủ tịch Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ, an Quản lý chương trình đào tạo sau ại học, Ph ng Quản lý đào tạo Khoa h nh sách công lu Học viện ch nh sách Phát triển an n va Học viên cam đoan t nh trung thực chịu trách nhiệm nội dung Xin trân trọng cảm ơn./ ie gh tn to bổ sung, sửa chữa HỌC VIÊN p NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC d oa nl w an lu Nguyễn Anh Minh ll u nf va TS Đào Hoàng Tuấn m oi XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN z at nh z l gm @ m co PGS.TS Trần Trọng Nguyên an Lu n va ac th si 78 trả nợ, c n ngân hàng lại muốn rút gọn lại nhanh tốt Tuy nhiên cần t nh toán xác định hài h a, hợp lý đảm bảo lợi ch hai bên, dựa sở t nh đúng, t nh đủ nguồn trả nợ làm xác định th i hạn trả nợ  Lợi nhuận sau thuế dùng tồn để trả nợ nguồn phải phân bổ theo quỹ dùng để tái đầu tư ồng th i, nguồn lợi nhuận sau thuế hàng năm cần để dành phần cho vốn lưu động thư ng xuyên – nguồn vốn dành cho hoạt động sản xuất kinh doanh thư ng xuyên doanh nghiệp doanh nghiệp khơng thể tài trợ hoạt động thư ng xuyên hoàn toàn nguồn vốn vay ngắn hạn và/hoặc nguồn vốn chiếm dụng lu  Khấu hao tài sản cố định thực tế hai nguồn trả nợ an n va dự án Hiện chi nhánh, tất dự án đểu sử dụng t nh toán Tuy nhiên, thực tế, theo dõi đơn vị, doanh nghiệp lại sử gh tn to phương pháp tr ch khấu hao theo đư ng thẳng để đơn giản thuận tiện cho việc p ie dụng phương pháp khác, mục đ ch nhằm thay đổi nguồn trả nợ V dụ thay đổi th i gian tr ch khấu hao tài sản, thay đổi phương pháp tr ch khấu hao Do nl w đó, q trình vay vốn, cán quản lý khoản vay cần kiểm tra số sách theo dõi d oa doanh nghiệp để có số liệu cách t nh chỉnh xác an lu  Nguồn trả nợ từ nguồn khác: số doanh nghiệp có nguồn khác lớn va khơng muốn trả nợ ngân hàng sớm; cần phải xem xét t nh toán ồng th i, ngân hàng cần có biện pháp kiểm sốt d ng tiền dự án, có ll m tế u nf nguồn vốn vào nguồn trả nợ để có th i gian trả nợ hợp lý phù hợp với thực oi cam kết Hợp đồng trước giải ngân để hiệu tài trợ dự án đạt tốt z at nh đảm bảo an toàn nguồn vốn ngân hàng z  Ngoài ra, dự án thư ng hoàn VAT sau hoàn thành giai đoạn gm @ đầu tư lập báo cáo tốn Tiến độ hồn VAT dự án phụ l thuộc vào tiến độ hoàn thiện hồ sơ đệ trình quan thuế Nguồn hồn VAT có m co thể đưa vào nguồn trả nợ tương đối tốt 10% VAT hồn dự án đầu tư lớn khoản không nhỏ Tại chi nhánh nay, nguồn hoàn thuế an Lu VAT chưa quan tâm t nh vào nguồn trả nợ Do đó, t nh toán d ng n va ac th si 79 tiền d ng trả nợ dự án, cán thẩm định nên đưa thêm nguồn hoàn VAT để đánh giá hiệu dự án khả trả nợ dự án ch nh xác  Sau t nh toán nguồn trả nợ dự án, ngân hàng cần phải xây dựng bảng kế hoạch trả nợ năm dự án Nợ phải trả hàng năm bao gồm đầy đủ khoản nợ phải trả ngân hàng T TD khác Từ bảng kế hoạch đó, ngân hàng t nh chênh lệch nguồn trả nợ hàng năm nợ phải trả, chênh lệch âm, ngân hàng phải yêu cầu chủ đầu tư giải trình phương án bù đắp, từ ngân hàng t nh toán xác định số năm trả nợ dự án 3.2.2 Hồn thiện quy trình thẩm định tài dự án lu an Muốn nâng cao chất lượng công tác thẩm đinh tài ch nh dự án đầu tư cần n va thiết phải có quy trình thẩm định cụ thể, rõ ràng, khoa học thiết thực Quy trình đợi Hiện BIDV ban hành định số 2462/Qy - BIDV ngày 24/05/2019 gh tn to rõ ràng việc thẩm định dễ dàng thực đạt hiệu mong p ie việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng ầu tư Phát triển Việt Nam định số 1139/Q -BIDV ngày TM P nl w 28/12/2018 Hội đồng quản trị Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam d oa V/v ch nh sách cấp t n dụng khách hàng tổ chức Tuy nhiên chưa an lu có văn cụ thể hướng dẫn quy trình thẩm định cho vay dự án đầu tư va ăn theo quy trình thẩm định, cán thẩm định cần phải giám sát chặt chẽ u nf q trình thực hiện, đảm bảo xác, đầy đủ, kịp th i Qua giai đoạn thẩm ll định dự án, cán thẩm định cần có kết luận để tiếp tục thực hay bác bỏ m oi dự án Tránh dẫn đến việc lãnh phí th i gian, cơng sức với dự án không đủ z at nh điều kiện z ể tránh xảy trư ng hợp ngân hàng tiến hành thẩm định th i gm @ gian dài lại không đưa câu trả l i rõ ràng cho khách hàng có l định đầu tư hay không ( nhiều nguyên nhân dự án chưa hoàn thiện hết thủ m co tục, hồ sơ, chưa thu thập đủ liệu để phân tích dự án có khả thi hay hơng…), khiến cho dự án khách hàng khơng thực thiếu vốn, chậm tiến độ, an Lu giai đoạn quy trình thẩm định cần quy định th i gian cụ thể, giúp cho công n va ac th si 80 tác thẩm định đạt kết tốt ể làm vậy, cán thẩm định bên cạnh việc phải nắm vững chuyên môn nghiệp vụ, cần phải thư ng xuyên cập nhật văn bản, quy chế, chế độ để thực đúng, đầy đủ quy trình thẩm định, để công tác thẩm định đạt hiệu 3.2.3 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tư cách đạo đức cán thực công tác thẩm định Trong công tác thẩm định, yếu tố ngư i quan trọng nhất, định đến kết thẩm định hi nhánh định hướng tăng cư ng đào tạo, tập huấn, nâng cáo trình độ cán làm công tác t n dụng chuyên môn nghiệp vụ, lu an kiến thức pháp luật, kinh tế ngành, lực thẩm định, quản lý vay; lựa chọn n va cán có lực, phẩm chất đạo đức tốt, am hiểu thực tiễn để bổ sung cho idv ắc Hải Dương, lực tn to công tác t n dụng Tuy nhiên với thực tế lượng cán t n dụng phục vụ đối tượng khách hàng doanh nghiệp c n mỏng gh p ie c n yếu, trình độ chun mơn, lực cơng tác Vì vậy, nâng cao trình độ nghiệp vụ tư cách đạo đức cán vấn đề quan tâm hàng đầu nl w ác giải pháp đưa ra: d oa 3.2.3.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán thực công tác thẩm định an lu ội ngũ cán bộ, nhân viên điều hành trực tiếp gián tiếp công tác va thẩm định đ i hỏi phải có kiến thức tổng hợp kinh tế thị trư ng, kinh doanh ll u nf hoạt động ngân hàng, quản lý tài ch nh t n dụng, … đặc biệt kỹ oi m thẩm định tài ch nh dự án, có khả phân t ch tiêu, số tài ch nh, z at nh … để xem xét cách tồn diện dự án đánh giá, kết luận chuẩn xác hiệu dự án đề nghị vay vốn Ngay từ khâu tuyển dụng ban đầu nên lựa z chọn cán có trình độ chun mơn @ gm Hàng tháng, hàng quý, ngân hàng nên có buổi giao ban t n dụng để tổng l kết hoạt động tháng, quý, đưa khó khăn, vướng mắc gặp phải m co trình thẩm định, xét duyệt cho vay nói riêng hoạt động t n dụng nói chung, trao đổi, học tập kinh nghiệm cán thẩm định với ên an Lu cạnh đó, cần thư ng xuyên tổ chức lớp tập huấn để đào tạo, đào tạo lại cán bộ, n va ac th si 81 nâng cao trình độ chun mơn cán Nâng cao ý thực tự giác học tập, rèn luyện cán hình thức khen thưởng, kỷ luật th ch đáng, từ nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh nói chung cơng tác thẩm định nói riêng ên cạnh việc tự đào tạo cán bộ, thực cử cán có trình độ, có lực, đạt thành t ch cao công việc học tập, nâng cao kiến thức tổng hợp kế toán, luật đầu tư, lập quản lý dự án đầu tư, tài ch nh doanh nghiệp, … tất mảng màu sử dụng qúa trình thẩm định tài ch nh dự án Thực tế cán thẩm định chi nhánh tham gia t nhiều hội nghị tập huấn nghiệp vụ, khóa đào tạo thẩm định, … thứ lu dừng lại đào tạo không bản, ngắn hạn Do vậy, ban lãnh đạo chi nhánh cần an n va phải có ch nh sách cụ thể thiết thực việc quan tâm đầu tư chất xám, dài chi nhánh nói chung ể làm điều hi nhánh cần:  Tăng cư ng đào tạo, bồi dưỡng kiến thức kỹ thẩm định dự án cho p ie gh tn to trình độ lực đội ngũ cán thẩm định nói chung phát triển lâu đội ngũ cán làm công tác thẩm định, đặc biệt thẩm định tài ch nh dự án (đây nl w công việc mang nặng t nh chủ quan, định cán thẩm định sở d oa định t n dụng hi nhánh, việc đào tạo nghiệp vụ cho cán thẩm an lu định cần thiết, giúp cơng tác thẩm định vững vàng, tự chủ, sáng suốt va t nh định) u nf  Việc tiến hành đào tạo, nâng cao hay đào tạo lại cách hệ ll thống phải tiến hành hàng năm cách đặn Ngồi trực tiếp tổ m oi chức tham gia thi liên quan đến nghiệp vụ thẩm định Thư ng xuyên z at nh thực công tác bổ xung, tuyển cách nghiêm túc nhằm tuyển dụng z nững cán có lực thực vào vị tr th ch hợp gm @  Nâng cao khả đọc – hiểu báo cáo tài ch nh, bảng cân đối l kế toán, … t ch cực nâng cao chất lượng phân t ch tài ch nh doanh nghiệp việc m co không sử dụng phương pháp tỉ lệ mà c n kết hợp sử dụng phương pháp phân t ch khác phương pháp phân t ch tài ch nh Dupont, … bổ xung phân t ch an Lu diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn, phân t ch tiêu tài ch nh trung gian ( n va ac th si 82 tổng lãi kinh doanh, giá trị tăng, kết kinh doanh, chênh lệch thương mại tổng sản phẩm niên độ,…)  Lưu ý t ch cực đào tạo nâng cao trình độ sử dụng công nghệ thông tin, đẩy nhanh tốc độ ứng dụng tin học vào công tác thẩm định cho cán thẩm định trình phân t ch nhằm đẩy nhanh công tác thẩm định, đạt hiệu cao cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài ch nh dự án nói riêng 3.2.3.2 Nâng cao tư cách đạo đức cán thẩm định Do đặc thù công việc thẩm định mà cán thẩm định khơng cần có trình độ chun mơn mà c n phải có tư cách đạo đức tốt ối với tất lu an cán thực cơng tác thẩm định nói chung, khơng có tư cách đạo đức tốt n va gây nên hậu vô nghiêm trọng hoạt động ngân hàng, đầu thất thoát vốn Th i gian vừa qua, phương tiện thông tin đại chúng nêu gh tn to tư vào dự án không đảm bảo, xâm tiêu, chiếm dụng vốn ngân hàng gây p ie nhiều vụ tham nhũng, thất thoát hàng trăm tỷ đồng vốn Nhà nước cán ngân hàng yếu tư cách đạo đức, bị l ng tham làm m mắt nl w ể nâng cao tư cách đạo đức cán bộ, hi nhánh tiến hành số d oa giải pháp: quán triệt quyền hạn trách nhiệm cụ thể đến ngư i, có biện an lu pháp trừng trị nghiêm khắc hành vi vi phạm cụ thể, tổ chức buổi va nói chuyện đạo đức nghề nghiệp với cán hi nhánh ên cạnh đó, u nf chi nhánh cần có biện pháp phân cơng công việc cụ thể đến phận để tự giám ll sát lẫn Việc giám sát chặt chẽ việc thực thi quy định, quy chế công m oi việc góp phần làm giảm thiểu khả cán lạm dụng chức vụ, quyền hạn z at nh 3.2.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm z định máy tính đại phần mềm chuyên dụng @ gm Trong điều kiện nay, khoa học kỹ thuật ngày phát triển đ i hỏi l ngành nghề nói chung kinh tế nói riêng phải liên tục cập nhập áp dụng tối đa m co cơng nghệ vào q trình hoạt động nhằm tăng cư ng khả cạnh an Lu tranh, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngành Ngân hàng biết khai thác tận dụng lợi ch tiến khoa học công nghệ đem lại n va ac th si 83 tất hoạt động đặc biệt công tác thẩm định, thẩm định tài ch nh ằng cách vận dụng tiến khoa học công nghệ, công nghệ thông tin giúp giải vướng mắc khó khăn cơng tác thu thập xử lý thông tin trang thiết bị đại hệ thống máy vi t nh có nối mạng Internet ên cạnh đó, với việc trang bị hệ thống máy vi t nh đại, hi nhánh tăng cư ng sử dụng phần mềm chuyên dụng cho công tác thẩm định, thẩm định tài ch nh dự án phần mềm Microsoft Excel, ….giúp cho công tác thẩm định tài ch nh tiến hành nhanh ch nh xác ông tác thu thập thông tin vô quan trọng nghiệp vụ thẩm định ngân hàng Với lu việc ứng dụng công nghệ thông tin công tác thu thập thông tin giúp việc an n va thu thập thơng tin nhanh chóng, ch nh xác, qua giúp cán cộ thẩm định có thực cách đầy đủ Do vậy, cán thẩm định phải trang bị kỹ gh tn to thể rút ngắn th i gian thẩm định mà đảm bảo quy trình thẩm định ie sử dụng máy vi t nh sử dụng phần mềm chuyên dụng thành thạo ổi p công nghệ ngân hàng yêu cầu phải tiến hành đồng bộ, đồng th i với nâng nl w cao trình độ cán để sử dụng cơng nghệ khơng khơng phát huy hiệu IDV chi nhánh ắc Hải Dương nay, hầu hết cán an lu ối với d oa chi ph bỏ lớn va trang bị kỹ ứng dụng sử dụng công nghệ thông tin thành thạo Tuy u nf nhiên, hầu hết cán dừng lại mức vận dụng ứng dụng phổ biến có ll sẵn, theo lối m n, chưa t ch cực tìm t i, phát triển mới, ứng dụng vào công việc m oi thực tiễn Do vậy, để tăng cư ng ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào q trình z at nh thẩm định, chi nhánh cần khuyến kh ch cán ứng dụng cơng nghệ hình thức khen thưởng th ch hợp ên cạnh đó, cần đạo, giao nhiệm vụ cho z gm @ phần vi t nh chi nhánh hàng tháng, hàng quý có sáng kiến ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào công việc, thực lớp tập huấn cho cán chi nhánh m co l để nâng cao trình độ an Lu n va ac th si 84 3.2.5 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí đảm bảo hiệu đề Tổ chức quản lý điều hành cơng việc đóng vai tr quan trọng q trình thẩm định dự án đầu tư, giúp cho công việc tiến hành khoa học, thống sở phân công công việc trách nhiệm rõ ràng đến ph ng ban ngư i, từ tiết kiệm th i gian, chi ph đảm bảo chất lượng công việc ể công tác tổ chức điều hành quản lý phát huy hiệu tốt nhất, Ngân hàng nên tiếp tục thực nghiêm túc phân quyền phán thẩm định theo quy định; phân cơng cơng việc phải vào khả năng, lực lu an cán để phát huy trình độ, kinh nghiệm cán hoạt động n va thẩm định; quản lý thắt chặt suốt trình thẩm định tổ chức số đợt tn to kiểm tra nhằm phát loại bỏ sai sót từ đầu; bên cạnh đó, tổ chức buổi hội thảo để tổ chức tổng kết, đánh giá, rút kinh nghiệm thực tiễn… IDV chi nhánh ắc Hải Dương, hoạt động tìm kiếm khách p ie gh Hiện hàng, thẩm định, lập hồ sơ vay vốn, theo dõi khoản vay thực toàn nl w ph ng Kế hoạch, kinh doanh Do hạn chế nguồn nhân lực quy mô d oa nhánh chưa thể chun mơn hóa công việc theo công đoạn Lợi cách an lu phân công thống nhất, nhanh chóng cơng tác thẩm định Nhưng hạn va chế khó kiểm sốt, việc thẩm định cán mang t nh chủ quan, ảnh u nf hưởng đến chất lượng công tác thẩm định Do vậy, tổ chức điều hành công tác ll thẩm định hợp lý, khoa học để tiết kiệm th i gian, chi ph đảm bảo hiệu oi m đề có nghĩa phân cơng nhiệm vụ tới cán hợp lý, phù hợp với trình z at nh độ chuyên môn, lực cán bộ; phân công phận giám sát, kiểm z soát hoạt động lẫn cách khoa học, khách quan; bên cạnh việc áp dụng quy gm @ trình thẩm định, cho vay chung hệ thống BIDV, cần nghiên cứu để điều m co không nguyên tắc, rập khuôn l chỉnh cho phù hợp với tình hình hoạt động đơn vị, áp dụng cách linh hoạt, an Lu n va ac th si 85 3.2.6 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho q trình thẩm định, đảm bảo thơng tin xác, đầy đủ kịp thời Thơng tin công tác thẩm định xét duyệt hồ sơ xin vay vốn vô quan trọng cần thiết, việc thu thập thông tin ch nh xác doanh nghiệp dự án xin vay vốn xem điều kiện cần định tới hiệu cơng tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài ch nh dự án nói riêng Do đó, hi nhánh cần hoàn thiện hệ thống thu thập xử lý thông tin nhằm nâng cao chất lượng thông tin thu thập Việc thu thập thông tin thực nhiều cách khác như: từ hồ sơ xin vay vốn khách hàng, trình làm việc tiếp xúc lu an với khách hàng, thu thập thông tin từ quan quản lý Nhà nước có liên quan n va quan thống kê, tài ch nh qua nguồn thông tin phương tiện thông tn to tin đại chúng hay nguồn thơng tin khác tùy vào loại dự án ụ thể: - Thông tin từ hồ sơ xin vay vốn doanh nghiệp: ây sở thông tin gh p ie ban đầu mà ngân hàng có từ ch nh khách hàng tiếp cận khách hàng vay vốn Do thông tin ch nh khách hàng cung cấp nên tránh nl w mặt hạn chế khách hàng cung cấp không ch nh xác, không đầy đủ Vì vậy, cán d oa thẩm định cần sử dụng trình độ chun mơn nghiệp vụ để thẩm định lại an lu thông tin mà khách hàng cung cấp, qua tránh sai sót gian lận va thông tin hồ sơ vay vốn doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu công tác ên cạnh đó, cán u nf thẩm định dự án thẩm định tài ch nh dự án xin vay vốn ll thẩm định cần quan tâm đến thông tin khách hàng qua kênh thông tin oi m khác như: khách hàng hi nhánh mà có quan hệ với khách hàng xin z at nh vay vốn, qua kênh thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng khác Mặc dù z nguồn thông tin không ch nh thức góp phần giúp l cao hiệu công tác thẩm định gm @ cán thẩm định có nhận định rõ khách hàng mình, qua nâng m co - Mặt khác, để phục vụ tốt cho cơng tác thẩm định mình, cán thẩm định cần thư ng xuyên theo dõi, cập nhập thông tin chế, ch nh sách an Lu quy định tiêu chẩn kinh tế kỹ thuật ngành, quan hữu quan n va ac th si 86 - Hiện chi nhánh trang bị hệ thống máy vi t nh tương đối đại đầy đủ cho ph ng banđể phục vụ cho công tác nghiệp vụ Hệ thống máy t nh hi nhánh kết nối mạng nội mạng Internet, điều thuận lợi cho việc thu thập thông tin trao đổi thông tin nhằm thu thông tin tối ưu cần thiết cách nhanh chóng thư ng xuyên - Thu thập thông tin từ nguồn khác:  Từ Ngân hàng tổ chức tài ch nh có mối quan hệ t n dụng với khách hàng xin vay vốn Việc thu thập nguồn thơng tin tiến hành trực tiếp thông qua I lu  Từ công ty kiểm tốn: cơng ty kiểm tốn cung cấp số an n va liệu cần thiết tình hình tài ch nh khách hàng xin vay vốn làm sở để hi  Từ quy định văn chủ trương nhà nước báo cáo số liệu gh tn to nhánh kiểm tra t nh toán tiêu kinh tế cần thiết p ie thống kê liên quan đến dự án Những nguồn thông tin giúp cho cán thẩm định có nhìn tổng qt nl w đẩy đủ khách hàng, từ đưa định đầu tư khách quan ch nh d oa xác Mỗi cán cần phải kết hợp linh hoạt nguồn thông tin, biết chắt lọc, loại ể an lu bỏ nguồn thông tin không ch nh xác, gây nhiễu cho trình thẩm định va làm vậy, chi nhánh nên thành lập kho lưu trữ thơng tin ởi lẽ, để có u nf nguồn thơng tin đa dạng, cần phải có tìm hiểu, đóng góp nhìn nhận cá ll nhân, từ chắt lọc thơng tin ch nh xác hữu ch m iều chi oi nhánh chưa thực Việc tìm hiểu thơng tin thực z at nh cách cá nhân, manh mún, đối thiếu t nh ch nh xác, dẫn đến hậu z nhiều dự án đầu tư khơng có hiệu quả, dẫn đến khách hàng khó khăn trình l 3.3 Một số kiến nghị gm @ trả nợ, gây nên nợ xấu tiềm ần nợ xấu cho chi nhánh m co Thẩm định tài ch nh dự án dự án cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động tương đối phức tạp, liên quan đến nhiều mảng màu, nhiều đối an Lu tượng, lĩnh vực khác Tuy phần hoạt động thẩm định t n dụng n va ac th si 87 lại có vai tr lớn hoạt động t n dụng Ngân hàng nói chung chi nhánh nói riêng ởi lẽ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, số lượng vay nhỏ dư nợ lại thư ng chiếm tỷ trọng lớn, sai sót, hạn chế q trình thẩm định gây hậu vô to lớn, nhiều th i gian công sức cho việc khắc phục Xuất phát từ yêu cầu hoạt động idv ắc Hải Dương nói chung cơng tác thẩm định tài ch nh cho vay trung, dài hạn dự án đầu tư doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh nói riêng, cá nhân đề xuất BIDV, h nh phủ, ngành ch nh quyền địa phương, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại khác lu chủ đầu tư dự án số vấn đề sau: an h nh phủ cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ thống n va 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phương gh tn to kê, kế tốn, kiểm tốn báo cáo thơng tin đồng th i xây dựng ban hành p ie quy định ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp, chế tài áp dụng doanh nghiệp không thực đúng, vi phạm chế độ Như vậy, thông tin nl w khách hàng cung cấp trung thực có độ tin cậy cao hơn, tạo điều thuận lợi d oa cho ngân hàng thẩm định ộ ngành cần nghiên cứu thành lập khuyến kh ch an lu h nh phủ va thành lập tổ chức, doanh nghiệp chuyên thu thập, đánh giá thông tin, xếp hạng u nf doanh nghiệp, tư vấn đầu tư… đồng th i ban hành văn pháp luật quy định ll việc mua bán thông tin, dịch vụ tư vấn trách nhiệm bên liên quan ộ Xây dựng, oi ông nghiệp, m ộ ộ Tài ch nh cần sửa đổi quy định z at nh đơn giá xây dựng, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, giới hạn suất đầu tư, định z mức hạng mục chi ph đầu tư hợp lý cho ngành, lĩnh vực cụ thể, phù ác bộ, ban gm @ hợp với tình hình điều kiện kinh tế xã hội giai đoạn m co quy hoạch phát triển cho ngành, lĩnh vực l ngành cần tham mưu cách khách quan, khoa học, chi tiết định hướng ân có phối hợp chặt chẽ ộ ngành, ch nh quyền địa phương có an Lu liên quan việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lượng độ tin n va ac th si 88 cậy báo cáo nghiên cứu khả thi định phê duyệt đầu tư cấp làm sở pháp lý quan trọng có giá trị cho ngân hàng ên cạnh đó, cần phối hợp, trao đổi thông tin thư ng xuyên lĩnh vực đầu tư doanh nghiệp thuộc ngành , địa phương quản lý để có định hướng, quy hoạch phù hợp ối với ngân hàng thương mại, quan, ban ngành, ch nh quyền địa cần coi việc phối hợp cung cấp thông tin cách khách quan, trung thực cho ngân hàng nhiệm vụ quyền lợi chung ngành toàn kinh tế quốc dân 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước lu an Ngân hàng Nhà nước có vai tr quan trọng hệ thống ngân hàng, đặc n va biệt việc cung cấp thông tin qua mạng Trung tâm ph ng ngừa rủi ro t n chất lượng thông tin chưa cao, chưa kịp th i, chưa đáp ứng yêu cầu đặt gh tn to dụng I Tuy nhiên, vai tr thực thông tin chưa cao số lượng p ie ngày cao ngân hàng thương mại Thêm vào đó, giá thông tin không rẻ nên ngân hàng thư ng tra cứu thông tin I bắt đầu thẩm định Vì nl w vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu, mở rộng phạm vi nội dung nâng cao d oa chất lượng thông tin I , tăng cư ng điều phối tổ chức cung cấp thông ần nghiên cứu, sửa đổi quy định yêu cầu bắt buộc cung cấp va - an lu tin I qua biện pháp cụ thể sau: u nf thông tin ngân hàng thương mại bao gồm ngân hàng thương mại quốc ll doanh ngân hàng khác đặc biệt ngân hàng thương mại cổ phần cho m oi NHNN, đồng th i làm rõ yêu cầu t nh trung thực, t nh đầy đủ, t nh cập z at nh nhật thông tin cung cấp, trách nhiệm ngân hàng chế tài áp dụng z trư ng hợp thông tin cung cấp khơng đảm bảo u cầu đề ó vậy, gm @ thông tin ngân hàng cung cấp (thông tin đầu vào) đảm bảo độ tin l cậy đó, chất lượng thơng tin khai thác tồn hệ thống (thơng tin đầu - Kiện toàn tổ chức cấu hoạt động I m co ra) có giá trị, phục vụ yêu cầu công tác thẩm định cho thống an Lu thông tin, đồng th i giảm giá cước dịch vụ để ngân hàng sử dụng đa n va ac th si 89 dạng hơn, thư ng xuyên dịch vụ tra cứu thông tin I - Ngân hàng Nhà nước nên đứng tổ chức hội nghị chuyên đề t n dụng (trong có thẩm định dự án) mở lớp tập huấn nghiệp vụ để tăng cư ng kiến thức kỹ thuật thẩm định cho ngân hàng thương mại 3.3.3 Kiến nghị BIDV Thứ nhất, Bidv cần có văn hướng dẫn thi hành kịp thời có quy định Ngân hàng Nhà nước hay quan quản lý nhà nước liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng Thứ hai, tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại: Thực thông qua lu an việc tổ chức khóa học ngắn hạn, dài hạn ngân hàng, cử cán học tập để n va nâng cao trình độ chun mơn, kiến thức lĩnh vực xã hội, thẩm định tài Thư ng xuyên thực kiểm tra việc học tập kiến thức, nâng cao trình độ gh tn to ch nh dự án… Việc đào tạo cần quan tâm trọng đến chất lượng để phát huy hiệu p ie việc tổ chức thi, kiểm tra chi nhánh Thứ ba, tăng cường hoạt động tra, kiểm soát nội nhằm chấn nl w chỉnh sai sót, ph ng ngừa rủi ro, lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng đặc d oa biệt hoạt động t n dụng an lu Thứ tư, sớm ban hành quy trình thẩm định dự án đầu tư cho vay doanh va nghiệp nhỏ vừa hợp lý, phù hợp với đối tượng khách hàng, địa u nf phương, theo kịp phát triển thị trư ng Tránh cầu kỳ, nguyên tắc, rập ll khuôn, vừa tốn nhân lực, vừa nhiều th i gian, hiệu công việc không cao m oi Thứ năm, sớm thay đổi quy trình giao dịch, thẩm định cho phù hợp với tình z at nh hình hoạt động chi nhánh địa phương, tổ chức lại việc phân công z nhiệm vụ phận nhằm đơn giản hóa hoạt động, phối hợp nhịp nhàng l gm 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp @ phận, chuyên mơn hóa phận m co Doanh nghiệp (chủ đầu tư) đóng vai tr khách hàng, đối tác kinh doanh Ngân hàng, hiệu hoạt động thẩm định ngân hàng chịu an Lu chi phối lớn hiệu hoạt động doanh nghiệp, chất lượng dự án đầu tư n va ac th si 90 báo cáo nghiên cứu khả thi doanh nghiệp lập Trong trình ngân hàng thực thẩm định tài ch nh dự án đầu tư, chủ đầu tư cần hợp tác chặt chẽ với ngân hàng tạo điều kiện để ngân hàng tiến hành thẩm định thuận lợi ó vậy, doanh nghiệp nhanh chóng tiếp cận với nguồn vốn tài trợ, đảm bảo tiến độ nguồn vốn thực dự án hiệu công tác đầu tư Muốn vậy, chủ đầu tư cần phải: - hấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê kế toán, kiểm toán, đồng th i chủ động t ch cực cung cấp thông tin trung thực cho ngân hàng làm sở cho việc phân t ch tài ch nh doanh nghiệp tài ch nh dự án lu an - hủ đầu tư đơn vị tư vấn cần nâng cao lực lập thẩm định dự án n va đầu tư ung cấp cho ngân hàng số liệu mang t nh trung thực, ch nh xác nhanh chóng, kịp th i ie gh tn to - - Dự án đầu tư số liệu cung cấp dự án đầu tư cần thu thập p đầy đủ, phong phú từ nguồn tin hợp pháp, đáng tin cậy, tốt từ nl w quan chức chuyên ngành; quan thống kê, quy hoạch ngành Nếu có điều d oa kiện tốt nên thuê đơn vị tư vấn chuyên ngành, có kinh nghiệm lập dự án tốt an lu nhất, từ doanh nghiệp tư vấn chuyên ngành đầu tư tốt hơn, mặt khác va chất lượng dự án đảm bảo theo chuẩn mực, tạo điều kiện dễ dàng cho u nf quan chức thẩm định định đầu tư, có ngân hàng ll - Kế hoạch kinh doanh đầu tư giai đoạn cần bám sát tuân thủ m oi theo định hướng phát triển, quy hoạch ngành, chủ trương, ch nh sách z at nh ảng Nhà nước - Giữ mối quan hệ tốt qua lại thư ng xuyên với ngân hàng số thông tin z gm @ nhu cầu vốn hoạt động, tốc độ lưu chuyển hàng hóa, tình hình sản xuất kinh doanh - Trong trư ng hợp cần thiết, tốt doanh nghiệp nên nh ngân hàng l m co tư vấn thêm vấn đề liên quan: lập dự án đầu tư, nghiên cứu thị trư ng, phân t ch tài ch nh dự án, thủ tục tiếp cận vốn vay trung dài hạn ngân hàng an Lu n va ac th si 91 KẾT LUẬN Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài ch nh dự án yêu cầu cấp thiết ngân hàng thương mại nói chung IDV chi nhánh ắc Hải Dương nói riêng nhằm mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đặc biệt hình thức cho vay trung dài hạn theo dự án doanh nghiệp nhỏ vừa Tuy nhiên, vấn đề đ i hỏi phải có nghiên cứu kỹ lưỡng phối hợp nhiều ngành, nhiều cấp theo định hướng thống lu an Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu kết hợp với thực n va tế làm việc hi nhánh, phạm vi hạn hẹp luận văn thạc sỹ, tác giả tn to hoàn thành nhiệm vụ sau: Hệ thống hoá vấn đề lý luận cho vay trung dài hạn gh p ie ngân hàng thương mại đồng th i nêu lên cần thiết, nội dung, phương pháp, tiêu thẩm định tài ch nh dự án nhân tố ảnh hưởng đến oa nl w công tác thẩm định tài ch nh dự án ánh giá khái quát thực trạng thẩm định tài ch nh dự án cho vay d ưa số giải pháp có t nh thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác thẩm va an lu trung dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa IDV chi nhánh ắc Hải Dương ắc Hải Dương đề xuất số kiến nghị với ngành, cấp có oi m chi nhánh ll u nf định tài ch nh dự án cho vay trung dài hạn doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV ch nh dự án z at nh liên quan nhằm tạo môi trư ng thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài z Qua luận văn này, tác giả hy vọng giải pháp đưa sớm @ gm áp dụng không IDV chi nhánh ắc Hải Dương mà c n lựa m co hoạt động cho vay l chọn giải pháp thiết thực cho ngân hàng thương mại trình phát triển an Lu n va ac th si 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu, Quản trị ngân hàng, NX Thống kê, 2002 TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NX Thống kê, 2008 TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài chính, 2006 TS Nguyễn ạch Nguyệt, Lập quản lý dự án đầu tư, NX Thống kê, ại học Kinh tế quốc dân, Giáo trình hiệu quản lý dự án Nhà 2010 lu an n va nước, NX Khoa học kỹ thuật, 1998 gh tn to Học viện Ngân hàng, Giáo trình tài trợ dự án, NX Thống kê, 2003 Học viện Ngân hàng, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NX Thống kê, p ie 2001 Ngân hàng TM P T & PT Việt Nam: Quyết định số 2462/Qy - BIDV oa nl w ngày 24/05/2019 việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam, Quyết định số 1139/Q - d ầu tư Phát an lu IDV ngày 28/12/2018 Hội đồng quản trị Ngân hàng TM P va triển Việt Nam V/v ch nh sách cấp t n dụng khách hàng tổ chức Ngân hàng TM P ầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh ắc Hải ll u nf z at nh 2016, 2017, 2018 oi m Dương: áo cáo kết hoạt động kinh doanh IDV ắc Hải Dương năm z m co l gm @ an Lu n va ac th si