Nhung van de chung ve thanh toan quoc te cua ngan 174755

Chơng I Những vấn đề chung Thanh toán quốc tế Ngân hàng thơng mại I/ kháI niệm vai trò Hoạt động toán quốc tế Khái niệm Thanh toán quốc tế (TTQT) việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế Quốc tế, hÃng, cá nhân Quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản Ngân hàng Khác với toán nội địa, TTQT thờng gắn liền với việc trao đổi ®ång tiỊn cđa níc nµy sang ®ång tiỊn cđa níc khác Nội tệ với chức phơng tiện lu thông, phơng tiện toán theo luật định phạm vi nớc vợt qua giới hạn nh bên liên quan hợp đồng thoả thuận cụ thể vấn đề Do ký kết hợp đồng thơng mại, tín dụng bên thờng đàm phán thống đồng tiền đợc sử dụng giao dịch, đồng tiền níc ngêi b¸n hay cđa níc ngêi mua hay cã thể đồng tiền nớc thứ Các đồng tiền đợc sử dụng TTQT chủ yếu loại ngoại tệ mạnh có khả chuyển đổi tự nh USD, GBP Những năm gần giá đồng USD so với số đồng tiền khác nên vị trí thị trờng có phần giảm sút Do số ®ång tiỊn cđa c¸c qc gia kh¸c nh DEM, FRF, JPY ngày đợc sử dụng nhiều TTQT Mặc dù đồng USD, GBP giữ đợc vai trò chủ đạo TTQT, mua bán ngoại tệ tiện lợi nhanh chóng việc thực giao dịch Hiện phần lớn việc chi trả TTQT đợc thực thông qua điện tín, bu điện, mạng SWIFT qua uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn Ngân hàng Do tỷ lệ trả tiền mặt TTQT chiếm phần không đáng kể TTQT có vị trí tầm quan trọng đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng, đặc biệt bối cảnh quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại vị trí hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đờng tất yếu chiến lợc phát triển kinh tế Trong quan hệ toán nớc, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ đôi bên đợc quy định thành điều kiện TTQT Các điều kiện là: + Điều kiện địa điểm: phụ thuộc vào hợp đồng bên ký kết, ®Þa ®iĨm ®ã cã thĨ ë níc ngêi xt khÈu nớc ngời nhập + Điều kiện tiền tệ: việc sử dụng đồng tiền để tính toán toán hợp đồng hiệp định ký kết nớc, đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động + Điều kiện thời gian: có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn phi lợi tức tránh đợc rủi ro tổn thất tỷ giá đồng tiền toán biến động Vì xảy mâu thuẫn ngời đợc thu tiền muốn thu tiền nhanh ngời phải trả tiền muốn trả chậm Trong đàm phán ký kết hợp đồng, việc quy định thời hạn trả tiền phụ thuộc vào yếu tố nh tình hình thị trờng, đối tợng hàng hoá, mối quan hệ bên liên quan + Điều kiện phơng thức toán: cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán ngời mua ngời bán Trong quan hệ mua bán Quốc tế có nhiều phơng thức toán khác để thu tiền để trả tiền nh: chuyển tiền, nhờ thu, th tÝn dơng TTQT lµ sù vËn dơng tỉng hợp điều kiện TTQT Trong điều kiện trên, phơng thức toán điều kiện quan trọng Phơng thức toán ngời bán dùng cách để thu tiền về, ngời mua dùng cách để trả tiền Trong quan hệ mua bán, ngời ta chọn nhiều phơng thức khác để thu tiền trả tiền, nhng xét cho việc lựa chọn phơng thức toán xuất phát từ yêu cầu ngời bán thu tiền đầy đủ hạn, ngời mua nhận hàng số lợng, chất lợng hạn Ngời ta phân loại toán quốc tế nh sau: *) Xét mặt kinh tế + Thanh toán mậu dịch: quan hệ toán phát sinh sở hàng hoá, dịch vụ thơng mại kết hợp xuất nhập dựa giá Quốc tế Trong toán mậu dịch, bên liên quan bị ràng buộc với theo theo hợp đồng đà ký kết cam kết thơng mại Nếu bên không ký hợp đồng có đơn đặt hàng vào đại diện giao dịch + Thanh toán phi mậu dịch: quan hệ toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá, không mang tính chất thơng mại Đó chi phí quan ngoại giao nớc sở tại, chi phí vận chuyển lại đoàn khách, phủ, tổ chức, cá nhân *) Xét mặt hình thức + Phơng thức toán chuyển tiền + Phơng thức toán nhờ thu + Phơng thức toán tín dụng chứng từ Vai trò TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại & hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1 TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại + TTQT khâu quan trọng trình trao đổi mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại + TTQT cầu nối quốc gia quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thơng mại nớc điều kiện quan trọng thiếu đợc phải thiết lập quan hệ TTQT + TTQT hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý bạn hàng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán ngời mua, đồng thời điều kiện tiền tệ thờng xuyên biến động khả toán nợ bấp bênh, việc thực hợp đồng TTQT ngày nhiều việc tổ chức tốt hoạt động TTQT giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập hạn chế đợc rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển 2.2 TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trò quan trọng, không dịch vụ tuý mà đợc coi mặt thiếu đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động khác ngân hàng + Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu TTQT giao dịch, sở mà ngân hàng tăng đợc quy mô hoạt động + Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động tạm thời quản lý đợc nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua Ngân hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng phát triển đợc nghiệp vụ nh kinh doanh ngoại tệ, bảo lÃnh dịch vụ khác + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín tạo niềm tin cho khách hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng nâng cao uy tín trờng quốc tế sở mà khai thác đợc nguồn vốn tài trợ ngân hàng nớc nguồn vốn thị trờng tài quốc tế đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng tăng thu nhập tăng cờng khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trờng, đồng thời giúp hoạt động ngân hàng vợt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với cộng đồng ngân hàng giới ii/ Nội dung hoạt động TTQT Đồng tiền sử dụng TTQT Trong TTQT, bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ định nớc đó, hiệp định hợp đồng có qui định việc sử dụng đồng tiền để tính toán toán đồng thời qui định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Việc sử dụng đồng tiền tiền toán hợp đồng mua bán ngoại thơng, hiệp định thơng mại trả tiền nớc nói chung phụ thuộc vào yếu tố sau đây: - Sự so sánh lực lợng hai bên mua bán; - Vị trí đồng tiền thị trờng quốc tế; - Tập quán sử dụng đồng tiền toán giới; - Đồng tiền toán thống khu vực kinh tế giới Khi tiến hành toán, bên muốn dùng đồng tiền nớc có điểm lợi sau đây: - Có thể nâng cao địa vị đồng tiền nớc thị tr- ờng giới; - Không phải dùng đến ngoại tệ để trả nợ nớc ngoài; - Có thể tránh đợc rủi ro tỷ giá tiền tệ nớc biến động gây ra; - Có thể tạo điều kiện tăng thêm xuất hàng nớc Địa vị yên Nhật Bản, Mác Đức, năm gần đợc nâng cao nhờ cán cân ngoại thơng cán cân toán vÃng lai họ thờng d thừa, nhng đồng tiền cha đợc sử dụng rộng rÃi toán quốc tế nh bảng Anh đô la Mỹ, tỷ trọng xuất nhập mậu dịch quốc tế nớc cha lớn so với Anh , Mỹ khối lợng nghiệp vụ toán quốc tế thị trờng ngoại hối nớc không nhiều thị trờng London New York Đồng phrăng Thuỵ Sĩ từ lâu đợc coi đồng tiền tự cứng giới, nhng ngoại thơng nớc chiếm tỷ trọng nhỏ mËu dÞch qc tÕ, thÞ trêng vèn cđa níc bé nhỏ, nên phrăng Thuỵ Sĩ không đợc sử dơng réng r·i to¸n qc tÕ Trong toán ngoại thơng, có mặt hàng phải toán loại tiền tệ định thờng hàng nguyên liệu quan trọng đà bị số nớc khống chế từ lâu sản xuất tiêu thụ, nớc đà biến việc dùng loại tiền tệ để toán thành tập quán quốc tế VÝ dơ mua cao su, thiÕc vµ mét sè kim loại mầu khác thờng toán bảng Anh, dầu hoả đô la Mỹ v.v Phân loại Ngời ta phân loại tiền tệ thành 04 nhóm chính: + Căn vào phạm vi sử dụng tiền tệ chia thành 03 lo¹i tiỊn sau: - TiỊn tƯ thÕ giíi (World currency): Hiện cha có vật khác thay vàng thực chức - Tiền tệ quốc tế (International currency): đồng tiền hiệp định thuộc khối kinh tế tàI quốc tế nh SDR, ECU - TiỊn tƯ qc gia (National money): đồng tiền riêng nớc Sức mua đồng tiền biến đổi thờng xuyên & liên tục phụ thuộc vào tình hình trị, kinh tế quốc gia + Căn vào tính chất chuyển đổi tiền tệ chia thành 03 loại tiỊn sau: - TiỊn tƯ tù chun ®ỉi (Free convertible currency): đồngtiền quốc gia mà pháp luật nớc cho phép đợc chuyển đổi tự đồng tiền nớc khác Có 02 loại tiỊn tƯ tù chun ®ỉi: tù chun ®ỉi toàn tự chuyển đổi phần - Tiền tệ chuyển nhợng (Transferable currency): tiền tệ đợc quyền chuyển nhợng từ ngời qua ngời khác qua hệ thống tàI khoản mở tạI ngân hàng - Tiền tệ clearing (Clearing currency): tiền tệ ghi tài khoản không đợc chuyển dịch sang tàI khoản khác + Căn vào hình thức tồn tiền tệ chia thành 02 loại tiền tệ sau: - Tiền mặt (Cash): tiền giấy quốc gia riªng biƯt Trong TTQT ngêi ta rÊt Ýt sư dụng loại tiền - Tiền tín dụng (Credit currency): tiền tàI khoản, tiền ghi sổ Hình thức tồn tạI phơng tiện TTQT nh hối phiếu, séc, T/T, M/T + Căn vào mục đích sử dụng tiền tệ chia thành 02 loại tiền tệ sau: - Tiền tệ tính toán (Account currency): tiền tệ đợc dùng để thể giá tính toán tổng giá trị hợp đồng - Tiền tệ toán (Payment currency): tiền tệ đợc dùng toán nợ nần, toán hợp đồng mua bán ngoại thơng Các phơng tiện toán quốc tế 2.1 Séc (Cheque) Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện chủ tài khoản tiền gửi lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho ngời có tên tờ séc, trả theo lệnh ngời ấy, trả cho ngời cầm séc số tiền định tiền mặt hay chuyển khoản Séc phơng tiện TTQT đợc sử dụng toán nội địa quốc tế hàng hoá, dịch vụ phi mậu dịch Đặc điểm séc: + Séc đợc phát hành + Séc có giá trị toán nh tiền + Séc có tính chất thời hạn, tờ séc có giá trị tiền tệ hay toán thời hạn hiệu lực cha hết + Ngời ký phát séc chủ tài khoản tiền gửi ngân hàng + Ngời hởng lợi ngời có tên tờ séc Các loại séc *) Căn vào tác dụng lu chuyển + Séc đích danh: loại séc mà ghi tên ngời hởng lợi, loại séc chuyển nhợng hình thức ký hậu + Séc vô danh: loại séc mà không ghi tên ngời hởng séc, ngời hởng lợi ngời cầm tờ séc + Séc theo lệnh: loại séc ghi rõ trả theo lệnh ngời thụ hởng, séc đợc chuyển nhợng theo thủ tục ký hậu Trong TTQT loại séc đợc sử dụng rộng rÃi *) Căn vào đặc điểm sử dụng + Séc tiền mặt: loại séc đợc ngân hàng toán trả tiền mặt + Séc chuyển khoản: loại séc mà ngân hàng nhận đợc trích tiền từ tài khoản ngời ký phát sang tài khoản ngời khác mà không đợc rút tiền mặt + Séc gạch chéo: séc mà mặt phải có gạch chéo song song kể từ góc sang góc Loại séc đợc toán chuyển khoản mà không đợc rút tiền mặt + Séc xác nhận (séc bảo chi): loại séc mà có ký xác nhận trả tiền ngân hàng nên khả chi trả tờ séc đợc đảm bảo chắn + Séc du lịch: đợc sử dụng khách du lịch có tiền ngân hàng phát séc, tờ séc phải có chữ ký ngời hởng lợi lĩnh tiền phải ký chỗ để ngân hàng kiểm tra Loại séc ngân hàng phát hành đợc trả tiền chi nhánh hay ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành séc, nơi khách du lịch đến 2.2 Hối phiếu (Bill of Exchange) Hèi phiÕu lµ mét tê mƯnh lƯnh trả tiền vô điều kiện ngời ký phát cho ngời khác, yêu cầu ngân hàng nhận đợc phải trả vào ngày xác định tơng lai số tiền định cho ngời Hối phiếu phơng tiện toán đợc sử dụng rộng rÃi TTQT, lĩnh vực thơng mại Đặc điểm hối phiếu: + Tính trừu tợng: hối phiếu ghi số tiền phải trả nội dung liên quan đến việc trả tiền, không nói đến nguyên nhân phát sinh công nợ Nh nghĩa vụ trả tiền hối phiếu trừu tợng 10