sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng tại các ngân hàng thơng mại
Tổng quan về tín dụng ngân hàng thơng mại (NHTM)
1.1.1 Tổng quan về tín dụng
Tín dụng đã xuất hiện từ khi có sự phân công lao động xã hội, sản xuất và trao đổi hàng hoá phát triển Trong quá trình trao đổi hàng hoá, đã nảy sinh quan hệ vay nợ lẫn nhau giữa các chủ thể kinh tế Hiểu theo nghĩa rộng, tín dụng là một quan hệ xã hội, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các chủ thể kinh tế này với các chủ thể kinh tế khác trên nguyên tắc có hoàn trả Nói cách khác tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng một lợng giá trị nhất định dới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ ngời cho vay sang ngời đi vay và khi đến hạn phải hoàn trả lại với một lợng giá trị lớn hơn cái ban đầu Khoản giá trị dôi ra này đợc gọi là lợi tức tín dụng.
Qua một quá trình tồn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, tuy có nhiều hình thức khác nhau nhng đều có tính chất chung nh sau:
- Tín dụng trớc hết chỉ là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng.
- Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải đợc hoàn trả.
- Giá trị của tín dụng không những đợc bảo tồn mà còn đợc nâng cao nhờ lợi tức tín dụng.
Nh vậy có thể hiểu tín dụng là biểu hiện mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống.
Có thể phân tín dụng làm 4 loại nh sau:
- Tín dụng thơng mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp dới hình thức mua bán chịu hàng hóa Đây là quan hệ tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh đợc thực hiện dới hình thức tín dụng – ngời bán chuyển giao cho ngời mua quyền sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định, và khi đến thời hạn đã đợc thỏa thuận, ngời mua phải hoàn trả lại vốn cho ngời bán dới hình thức tiền tệ và cả phần lãi cho ngời bán chịu.
- Tín dụng ngân hàng: là mối quan hệ vay mợn bằng tiền tệ, hàng hóa và dịch vụ theo nguyên tắc tín nhiệm và hoàn trả với một lợng giá trị và sau một thời gian đã thỏa thuận giữa một bên là ngân hàng và một bên là các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội và dân c.
- Tín dụng nhà nớc: là quan hệ tín dụng giữa nhà nớc với doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội và cá nhân Tín dụng nhà nớc xuất hiện nhằm thỏa mãn nhu cầu chi tiêu ngân sách nhà nớc trong điều kiện nguồn thu không đủ để đáp ứng nhu cầu, nó còn là công cụ để nhà nớc hỗ trợ cho các ngành kinh tế yếu kém hoặc các ngành kinh tế mũi nhọn, và là công cụ quan trọng để nhà nớc quản lý và điều hành nền kinh tế vĩ mô.
- Tín dụng quốc tế: là mối quan hệ tín dụng giữa các nhà nớc, giữa các cơ quan nhà nớc với nhau hoặc giữa các ngân hàng quốc tế và các tổ chức quốc tế, các cá nhân nớc ngoài và giữa các doanh nghiệp của các nớc với nhau.
1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại
1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thơng mại
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, hình thành và phát triển gắn liền với sự phát triển của nền sản xuất xã hội Ngân hàng bao gồm nhiều loại hình tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thơng mại thờng chiếm tỷ trọng lớn trong quy mô tài sản, thị phần và số lợng các ngân hàng Sự ra đời của hệ thống ngân hàng thơng mại có tác động rất lớn đến quá trình phát triển kinh tế hàng hóa và ngợc lại kinh tế hàng hóa phát triển thì hoạt động của ngân hàng thơng mại cũng ngày càng hoàn thiện và ngân hàng trở thành tổ chức không thể thiếu trong nền kinh tế.
Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó dể cho vay, làm phơng tiện thanh toán và thực hiện các dịch vụ theo ủy thác của khách hàng.
Cũng nh tín dụng ngân hàng, tín dụng ngân hàng th- ơng mại là quan hệ chuyển nhợng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng thơng mại cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản phí nhất định Ngân hàng thơng mại đứng ra vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay trong hoạt động tín dụng và chỉ cung cấp tín dụng dới hình thức tiền tệ.
1.1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng a) Huy động vốn và cho vay vốn đợc thực hiện chủ yếu dới hình thức tiền tệ:
Số vốn này không nằm trong quá trình tuần hoàn của chu kỳ sản xuất kinh doanh mà là một loại vốn riêng biệt: vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế đợc huy động để cho vay Trên cơ sở nguồn vốn hiện có, ngân hàng cho các tác nhân cần vốn trong nền kinh tế vay để phục vụ nhu cầu kinh doanh hoặc tiêu dùng Cả hai mặt hoạt động huy động và cho vay đều đợc thực hiện chủ yếu dới hình thức tiền tệ Đây là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi khách hàng. b) Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong quá trình huy động vốn và cho vay.
Khi huy động vốn trong nền kinh tế, ngân hàng sử dụng nhiều hình thức thu hút tiền gửi với các kỳ hạn khác nhau, phát hành các loại giấy nhận nợ nh kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi hay huy động vốn trên thị trờng liên ngân hàng
Khi cho vay, ngân hàng chủ yếu sử dụng các hình thức cấp tín dụng cho khách hàng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn của khách hàng và đem lại hiệu quả kinh tế cho ngân hàng c) Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất và lu thông hàng hóa.
Vốn tín dụng của ngân hàng là một bộ phận không thể thiếu đợc của quá trình sản xuất và lu thông hàng hóa Khối lợng hàng hóa sản xuất và lu thông càng lớn thì đòi hỏi nhu cầu về vốn tín dụng càng nhiều Trờng hợp này, vốn tín dụng của ngân hàng phù hợp với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội Tuy nhiên, trong một vài tr- ờng hợp, vốn tín dụng không tham gia vào quá trình sản xuất và lu thông hàng hóa mà đợc sử dụng vào các mục đích phi sản xuất nh chiết khấu hoặc cầm cố thơng phiếu và giấy tờ có giá, đầu t chứng khoán
Chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại
Xuất phát từ bản chất của tín dụng là mối quan hệ giữa ngời vay và ngời cho vay, nó liên quan đến nhiều chủ thể kinh tế và có vai trò cực kỳ to lớn trong nền kinh tế, do vậy chất lợng tín dụng đòi hỏi cần đợc xem xét dới ba giác độ chÝnh nh sau:
- Dới giác độ của các nhà kinh tế, các nhà hoạch định chính sách và đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lợng tín dụng của các NHTM đợc thể hiện ở khả năng phục vụ sản xuất và lu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, khai thác các tiềm năng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất của hoạt động tín dụng. Ngoài ra, chất lợng tín dụng của các NHTM phải giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trởng tín dụng và tăng trởng kinh tế.
- Dới giác độ là khách hàng – khách thể của tín dụng ngân hàng: Chất lợng tín dụng đợc thể hiện là khoản tín dụng đợc phát ra phải thỏa mãn đợc nhu cầu của khách hàng, phù hợp với mục đích sử dụng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút đợc nhiều khách hàng.
- Dới giác độ là ngân hàng – chủ thể của hoạt động tín dụng: Chất lợng tín dụng đợc thể hiện ở việc vốn vay phải đ- ợc hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ, đúng thời hạn theo hợp đồng đã thỏa thuân, hạn chế tối đa rủi rõ và có lãi nhất Tuy nhiên đây là một vấn đề có tính hai mặt bởi lẽ rủi ro thờng tỷ lệ nghịch với hiệu quả kinh doanh.
Nh vậy chất lợng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (với ngân hàng và khách hàng của ngân hàng) vừa trừu tợng (đối với nền kinh tế) và đợc xác định qua nhiều yếu tố, trong đó yếu tố định lợng chủ yếu phản ánh chất lợng tín dụng chính là tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Bằng những phân tích trên, có thể khái quát chất lợng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lợng tín dụng đợc hình thành và bảo đảm từ hai phía là Ngân hàng và Khách hàng. Bởi vậy, chất lợng hoạt động của ngân hàng không những phụ thuộc vào chính bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào hiệu quả hoạt động của khách hàng.
Nâng cao chất lợng tín dụng của NHTM có thể hiểu là việc NHTM sử dụng đồng bộ và hiệu quả các giải pháp về quản lý tín dụng nhằm tăng cờng chất lợng tín dụng và cải thiện tình trạng tín dụng còn nhiều yếu kém, làm lành mạnh hóa hoạt động tín dụng tiến dần đến mục tiêu tăng trởng bền vững.
Theo quan điểm của các NHTM Việt Nam và trong một số trờng hợp theo nghĩa hẹp khi nói đến chất lợng tín dụng,ngời ta chỉ nói đến tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ Tỷ lệ này càng cao có nghĩa là chất lợng tín dụng càng kém và ngợc lại.
Theo thông lệ quốc tế, nếu tỷ lệ nợ quá hạn dới 5% và tỷ lệ nợ khó đời trong tổng nợ quá hạn thấp thì đợc coi là tín dụng có chất lợng tốt, trên mức 5% thì đợc coi là nợ có vấn đề.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng của NHTM
Nh đã đề cập trên đây, chất lợng tín dụng đợc phản ánh thông qua nhiều yếu tố, song để dễ dàng và thờng xuyên nắm bắt đợc thực trạng tín dụng của ngân hàng, các nhà phân tích, nghiên cứu thờng sử dụng các chỉ tiêu sau để phản ánh chất lợng tín dụng:
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính (còn đợc hiểu là chỉ tiêu phi tài chính) là những chỉ tiêu không thể lợng hóa đợc bằng con số Đó không chỉ là những chỉ tiêu về môi trờng bên ngoài cũng nh bên trong của ngân hàng mà còn liên quan đến khách hàng và nền kinh tế vĩ mô Điều này có ảnh hởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến chất lợng tín dụng của ngân hàng cũng nh tình trạng tín dụng của khách hàng
Xét trên giác độ ngân hàng, các nhân tố định tính có thể kể đến nh uy tín của ngân hàng trên thị trờng, chất l- ợng cán bộ tín dụng, trình độ phát triển khoa học công nghệ, ảnh hởng của tín dụng NHTM đến sự phát triển của ngành ngân hàng và nền kinh tế…
Xét trên giác độ nền kinh tế, chất lợng tín dụng đợc thể hiện ở việc mang lại lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế đó là tạo môi trờng kinh doanh lành mạnh, tạo công ăn việc làm, tăng trởng kinh tế, tăng thu nhập quốc dân, nâng cao đời sống của nhân dân
Xét trên giác độ của khách hàng, chất lợng tín dụng thể hiện ở vòng quay vốn tín dụng, mức tăng doanh thu lợi nhuận khả năng cạnh tranh trên thị trờng của khách hàng
Tuy nhiên, khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng không chỉ phụ thuộc vào khả năng hiện tại mà còn phụ thuộc và các yếu tố trong tơng lai Do đó để đảm bảo chất lợng tín dụng, ngân hàng còn sử dụng một hệ thống các yếu tố dự đoán chất lợng tín dụng của khoản cho vay, thông thờng dựa trên các yếu tố sau:
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội (Habubank)
2.1.1 Sơ lợc về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội
Habubank là ngân hàng TMCP đầu tiên ở Việt Nam đợc thành lập từ năm 1989 với mục tiêu ban đầu là hoạt động tín dụng và dịch vụ trong lĩnh vực phát triển nhà Tiền thân của Habubank là Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam kết hợp với các cổ đông bao gồm UBND Thành phố Hà Nội và một số doanh nghiệp quốc doanh hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, quản lý nhà và du lịch.
Tháng 10 năm 1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép ngân hàng thực hiện thêm một số hoạt động kinh doanh ngoại tệ gồm tiền gửi, tiết kiệm, vay và tiếp nhận, cho vay, mua bán kiều hối, thanh toán ngoại tệ trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam.
Năm 1995 đánh dấu một bớc ngoặt đáng chú ý trong chiến lợc kinh doanh của Habubank với việc chú trọng mở rộng các hoạt động thơng mại nhằm vào đối tợng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng các cá nhan và tổ chức tài chính khác bên cạnh việc thực hiện các hoạt động hỗ trợ và phát triển nhà Thêm vào đó, cơ cấu cổ đông cũng đợc mở rộng một cách rõ rệt với nhiều cá nhân và doanh nghiệp quốc doanh và t nhân tham gia đóng góp phát triển.
Tháng 01/2007, với việc lựa chọn đối tác nớc ngoài là Deutsche Bank (Đức), một định chế tài chính lớn mạnh hàng đầu trên thế giới, làm nhà đầu t chiến lợc, Habubank bớc sang một giai đoạn hứa hẹn nhiều tiềm năng phát triển và cơ hội khẳng định thơng hiệu trên thị trờng trong nớc và quèc tÕ.
Tới nay, qua 21 năm hoạt động với 20 lần tăng vốn, từ số vốn điều lệ ban đầu là 5 tỷ đồng, Habubank hiện đã có số vốn điều lệ là 3.000 tỷ đồng và đợc đánh giá là một trong các ngân hàng có cấu trúc tài chính tích cực nhất trong hệ thống Habubank đợc Ngân hàng Nhà nớc xếp hạng A liên tục trong 9 năm và 3 năm liên tiếp đợc Thống đốc NHNN tặng bằng khen Habubank luôn giữ vững niềm tin của khách hàng bằng chất lợng sản phẩm dịch vụ và phong cách nhiệt tình, chuyên nghiệp của tất cả nhân viên.
Hiện tại, Habubank có 1 Hội sở chính, 1 Sở giao dịch và
66 chi nhánh, phòng giao dịch với sản phẩm kinh doanh đa dạng gồm dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp (tài trợ thơng mại quốc tế, ngoại hối, quản lý tiền mặt…), dịch vụ ngân hàng cá nhân (huy động tiết kiệm, cho vay tiêu dùng…) và các hoạt động đầu t khác trên thị trờng chứng khoán. Đặc biệt vào tháng 11/2010, Habubank chính thức niêm yết toàn bộ 300 triệu cổ phần tơng đơng với giá trị 3.000 tỷ đồng lên sàn giao dịch chứng khoản Hà Nội (HNX) với mã cổ phiếu là HBB đánh dấu bớc tiến mới trong quá trình phát triển, đa ngân hàng đến gần hơn với công chúng và các nhà đầu t.
Habubank hiện có mô hình tổ chức báo cáo ít tầng nhằm giảm thiểu tính quan liêu trong hệ thống cũng nh nâng cao tính năng động của tổ chức Đặc điểm nổi bật của mô hình Habubank là tập trung vào khách hàng, đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp và quản lý rủi ro hiệu quả.
Rủi ro là một phần gắn liền với mọi hoạt động kinh doanh ngân hàng Kiểm tra và quản lý rủi ro sao cho cân bằng đợc mối quan hệ rủi ro – lợi nhuận trớc hết đòi hỏi một cơ cấu tổ chức phù hợp và chính sách nhất quán trong toàn hệ thống Do đó, cơ cấu Habubank hoàn toàn đợc tổ chức theo chiến lợc phát triển do Hội đồng quản trị đề ra và liên quan chặt chẽ đến quản lý rủi ro Đồng thời tính linh hoạt và giảm thiểu quan liêu luôn đợc đề cao giúp Ngân hàng dễ thích ứng và thay đổi khi môi trờng kinh doanh biến chuyển.
Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng
2.1.3 Vài nét hoạt động của Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội giai đoạn 2008-2010
Ngay từ ngày đầu đi vào hoạt động, Habubank đã không ngừng hoàn thiện bộ máy tổ chức, mở rộng ra khắp các địa bàn trên cả nớc và đã gặt hái đợc những thành công nhất định. Trải qua hơn 20 năm xây dựng và trởng thành, Habubank đã đạt đợc những thành công to lớn, lớn mạnh cả về chất và lợng đ- ợc thể hiện qua kết quả kinh doanh của Habubank qua các năm gÇn ®©y.
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản tổng hợp trong 3 năm Đơn vị: Triệu đồng
Thu nhập hoạt động thuần
384 Chi phí dự phòng nợ khó đòi
Lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận/Tổng tài sản
Tại thời điểm 31/12 Năm Năm Năm
558 Tổng tài sản nợ trong đó:
(Nguồn: Báo cáo kiểm toán năm 2009, 2010)
Từ bảng số liệu 2.1, có thể thấy rằng hoạt động kinh doanh của Habubank không ngừng phát triển, quy mô đợc mở rộng và kết quả kinh doanh năm sau cao hơn năm trớc Với kết quả đạt đợc trên, Habubank tiếp tục khẳng định vai trò, vị trí của mình trong hệ thống ngân hàng, khẳng định sự phát triển có hiệu quả trên tất cả các mặt hoạt động của m×nh Cô thÓ:
- Habubank đã tích cực đẩy mạnh công tác huy động vốn, đảm bảo nguồn vốn hoạt động dồi dào, an toàn và đảm bảo tính thanh khoản cao Tổng nguồn vốn huy động tại thời điểm 31/12/2010 đạt 33.289.289 triệu đồng, tăng tr- ởng 30,7% so với 31/12/2009 và vợt 10,96% so với kế hoạch, đáp ứng nhu cầu cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của
Habubank và nhu cầu kinh doanh trên thị trờng liên ngân hàng.
- Tăng trởng tín dụng so với năm 2009 là 39,87% và đạt 116,78% so với kế hoạch Tổng d nợ cho vay khách hàng tại thời điểm 31/12/2010 đạt 18.684.558 triệu đồng Habubank đã khai thác tốt các chính sách hỗ trợ của nhà nớc và đảm bảo việc cho vay phù hợp với nguồn vốn huy động Trong năm
2010, tỷ lệ nợ xấu của Habubank là 2,39% hoàn thành kế hoạch mà đại hội cổ đông giao là