Thông tin tài liệu
TRUONG DAI HOC DONG THAP a DE THI KET THUC HOC PHAN Học phân: Kê toán khai báo thuê, mã HP: EC4210, học kỳ: 2, năm học: 2022 - 2023 Ngành/khơi ngành: Kê tốn, hình thức thi: Tự luận, Thời gian làm bài: 90 phút Đê số Câu 1: (3,0 điểm) Công y XNK A đối tượng nộp thuế GTGŒT theo PP trừ, kỳ có nghiệp vụ phat sinh nhw sau: Nhập thiết bị bán hàng trị giá 18.000 USD, chưa toán người bán, thuế nhập 20%, thuế TTĐB 10%, thuế GTGT 10%, tỷ giá 23.250d/USD Xuất trực tiếp 10.000 thành phẩm, đơn giá bán chưa thuế 2,2USD/sp Gia tinh thuế hàng xuất giá hợp đồng, giá vốn lô hàng 350.000.000đ, tỷ giá 23.250đ/USD Thuế xuất 10% Khách hàng chưa toán Thanh toán cho người bán nghiệp vụ TGNH, tỷ giá 23.500đ/USD Khách hàng NV2 toán tiền hàng cho DN TGNH, tỷ giá 23.500đ/USD Yêu cầu: Tính loại thuế liên quan định khoản nghiệp vụ Câu 2: (7,0 điểm) Doanh nghiệp B đơn vị nộp thuế GTGT theo phương pháp trừ, tính giá xuất kho theo phương pháp nhập trước xuất trước (ĐVT: Đông) SDDK: TK 156: 30.000.000 (3.000sp) TK 151: 12.000.000 (2.000 sp) Trong năm 2022 có nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau: Mua 9.000 sản phẩm, đơn giá mua 9.000đ/sp, thuế GTGT 10%, chưa toán cho đơn vị bán Chi phí vận chuyển hàng tốn tiền mặt 1.980.000đ, thuế GTGT 10% DN xuất kho 3.000 sản phẩm đề bán cho khách hàng, đơn giá bán 17.000đ/sản phẩm, thuế GTGT' 10% Tiền bán hàng thu 80% tiền gửi ngân hàng 20% khách hàng nợ DN xuất kho 2.500 sản phẩm để gửi di bán cho công ty X, sau DN nhận chứng từ chấp nhận toán X chấp nhận toán 2.000 sản phẩm, 500 sản phẩm phẩm chất nhập lại kho Đơn giá bán 17.000đ/sp, thuế GTGT 10% Nếu trả tiền vòng 10 ngày đuợc hưởng chiết khấu 1%/tông số tiền tốn Lơ hàng mua đường tháng trước nhập kho Chi phí vận chuyền tốn tiền mat 525.000đ, thuế GTGT 5% 5 DN nhan duge giấy báo có khách hang mua hàng nghiệp vụ trả nợ Riêng Cơng ty X tốn tiền hàng vịng 10 ngày, doanh nghiệp trừ chiết khấu toán cho công ty X Chi tiền mặt trả tiền điện thoại sử dụng phận văn phịng cơng ty 2.200.000 đồng thuế GTGT 10% cho công ty VNPT Đồng Tháp Chỉ tiền mặt cho công tác đào tạo nhân viên kinh doanh 11.000.000 đồng, thuế GTGT 10% Yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh lập tờ khai thuế TNDN 2022, thuế suất thuế TNDN 20% Biết DN nộp thuế qua ngân hàng - Hét Ghỉ chú: Sinh viên ĐƯỢC sử dụng tài DAP AN DE THI KET THUC HOC PHAN Hoc phan: Kế toán khai báo thuế, mã HP: EC4210, học kỳ 2, năm học: 2022 - 2023 Ngành/khối ngành: Kế tốn, hình thức thi: Tự luận Nội dung NVI: a.Nợ TK21I1: 418.500.000 Có TK 331: 418.500.000 b No TK 211: 133.920.000 C6 TK 3333: 83.700.000 Có TK 3332: 50.220.000 cNợTK133 55.242.000 Có TK 33312 55.242.000 NV3 Nợ TK 331: 418.500.000 No TK 635: 4.500.000 Có TK 112: 423.000.000 NVI: a NợNo TKTK 156:133: 81.000.000 8.100.000 Có TK 112: 89.100.000 b Nợ TK 156: 1.800.000 ee 1a: 930 000 ° | Điểm Câu a Nợ TK 157: 23.000.000 Có TK C6 TK 157: 18.400.000 0.45 Câu 0.3 0.3 0.3 03 04 d Nợ TK 131: 37.400.000 03 - Có TK 511: 34.000.000 Có TK 3331: 3.400.000 Nợ TK 642: 2.200.000 Nợ TK C6 TK NV2: a No TK 632: 30.000.000 Có TK 156: 30.000.000 |b Nợ TK 112: 44.880.000 Nợ TK 131: 11.220.000 NV4: a Nợ TK 156: 12.000.000 133: 111: 220.000 2.420.000 0.35 0.35 0.35 0.45 7.0 0.3 0.3 |? k° me ND ợ : ọ Gh Te dis GOD NVã: a Nợ TK 112: 11.220.000 |, NGA Nợ NợTK 635: : 20s 000 37.026 374.000 NV?: No TK 641: 11.000.000 No TK Cé TK 0.3 151: 12.000.000 Có TK 131: 37.400.000 a5 3.0 Có TK 511: 51.000.000 Có TK 3331: 5.100.000 Có TK c No TK 156: 4.600.000 Có TK 157: 4.600.000 Điểm NV4: Nợ TK 112: 517.000.000 Có TK 131: 511.500.000 C6 TK 515: 5.500.000 156: 23.000.000 b Nợ TK 632: 18.400.000 NV6: Nội dung NV2: 0.35 | a No TK 632: 350.000.000 Có TK 155: 350.000.000 b No TK 131: 511.500.000 0.35 Có TK 511: 511.500.000 c Nợ TK 511: 51.150.000 0.35 Có TK 3333: 51.150.000 coe NV3: | 133: 111: 1.100.000 12.100.000 03 as 0.3 T , [ Nv8: NV8: Nợ TK 911: 61.600.000 043 | ThuếTNDN Có TK 632: 48.400.000 Nợ TK 8211: 4.605.000 Có TK 641: 11.000.000 Có TK 3334: 4.605.000 Có TK 642: 2.200.000 Nợ TK 911: 4.605.000 Nợ TK 511: 85.000.000 0.25 Có TK 8211: 4.605.000 Có TK 911: 85.000.000 Nợ TK 911: 18.420.000 Ng TK 911: 374.000 0.25 Có TK 421: 18.420.000 Có TK 635: 374.000 Nợ TK 3334: 4.605.000 KQKD = 85.000.000 ~ 61.600.000 — Có TK 112: 4.605.000 374.000 = 23.026.000 MAU 03-1A [01] = [01] = 85.000.000 [09] = 61.600.000; [10] = 48.400.000; [11] = 11.000.000; [12] = 2.200.000 [13] = 374.000; [15] = [19] = 23.026.000 MAU 03 [A1] = [B12] = [B13] = 23.026.000 [C1] = [C4] = [C6] = [C8] = 23.026.000 [C10] = [C16] = [D] = [D1] = 4.605.000 0.25 0.25 0.25 0.25 os " Tông 10.0 œ Phần in mặt sau đáp án P Trưởng môn He Lê Thị Kim Triệu Ngày tổ chức thi: \§ los h 0) Người giới thiệu = Hoàng Thị Ánh Nguyệt
Ngày đăng: 28/06/2023, 09:17
Xem thêm:
