L�I CAM ĐOAN ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT PHẠM THỊ THU TRANG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC Hà Nội 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA[.]
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT PHẠM THỊ THU TRANG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC Hà Nội - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT PHẠM THỊ THU TRANG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: TS Võ Đình Tồn Hà Nội - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Phạm Thị Thu Trang MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Tình hình nghiên cứu tính kết luận văn Bố cục đề tài CHƢƠNG 1- MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN CỦA TỐ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề chung bao toán 1.1.1 Khái niệm đặc điểm 1.1.2 Lợi ích bên sử dụng bao toán 12 1.1.3 Các loại hình bao toán 20 1.2 Sự cần thiết nhận diện mơ hình pháp luật điều chỉnh quanhệ bao toán 25 1.2.1 Sự cần thiết pháp luật điều chỉnh quan hệ bao toán 25 1.2.2 Nhận diện mơ hình hoạt động bao tốn số nước giới khái niệm pháp luật bao toán 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG 2- THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN HOẠT ĐỘNG VỀ BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 33 2.1 Thực trạng pháp luật hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng Việt Nam 33 2.1.1 Cơ sở pháp lý, nguyên tắc, phân loại phương thức bao toán theo pháp luật Việt Nam 33 2.1.2 Chủ thể quan hệ bao toán 36 2.1.3 Đối tượng quan hệ bao toán 39 2.1.4 Hợp đồng bao toán 41 2.1.5 Quyền nghĩa vụ bên 48 2.1.6 Quy trình hoạt động bao tốn 52 2.1.7 Phí dịch vụ bao toán 54 2.2 Đánh giá thực trạng hoạt động Bao toán nƣớc ta 56 2.3 Một số khó khăn vƣớng mắc pháp luật, nghiệp vụ bao tốn tổ chức tín dụng Việt Nam 59 2.3.1 Một số bất cập Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN 59 2.3.2 Nhận thức bao tốn cịn tương đối mẻ 61 2.3.3 Chi phí bao tốn cao gây e ngại cho doanh nghiệp 61 2.3.4 Sản phẩm bao tốn chưa có sức hấp dẫn khách hàng 61 2.3.5 Hạn chế trình độ hiểu biết luật pháp, điều ước tập quán quốc tế 62 2.3.6 Quan hệ với thị trường nước ngồi cịn hạn chế 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 64 CHƢƠNG - GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN, NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÁP LUẬT VÀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 65 3.1 Đánh giá thuận lợi để phát triển hoạt động bao toán Việt Nam 65 3.1.1 Bao toán nội địa 65 3.1.2 Bao toán quốc tế 66 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu hoạt động bao toán nƣớc ta 68 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật 68 2.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động nghiệp vụ bao toán 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 87 KẾT LUẬN CHUNG 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BTT : Bao tốn (Factoring) CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước D/A : Document against Acceptance (Nhờ thu trả chậm) DN Doanh nghiệp : D/P : Document against Payment (Nhờ thu) ĐVBTT : Đơn vị bao toán FCI : Factors Chain International (Mạng lưới Bao toán quốc tế) HĐ : Hợp đồng KH Khách hàng : KPT : Khoản phải thu L/C : Letter of Credit (Thư tín dụng) NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NK : Nhập TSBĐ: Tài sản bảo đảm T/T : Telegraphic Transfer (Chuyển tiền điện) XK : Xuất Khẩu DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Doanh thu BTT nước ta từ năm 2005 đến năm 2012 (đơn vị Triệu EUR)…………………………………………………………60 Biểu đồ 2.2 Doanh thu BTT nội địa BTT quốc tế từ năm 2005 đến năm 2012 (đơn vị Triệu EUR)…………………………………………… 61 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước nhiệm vụ, mục tiêu phát triển kinh tế Việt Nam giai đoạn Đây đường đầy gian nan khó khăn, đặc biệt bối cảnh tồn cầu hố hội thách thức lớn Đứng trước đòi hỏi kinh tế động đòi hỏi chế hoạt động nhạy bén chuẩn mực Do đó, Việt Nam nói riêng nước phát triển nói chung cần đưa sách hợp lý khả thi Nhất phải theo kịp nước phát triển công nghệ dịch vụ Đồng thời, với việc mở rộng mối quan hệ quốc tế song phương đa phương, tham gia tổ chức quốc tế tạo điều kiện cho Việt Nam việc phát triển kinh doanh hàng hóa dịch vụ ngoại thương Mặt khác, việc tham gia tổ chức, nhóm, khối tài quốc tế tạo cho Việt Nam áp lực định nhiều mặt như: đại hóa hệ thống ngân hàng, lành mạnh hệ thống tài chính,…Hiện Việt Nam, dịch vụ bao tốn hình thành chủ yếu bao toán nước Chính thế, q trình hội nhập, bao toán sản phẩm mà phải áp dụng để bắt kịp với tốc độ phát triển chung, đặc biệt mảng bao toán quốc tế Bao tốn hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Đây xem hình thức trợ vốn cho người bán hàng nhằm đảm bảo quyền lợi nguồn vốn luân chuyển để tiếp tục sản xuất, tránh tình trạng ứ đọng vốn làm giảm khả kinh doanh bên bán hàng Với hình thức cấp tín dụng mẻ này, cho phép bên bán hàng có quyền lợi định Tuy nhiên, hình thức bao tốn manh nha xuất nước ta từ đầu thập niên 90 phải đến năm 2004 thức hoạt động Việt Nam sau Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng có hiệu lực, đến hình thức cịn lạ lẫm nhiều doanh nghiệp người dân Việt Nam Thêm vào đó, quy định pháp luật phương thức gặp nhiều hạn chế Vì vậy, sau tìm hiểu tơi xin mạnh dạn nghiên cứu vấn đề bao toán với đề tài: “Pháp luật hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng Việt Nam nay” Với trình độ nhận thức cịn hạn chế, đề tài nhiều khuyết điểm, đó, kính mong Q thầy bạn tham gia góp ý để đề tài hồn thiện Xin chân thành cảm ơn./ Mục đích nghiên cứu Một là, trung nghiên cứu làm rõ lý luận hoạt đơng bao tốn nguồn gốc, chất, quy tắc hoạt động bao toán Đây tảng quan trọng để thực phát triển hoạt động dịch vụ bao toán nước ta nói riêng giới nói chung Đồng thời, tập trung nghiên cứu tình hình phát triển hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng giới nói chung Việt Nam nói riêng, từ đưa học kinh nghiệm áp dụng vào nước ta Hai là, lý luận bao toán pháp luật bao toán