106 Nguồn từ Ngân hàng (i) Từ quỹ dự phòng rủi ro đã trích (bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể); (ii) Trích thẳng trực tiếp vào chi phí hoặc lợi nhuận của Ngân hàng Nguồn từ bên ngoài Ngân hàng[.]
36 Nguồn từ Ngân hàng: (i) Từ quỹ dự phòng rủi ro trích (bao gồm dự phịng chung dự phịng cụ thể); (ii) Trích thẳng trực tiếp vào chi phí lợi nhuận Ngân hàng Nguồn từ bên Ngân hàng: (i) Phương án thu hồi nợ xấu; (ii) Từ lý doanh nghiệp; (iii) Từ bán nợ (iv) Từ nguồn đền bù nhà kinh doanh rủi ro, bảo hiểm để bù 1.2.3 Các tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ nợ xấu = = Dư nợ hạn Tổng dư nợ cho vay Dư nợ xấu Tổng dư nợ x100% x100% 1.2.3.2 Các tiêu đánh giá công cụ quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng Tùy theo quy mơ hoạt động, hình thức sở hữu chiến lược hoạt động, NH có mơ hình tổ chức riêng Các Ngân hàng lớn thường có nhiều chi nhánh, sở hữu nhiều công ty con, hoạt động nhiều lĩnh vực Vì thế, máy tổ chức NH thường mang tính chun mơn hóa cao (Có phịng nghiệp vụ chun sâu như: Tín dụng cơng ty, tín dụng tiêu dùng, tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ, phòng thẩm định, v.v ) Các ngân hàng nhỏ thường có ít, chí khơng có chi nhánh, hoạt động phạm vi địa phương, nghiệp vụ kinh doanh đa dạng Khác với Ngân hàng lớn, máy tổ chức loại hình đơn giản Do đó, để góp phần nâng 37 cao hiệu kinh doanh, NH cần vào đặc điểm, điều kiện riêng mơi trường kinh doanh để tổ chức máy quản lý thích hợp Dựa vào máy quản lý, ta đánh giá mức độ tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Trong thời gian gần đây, có thay đổi cấu tổ chức máy quy trình cấp tín dụng số Ngân hàng Việt Nam Giờ đây, đến số Ngân hàng (Vietcombank, ACB, v.v…), khơng cịn thấy Phịng tín dụng, phận trước tiếp xúc khách hàng tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn để xem xét định cho vay mà thay vào Phịng Quan hệ khách hàng, đầu mối tiếp xúc tiếp nhận đầy đủ yêu cầu khách hàng để phận chức xem xét phê duyệt Cơng tác thẩm định tín dụng Trong thẩm định tín dụng nói chung Ngân hàng thường dựa vào tiêu chuẩn định để đánh giá khách hàng trước cho vay Sau hai cách thẩm định mà Ngân hàng thường sử dụng để đánh giá khách hàng: Thẩm định theo tiêu chuẩn 5C: Character (tính cách người vay); Capacity (năng lực khả vay trả nợ khách hàng); Capital (vốn); Collateral (tài sản cầm cố, tài sản chấp); Conditions (điều kiện) Thẩm định theo tiêu chuẩn 5P: Purpose (mục đích); Payment (thanh tốn); Protection (bảo vệ hay bảo hộ); Policy (chính sách); Pricing (định giá) Kết phân loại nợ Kết xếp hạng, chấm điểm tín dụng khách hàng kết đánh giá tổng hợp mơ hình thống kê tin học nhiều tiêu tài chính, phi tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng q trình hoạt động lâu dài, kết hợp phương pháp phân tích, đánh giá chuyên gia phù hợp với chuẩn mực, thơng lệ quốc tế Tình hình xử lý nợ xấu Nhằm đánh giá mức độ tăng cường quản lý tín dụng người ta thường dựa vào tình hình xử lý nợ xấu Ngân hàng qua năm Qua đó, ta đánh giá mức độ quản lý tín dụng Ngân hàng