Lời mở đầu Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập Lời mở đầu Đất nước ta đang trong thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp hoá – hiện đại hoá nhằm phát triển nền kinh tế theo cơ chế thị trường định[.]
Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập Lời mở đầu Đất nước ta thời kỳ đẩy mạnh cơng nghiệp hố – đại hố nhằm phát triển kinh tế theo chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Sau gần 25 năm thực công đổi mới, đất nước ta đạt thành tựu to lớn như: tốc độ tăng trưởng kinh tế cao ổn định, tỷ lệ lạm phát kiểm soát, đảm bảo an sinh xã hội… Xuất phát từ nước nông nghiệp lạc hậu để phát triển kinh tế việc tái cấu kinh tế ưu tiên phát triển ngành công nghiệp, dịch vụ giảm dần ngành nông nghiệp chủ trương hàng đầu Đảng Nhà nước Phát triển hệ thống ngân hàng đại yêu cầu đòi hỏi tất yếu trình hội nhập kinh tế giới, hệ thống ngân hàng giống thứ dầu mỡ bôi trơn giúp kinh tế hoạt động cách nhịp nhàng Tuy nhiên việc quản lý điều hành hệ thống ngân hàng vấn đề không đơn giản, việc đổ vỡ ngân hàng làm cho kinh tế lâm vào khủng hoảng sụp đổ Thực tế cho thấy sụp đổ ngân hàng Mỹ vào năm 2008 gây khủng hoảng kinh tế tồn cầu, an tồn phát triển bền vững hệ thống ngân hàng nhận quan tâm hàng đầu tồn xã hội Chất lượng tín dụng tiêu vô quan trọng giúp đánh giá tình hình hoạt động mức độ an tồn ngân hàng, tín dụng khoản mục chiếm tỷ trọng cao khoảng 70% tổng tài sản ngân hàng đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Chính quy mơ tín dụng ảnh hưởng nhiều tới chiến lược hoạt động ngân hàng, nhiên rủi ro hoạt động tín dụng lớn Khi tổn thất xảy làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút gây thua lỗ chí phá sản cho ngân hàng Nâng cao chất lượng tín dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, giải pháp có ý nghĩa quan trọng trình hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề trình học tập nghiên cứu lĩnh vực ngân hàng nên trình thực tập Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh quận Hải An - thành phố Hải Phòng em định chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân Hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh Quận Hải An - thành phố Hải Phòng” Thời gian nghiên cứu chuyên đề giai đoạn 2008 – 2010, kết cấu chuyên đề gồm chương: Chương 1: Những vấn đề chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập Chương 2: Thực trạng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh quận Hải An - thành phố Hải Phòng Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh quận Hải An - thành phố Hải Phòng Do kiến thức kinh nghiệm thực tế nhiều hạn chế, đề tài nâng cao chất lượng tín dụng đề tài phức tạp địi hỏi chun mơn nghiệp vụ cao Do khó tránh thiếu sót chuyên đề thực mong nhận ý kiến góp ý từ thầy cán ngân hàng để em hoàn thiện vốn kiến thức Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập MỤC LỤC Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, vai trò ngân hàng thương mại kinh tế 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.1.2.1 Là công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố 1.1.2.2 Là cơng cụ thực sách tiền tệ Ngân hàng Trung Ương 1.1.2.3 Là cầu nối kinh tế nước với giới 1.2 Khái quát tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng 1.2.3 Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế 1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.3.1 Tín dụng chia theo thời gian 1.3.2 Tín dụng chia theo hình thức tài trợ 1.3.3 Tín dụng chia theo hình thức đảm bảo 1.3.4 Phân loại khác 1.4 Chất lượng tín dụng ngân hàng 1.4.1 Quan điểm chất lượng tín dụng 1.4.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 1.4.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.4.3.1 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ rủi ro tổng dư nợ 1.4.3.2 Chỉ tiêu tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tổng dư nợ 1.4.3.3 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 1.4.3.4 Chỉ tiêu tỷ lệ lãi treo tổng thu lãi 1.4.4 Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng 1.4.4.1 Nhân tố thuộc ngân hàng 1.4.4.1.1 Chiến lược kinh doanh ngân hàng 1.4.4.1.2 Nguồn vốn ngân hàng 1.4.4.1.3 Năng lực, thẩm định, giám sát cấp tín dụng 1.4.4.1.4 Chính sách tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập 1.4.4.1.5 Chất lượng quản lý nhân ngân hàng 1.4.4.1.6 Vấn đề kiểm tra, kiểm soát nội 1.4.4.1.7 Quy trình tín dụng 1.4.4.2 Nhân tố thuộc khách hàng 1.4.4.2.1 Năng lực, kinh nghiệm quản lý khách hàng 1.4.4.2.2 Uy tín đạo đức khách hàng 1.4.4.2.3 Khả tài khách hàng 1.4.4.3 Các nhân tố khác 1.4.4.3.1 Mơi trường trị - xã hội 1.4.4.3.2 Môi trường pháp lý 1.4.4.4.3 Môi trường kinh tế Chương 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN HẢI AN – THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG 2.1 Sự hình thành phát triển chi nhánh ngân hàng 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh ngân hàng 2.1.2 Mơ hình tổ chức chức nhiệm vụ phòng, ban thuộc chi nhánh ngân hàng 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng, ban thuộc chi nhánh 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng giai đoạn 2008 – 2010 2.1.3.1 Tình hình nguồn vốn 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 2.1.3.3 Kết kinh doanh chi nhánh 2.2 Thực trạng tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam – chi nhánh quận Hải An – thành phố Hải Phòng giai đoạn 2008 – 2010 2.2.1 Tình hình doanh số cho vay, doanh số thu nợ chi nhánh ngân hàng 2.2.2 Tình hình dư nợ tín dụng chi nhánh ngân hàng 2.2.3 Nợ rủi ro chi nhánh ngân hàng 2.2.4 Nợ xấu chi nhánh ngân hàng 2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng 2.3.1 Những kết đạt Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập 2.3.2 Những hạn chế khó khăn 2.3.3 Một số nguyên nhân 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan Chương 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN HẢI AN – THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG 3.1 Định hướng phát triển chi nhánh năm 2012 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng 3.2.1 Tăng cường huy động vốn tiền gửi 3.2.2 Hồn thiện sách tín dụng 3.2.3 Nâng cao cơng tác thẩm định tín dụng 3.2.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng 3.2.5 Tăng cường công tác quản lý nợ giải nợ rủi ro 3.2.6 Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm sốt 3.2.7 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng phục vụ cho hoạt động tín dụng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 3.3.1.1 NHNN cần thực tốt công tác tra ngân hàng 3.3.1.2 NHNN cần xây dựng hệ thống văn luật hợp nhất, khoa học làm hành lang pháp lý vững cho tổ chức tín dụng hoạt động 3.3.1.3 NHNN cần hạn chế sử dụng biện pháp hành q trình thực thi sách tiền tệ Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, vai trò ngân hàng thương mại kinh tế 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài với hoạt động nhận tiền gửi để cấp tín dụng (bao gồm hoạt động cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh, chiết khấu, bao toán) cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản nhằm mục tiêu lợi nhuận Theo điều luật tổ chức tín dụng năm 2010 (LUẬT SỐ 47/2010/QH12): - Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy đinh Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận - Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: + Nhận tiền gửi: hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thoả thuận + Cấp tín dụng: việc thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác + Cung cấp dịch vụ toán qua tài khoản: việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán Séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, uỷ nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng 1.1.2 Vai trò ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.1.2.1 Là công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố Nhờ có hệ thống ngân hàng thương mại mà tiền tiết kiệm cá nhân, tổ chức huy động vào trình vận động kinh tế Nó giống chất dầu bôi trơn cho máy kinh tế hoạt động thông qua việc di chuyển nguồn lực xã hội từ nơi chưa sử dụng, cịn tiềm tàng vào q trình sử dụng phục vụ cho sản xuất kinh doanh nâng cao Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập mức sống xã hội Với vai trò trung gian toán ngân hàng thương mại thực dịch vụ tốn cho kinh tế từ thúc đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hố, ln chuyển vốn xã hội, tiết kiệm chi phí toán cho cá nhân, doanh nghiệp nâng cao hiệu toàn cho kinh tế Hơn ngân hàng giám sát hoạt động kinh tế góp phần tạo mơi trường kinh doanh lành mạnh tạo ổn định đời sống kinh tế xã hội 1.1.2.2 Là cơng cụ thực sách tiền tệ Ngân hàng Trung Ương Ngân hàng thương mại chủ thể tham gia vào trình cung ứng tiền tệ, với chức tạo tiền ngân hàng thương mại tạo khối lượng phương tiện toán lớn kinh tế Để thực sách tiền tệ, Ngân hàng Trung Ương phải sử dụng công cụ điều tiết lượng tiền lưu thông, nhằm đạt mục tiêu kinh tế vĩ mô đặc biệt ổn định tiền tệ Phần lớn cơng cụ sách tiền tệ thực thi có hiệu với hợp tác tích cực có hiệu ngân hàng thương mại việc chấp hành quy định dự trữ bắt buộc, quy chế tốn khơng dùng tiền mặt nâng cao hiệu cho vay đầu tư Thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Ngân Hàng Trung Ương phát hành thêm tiền vào lưu thơng, thực sách tín dụng, sách tỷ giá, sách lãi suất Nhà nước để điều tiết hoạt động kinh tế 1.1.2.3 Là cầu nối kinh tế nước với giới Trong điều kiện hội nhập sâu rộng quốc gia hoạt động kinh tế đối ngoại ngày trở lên quan trọng phát triển kinh tế quốc gia, hoạt động thương mại quốc tế đóng vai trị quan trọng Hoạt động ngoại thương đánh giá ngành vô quan trọng quốc gia, động lực phát triển quốc gia Một mặt tạo nguồn vốn ngoại tệ cho đất nước, mặt khác thúc đẩy thay đổi cấu tổng sản phẩm xã hội, thu nhập quốc dân,… tác động trực tiếp đến sản xuất kinh doanh ảnh hưởng đến nhu cầu tiêu dùng nước Ngân hàng thương mại thúc đẩy phát triển hoạt động thương mại quốc tế Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp xuất – nhập khẩu, cung ứng dịch vụ toán dịch vụ mua bán ngoại tệ, đảm bảo cho hoạt động xuất – nhập thơng suốt, an tồn hiệu 1.2 Khái quát tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập Rất khó đưa định nghĩa hồn chỉnh tín dụng ngân hàng, tuỳ theo góc độ nghiên cứu xem xét tiêu thức khác Khi xem xét tín dụng chức ngân hàng tin dụng ngân hàng hiểu sau: Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cấp tín dụng (ngân hàng) bên cấp tín dụng (cá nhân, tổ chức), bên cấp tín dụng chuyển giao tài sản cho bên cấp tín dụng sử thời gian định theo thoả thuận, bên cấp tín dụng có trách nhịêm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cấp tín dụng đến hạn tốn Từ khái niệm chất tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch tín dụng ngân hàng tiền cho thuê tài bất động sản động sản - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả ngân hàng cấp tín dụng phải có sở tin tưởng người cấp tín dụng trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng ngân hàng, thực tế cho thấy số cán tín dụng xét duyệt cấp tín dụng khơng dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến tài sản bảo đảm Chính yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị cấp tín dụng ban đầu, hay nói cách khác người cấp tín dụng phải trả thêm phần lãi ngồi vốn gốc Khi thực nguyên tắc phải thực lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát hay lãi suất thực dương (Lãi suất thực = Lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát) 1.2.2 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lời ngân hàng thương mại Các nguyên tắc cụ thể hoá quy định ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn gốc lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải hoàn trả khoản nợ gốc lãi theo cam kết Do ngân hàng ln u cầu người nhận tín dụng Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập phải thực cam kết này, điều kiện giúp ngân hàng tồn phát triển - Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, khơng trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho ngân hàng, bên cạnh ngân hàng có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ ghi hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phải phù hợp với cương lĩnh ngân hàng - Ngân hàng tài trợ dựa phương án dự án có hiệu quả, thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Bởi phương án kinh doanh có hiệu ngân hàng thu hồi nợ Các khoản tài trợ ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản người nhận tín dụng, trường hợp xét thấy an tồn ngân hàng địi hỏi người cấp tín dụng phải có tài sản đảm bảo 1.2.3 Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế - Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội: + Vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm + Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho cá nhân tổ chức kinh tế giúp cho việc tiếp cận vốn tín dụng chủ thể kinh tế trở lên dễ dàng hơn, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh + Tín dụng ngân hàng kênh cung cấp vốn tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh không phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội + Khi cấp tín dụng người nhận tín dụng phải chịu quản lý chặt ngân hàng buộc người nhận tín dụng phải quan tâm thực tới hiểu sử dụng vốn để có khả trả nợ ngân hàng - Tín dụng ngân hàng kênh chuyển tải tác động Nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Chuyên Đề Thực Tập Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm: kiểm soát lạm phát, tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hồ phụ thuộc phần vào khối lượng cấu khối lượng tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Cơ cấu khối lượng tín dụng lại phụ thuộc vào điều kiện như: lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như thơng qua việc điều chỉnh điều kiện tín dụng Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động sách tín dụng cho phép đạt mục tiêu vĩ mơ - Tín dụng ngân hàng cơng cụ thực sách xã hội Các sách xã hội chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ ngân sách Nhà nước Tuy nhiên phương thức tài trợ thường hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng ngân hàng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ thực sách xã hội Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo phổ biến thơng qua khoản tín dụng người nghèo với lãi suất thấp thực qua ngân hàng sách xã hội Thơng qua phương thức tài trợ mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả thời hạn kỹ lao động họ cải thiện bước Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng ngân hàng 1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng Tín dụng phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau: 1.3.1 Tín dụng chia theo thời gian Nguyễn Văn Tiến – Chuyên Ngành Ngân Hàng 10