Báo cáo tốt nghiệp kế toán tiền mặt tại công ty tnhh xây lắp đinh nguyễn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TNHH XÂY LẮP ĐINH NGUYỄN Họ tên sinh viên : VÕ THỊ THANH TRÚC Mã số sinh viên : 1723403010303 Lớp : D17KT06 Ngành : KẾ TỐN GVHD : TH.S MÃ PHƯỢNG QUN Bình Dương, tháng 11 năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài “Kế tốn tiền mặt cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn” số liệu trung thực, hồn tồn thực phịng kế tốn cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn khơng có chép kết nghiên cứu khác Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm kỷ luật trước khoa, nhà trường có trường hợp xảy Sinh viên thực Võ Thị Thanh Trúc LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực tập công ty với kiến thức học hướng dẫn tận tình anh chị Phịng Kế tốn với dạy tận tâm giảng viên hướng dẫn em phần hiểu rõ hơn, trau dồi cho thân nhiều kiến thức “Kế tốn tiền mặt Cơng ty Xây Lắp Đinh Nguyễn” Do thời gian thực tập khơng nhiều, thân em cịn chưa có kinh nghiệm thực tế, kiến thức chưa hạn chế nên chắn khơng tránh khỏi sai xót báo cáo Em mong quý thầy cô anh chị đơn vị Phịng Kế tốn bảo tận tình giúp em có báo cáo thực tiễn Một lần em xin chân thành gửi lời cám ơn đến quý công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn đặc biệt anh chị Phịng Kế tốn nhiệt tình tạo điều kiện thuận lợi trình thực tập thu thập liệu Đặc biệt giúp đỡ tận tâm giảng viên hướng dẫn Mã Phượng Quyên, để em hoàn thành tốt báo cáo MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC HÌNH v PHẦN MỞ ĐẦU .1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát: 2.2 Mục tiêu cụ thể: Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .1 Bố cục đề tài .2 CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH XÂY LẮP ĐINH NGUYỄN 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn .3 Giới thiệu sơ lược công ty Đặc điểm, quy trình sản xuất kinh doanh .4 1.1.2.1 Tầm nhìn chiến lược: 1.1.2.2 Sứ mệnh: 1.1.2.3 Nguyên tắc hoạt động công ty 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty: .5 Chức năng, nhiệm vụ phịng ban cơng ty 1.3 Cơ cấu tổ chức máy kế toán 1.4 Chế độ, sách kế tốn hình thức kế tốn áp dụng cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KẾ TỐN TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY TNHH XÂY LẮP ĐINH NGUYỄN 10 2.1 Nội dung 10 2.2 Nguyên tắc tài khoản 10 2.3 Tài khoản sử dụng: TK 111 : tiền mặt 11 2.4 Chứng từ, sổ sách kế toán 12 2.5 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn 12 i 2.6 Phân tích biến động tiền mặt 28 Phân tích theo chiều dọc .28 Phân tích theo chiều ngang 28 2.7 Phân tích báo cáo tài 29 Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn 29 Tình hình tài qua kết hoạt động kinh doanh 34 CHƯƠNG III: NHẬN XÉT – GIẢI PHÁP 37 3.1 Nhận xét 37 Về máy quản lý: .37 Về máy kế toán: .37 Về cơng tác kế tốn tiền cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn: 38 Về tổ chức hệ thống sổ sách: 38 Về tổ chức tài khoản: 38 Về biến động khoản mục tiền: 39 Về tình hình tài công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn: .39 3.2 Giải pháp .39 Về sách kinh doanh: 39 Về cấu máy kế toán: 40 Về cơng tác kế tốn tiền mặt cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn: 40 Về biến động khoản mục tiền: 40 Về tình hình tài cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn: .41 KẾT LUẬN 42 ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TK GTGT TNHH Tài khoản Giá trị gia tăng Trách nhiệm hữu hạn iii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Trích dẫn Sổ nhật ký chung tiền mặt .26 Bảng 2.2 Trích dẫn Sổ TK 111 Quý năm 2019 27 Bảng 2.3 Phân tích khoản mục tiền theo chiều dọc 28 Bảng 2.4 Phân tích khoản mục tiền theo chiều ngang 29 Bảng 2.5 Bảng phân tích tình hình biến động tài sản, nguồn vốn 30 Bảng 2.6 Phân tích biến động dựa vào kết hoạt động kinh doanh .35 iv DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức công ty Hình 2.1: Phiếu chi số 90 13 Hình 2.2: Hóa đơn GTGT số 0032085 14 Hình 2.3: Phiếu thu số 65 15 Hình 2.4: Phiếu chi số 95 16 Hình 2.5: Phiếu chi số 84 17 Hình 2.6: Bảng toán tiền lương T7.2019 18 Hình 2.7: Phiếu chi số 101 19 Hình 2.8: Phiếu chi số 121 20 Hình 2.9: Hóa đơn GTGT số 0000318 21 Hình 2.10: Bảng kê chi tiết 22 Hình 2.11: Phiếu chi số 139 23 Hình 2.12: Quyết tốn sửa chữa 24 Hình 2.13: Hóa đơn GTGT số 0003218 25 v PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh tế doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường cần có định hướng, hoạch định chiến lược cách khoa học Để đáp ứng yêu cầu thị trường ngày mở rộng đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng đổi mở rộng hoạt động Do doanh nghiệp phải nâng cao chế quản lí kinh tế, đặc biệt cơng tác kế tốn tài Các hoạt động doanh nghiệp gắn liền với công tác kế toán, đặc biệt tiền Tiền khoản mục quan trọng, định tồn vong doanh nghiệp, xảy sai sót ảnh hưởng đến doanh thu, chi phí khoản mục quan trọng khác Vì nhà quản trị phải có biện pháp quản lý chặt chẽ khoản mục cân đối thu chi, để hạn chế tối đa sai sót, ứ đọng hay thiếu hụt tiền Nhận thấy tầm quan trọng hệ thống kế tốn nói chung phận kế tốn tiền nói riêng, nên em chọn đề tài “Kế tốn tiền mặt Cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn” cho báo cáo Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát: Tìm hiểu thực trạng kế tốn cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn 2.2 Mục tiêu cụ thể: Giới thiệu khái quát công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Phân tích thực trạng cơng tác kế tốn tiền mặt công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Phân tích biến động khoản mục tiền mặt tình hình tài nói chung cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Đối tượng nghiên cứu Kế tốn tiền mặt Cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: phịng Kế tốn cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Phạm vi thời gian: số liệu thu thập qua quý 2, 3, năm 2019 công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp nghiên cứu tài liệu công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn, song song phương pháp vấn trực tiếp phương pháp quan sát để tổng hợp thông tin lịch sử hình thành, cấu tổ chức máy quản lý, cấu tổ chức máy kế toán, chế độ sách hình thức kế tốn cơng ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Phương pháp tổng hợp thu thập số liệu, chứng từ phiếu thu, phiếu chi, số tài khoản 111, sổ nhật ký chung,… để đưa vào báo cáo cho hợp lí, tiếp tục phân tích kết hợp diễn giải nhằm phân tích thực trạng công ty Bố cục đề tài Chương 1: Giới thiệu khái quát Công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Chương 2: Thực trạng Kế toán tiền mặt Công ty TNHH Xây Lắp Đinh Nguyễn Chương 3: Nhận xét giải pháp PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC