Ứng dụng mô hình logarit để đo lường khả năng trả nợ của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - ĐỒN THỊ XN DUN ỨNG DỤNG MƠ HÌNH LOGIT ĐỂ ĐO LƯỜNG KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ MƠ HÌNH LOGIT ĐO LƯỜNG KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái quát khả trả nợ khách hàng 1.1.2 Vai trò khả trả nợ khách hàng việc xác định rủi ro tín dụng khách hàng 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 1.1.3.1 Nhân tố liên quan đến đặc điểm khách hàng doanh nghiệp 1.1.3.2 Nhân tố liên quan đến đặc điểm sản phẩm tín dụng .6 1.1.3.3 Nhân tố liên quan đến ngân hàng 1.1.3.4 Nhân tố liên quan đến môi trường vĩ mô 1.2 Tổng quan mơ hình logit đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 1.2.1 Các mơ hình đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 1.2.1.1 Mô hình chuẩn đốn (Heuristic models) 1.2.1.2 Mơ hình thống kê (Statistical models) 10 1.2.1.3 Phương pháp quan hệ nhân (Causal models) 13 1.2.1.4 Mơ hình kết hợp 14 1.2.2 Giới thiệu mô hình logit (logictics model) 15 1.2.2.1 Đặc điểm mơ hình logit việc đánh giá khả trả nợ khách hàng 15 1.2.2.2 Đánh giá mức độ phù hợp mơ hình việc đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 18 1.2.2.2.1 Ưu điểm mô hình 18 1.2.2.2.2 Nhược điểm mơ hình .18 1.2.2.2.3 Điều kiện cần thiết để ứng dụng mơ hình Logit 19 1.2.3 Một số nghiên cứu liên quan đến mơ hình logit đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 19 1.2.3.1 Nghiên cứu Chiara Pederzoli, Costanza Torricelli 19 1.2.3.2 Nghiên cứu Irakli Ninua 20 1.2.3.3 Nghiên cứu Andrea Ruth Coravos 21 1.2.3.4 Nghiên cứu Jiménez Saurina 22 Kết luận chương 24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 25 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Á Châu 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .25 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh 25 2.1.3 Mục tiêu chiến lược kinh doanh 26 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 26 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu 28 2.2.1 Dư nợ tín dụng KHDN theo thời gian cho vay 28 2.2.2 Dư nợ tín dụng KHDN theo loại tiền cho vay 29 2.2.3 Dư nợ tín dụng KHDN theo sản phẩm tín dụng 30 2.2.4 Dư nợ tín dụng KHDN theo khu vực 30 2.2.5 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 31 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu 31 2.3.1 Phân tích rủi ro tín dụng theo nợ hạn nhóm nợ 32 2.3.2 Phân tích rủi ro tín dụng theo ngành nghề kinh doanh 33 2.4 Thực trạng hoạt động đánh giá khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu .33 2.4.1 Khuôn khổ pháp lý hoạt động đánh giá khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp Việt Nam .33 2.4.2 Nguồn thông tin đánh giá khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu .36 2.4.3 Các phương pháp đánh giá khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu .36 2.4.3.1 Phương pháp đánh giá dựa đối chiếu tình trạng khách hàng doanh nghiệp với sách tín dụng 36 2.4.3.2 Phương pháp đánh giá dựa kết thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp 39 2.4.3.3 Phương pháp đánh giá dựa kết phân loại nợ từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội .40 2.4.4 Nhận định phương pháp giá khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu .44 2.4.4.1 Mặt thành công .44 2.4.4.2 Mặt hạn chế 45 2.4.4.3 Các nguyên nhân gây hạn chế 47 2.4.4.3.1 Từ phía ngân hàng TMCP Á Châu 47 2.4.4.3.2 Từ phía khách hàng .47 2.4.4.3.3 Từ phía NHNN Việt Nam quan phủ 47 2.4.4.3.4 Các nguyên nhân khác 48 Kết luận chương 48 CHƯƠNG ỨNG DỤNG MƠ HÌNH LOGIT ĐỂ ĐO LƯỜNG KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 49 3.1 Lý lựa chọn mô hình Logit để đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu 49 3.1.1 Sự cần thiết xây dựng mơ hình Logit 49 3.1.2 Tiêu chuẩn lựa chọn mơ hình nghiên cứu 50 3.1.3 Lựa chọn mơ hình Logit 51 3.2 Phương pháp xây dựng mơ hình nghiên cứu 52 3.2.1 Xác định biến 52 3.2.1.1 Xác định biến phụ thuộc .52 3.2.1.2 Xác định biến độc lập 52 3.2.2 Quy trình xây dựng mơ hình nghiên cứu 54 3.3 Dữ liệu nghiên cứu 55 3.3.1 Thu thập liệu chọn mẫu 55 3.3.2 Thống kê mô tả liệu 56 3.4 Kết nghiên cứu 58 3.4.1 3.4.2 3.4.3 Đối với mơ hình đo lường khả trả nợ tốt 58 Đối với mơ hình đo lường khả trả nợ .60 Giải thích ý nghĩa biến mơ hình 62 3.5 Đánh giá mơ hình Logit đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu 63 3.5.1 Những ưu điểm 63 3.5.2 Những hạn chế 64 Kết luận chương 65 CHƯƠNG GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG MÔ HÌNH LOGIT ĐỂ ĐO LƯỜNG KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .66 4.1 Mục tiêu ứng dụng mơ hình logit để đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu 66 4.1.1 Trở thành công cụ hỗ trợ việc kiểm định chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 66 4.1.2 Kết mô hình sở định hướng sách tín dụng .66 4.1.3 Vận dụng kết mơ hình nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro bảo đảm an toàn hệ thống 67 4.2 Giải pháp ứng dụng mơ hình logit để đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 67 4.2.1 Giải pháp xây dựng quy trình ứng dụng mơ hình logit để đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp vào hoạt động quản lý tín dụng 67 4.2.1.1 Ứng dụng đề xuất tín dụng xác định lãi suất tín dụng khách hàng doanh nghiệp .68 4.2.1.2 Ứng dụng phân loại nhóm nợ trích lập dự phòng theo khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 70 4.2.1.3 Ứng dụng quy trình giám sát, quản lý khách hàng doanh nghiệp sau giải ngân 72 4.2.1.4 Ứng dụng xây dựng định hướng sách tín dụng khách hàng doanh nghiệp 73 4.2.2 Giải pháp liên quan đến điều kiện cần thiết để ứng dụng mơ hình logit đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp .74 4.2.2.1 .Nâng cao chất lượng liệu đầu vào mơ hình 74 4.2.2.2 Cải tiến mơ hình Logit xây dựng để đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp .75 4.2.3 Giải pháp hỗ trợ nhằm ứng dụng mơ hình đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp quy trình quản lý tín dụng 76 4.2.3.1 Phổ biến kiến thức mơ hình đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp 76 4.2.3.2 Xây dựng phần mềm công nghệ thông tin 76 4.2.3.3 Hồn thiện quy trình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng TMCP Á Châu 77 4.2.3.4 Cải tiến hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel 78 4.2.3.5 Tăng cường nhận thức ban lãnh đạo ngân hàng tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro tín dụng .79 4.2.3.6 Xây dựng hệ thống liệu rủi ro khách hàng doanh nghiệp rủi ro ngành 80 4.2.3.6.1 Đối với hệ thống liệu rủi ro khách hàng doanh nghiệp 80 4.2.3.6.2 Đối với hệ thống liệu rủi ro ngành 80 4.3 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước Việt Nam .81 4.3.1 Điều chỉnh quy định liên quan đến phân loại chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế 81 4.3.2 Tăng cường kiểm tra tra giám sát hoạt động ngân hàng 82 4.3.3 Phát huy tối đa hiệu cung cấp thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 83 Kết luận chương 85 LỜI KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Ứng dụng mơ hình Logit để đo lường khả trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu” cơng trình nghiên cứu tôi, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn hướng dẫn khoa học PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Tác giả Đồn Thị Xuân Duyên DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu Basel : Công ước hoạt động giám sát ngân hàng BCBS : Basel Committee on Banking Supervision BCTC : Báo cáo tài CLMS : Customer Loan Manage System (Chương trình quản lý tín dụng) CIC : Credit Information Center (Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước) KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp IRB : Phương pháp dựa xếp hạng nội Moodys’ : Moody’s Investors Service NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHTM : Ngân hàng thương mại NQH : Nợ hạn S&P : Standard & Poor TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Mối quan hệ khả trả nợ khách hàng kết phân loại nợ Bảng 1.2: Các biến để ước lượng LLR mơ hình Irakli Ninua 20 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ACB .26 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng KHDN phân tích theo thời gian cho vay ACB 29 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng KHDN phân tích theo loại tiền cho vay ACB .29 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng KHDN phân tích theo sản phẩm tín dụng ACB 30 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng KHDN phân tích theo khu vực ACB .30 Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng KHDN theo thành phần kinh tế ACB 31 Bảng 2.7: Phân tích rủi ro tín dụng theo nợ hạn ACB 32 Bảng 2.8: Phân tích rủi ro tín dụng theo nhóm nợ tín dụng ACB 32 Bảng 2.9: Chi tiết nợ xấu KHDN theo ngành nghề kinh doanh năm 2012 33 Bảng 2.10: Nhóm tiêu chí áp dụng để thẩm định phê duyệt tín dụng ACB .37 Bảng 2.11: Thống kê tiêu đánh giá hệ thống XHTD áp dụng KHDN ACB .42 Bảng 2.12: Bảng điểm quy đổi kết xếp hạng KHDN ACB 44 Bảng 3.1: Giá trị biến phụ thuộc 52 Bảng 3.2: Biến độc lập sử dụng nghiên cứu .53 Bảng 3.3: Phác thảo mơ hình đo lường khả trả nợ KHDN 55 Bảng 3.4: Phân tích mẫu liệu theo khả trả nợ KHDN 56 Bảng 3.5: Phân bổ giá trị biến định lượng mẫu liệu 57 Bảng 3.6: Kết mơ hình đo lường khả trả nợ tốt KHDN 58 Bảng 3.7: Mơ hình đo lường khả trả nợ KHDN 60 Bảng 4.1: Quyết định tín dụng dựa kết khả trả nợ mơ hình 68 Bảng 4.2: Giá trị trích lập dự phịng cụ thể đề xuất theo kết dự báo mơ hình đo lường khả trả nợ KHDN 72 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Sơ đồ mối quan hệ rủi ro tín dụng khả trả nợ khách hàng Hình 1.2: Các mơ hình đo lường khả trả nợ KHDN .8 Hình 1.3: Đồ thị mơ hình Logit 16 Hình 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ACB 27 Hình 2.2: Mối quan hệ hệ thống XHTD nội đánh giá khả trả 40 Hình 2.3: Quy trình XHTD dành cho KHDN ACB 42 Hình 3.1: Phân tích mẫu liệu theo khả trả nợ KHDN 57 Hình 4.1: Thiết kế ứng dụng mơ hình logit để đo lường khả trả nợ KHDN ACB .68 Hình 4.2: Phân loại nợ dựa kết dự báo xác suất trả nợ theo 02 mơ hình đo lường khả trả nợ thiết kế 71