Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển việt nam bidv chi nhánh thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – KIỂM TỐN 🙥 🙥 🙥 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giảng viên hướng dẫn: NGUYỄN ĐƠNG PHƯƠNG Lớp: K47A - KTKT Niên khóa: 2013 - 2017 Th.S HỒ PHAN MINH ĐỨC Huế, 5/2017 LỜI CẢM ƠN Sau năm học trường Đại học Kinh tế Đại học Huế, ã ược thầy cô trang bị kiến thức chung kinh tế kiến thức chuyên ngành kế toán- kiểm tốn Một lời cảm ơn khóa luận khơng bày tỏ hết lịng biết ơn sâu sắc ến người, mong người nhận lịng biết ơn tơi Trước hết, xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế ã tận tình dạy bảo truyền ạt kiến thức kinh nghiệm cho suốt thời gian bốn năm học vừa qua Kế ến, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc ến thầy giáo Hồ Phan Minh Đức- người ã tận tình hướng dẫn, ln quan tâm khơng ngừng ộng viên, góp ý chân thành ể tơi hồn thành khóa luận tốt Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành ến anh/chị NHTMCP Đầu tư & Phát triển VN BIDV - chi nhánh Thừa Thiên Huế, ặc biệt Anh Nguyễn Lê Hiếu- phó giám ốc chi nhánh ã nhiệt tình bảo, chia sẻ kinh nghiệp, kiến thức tạo iều kiện giúp tơi có thêm kiến thức thực tế Cuối cùng, xin cảm ơn gia ình bạn bè, người ln ộng viên ủng hộ thời gian qua Huế, ngày 06 tháng 05 năm 2017 Sinh viên Nguyễn Đông Phương DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮC NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng TCTC Tổ chức tài TSĐB Tài sản đảm bảo TMCP Thương mại cổ phần DN Doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro 10 CBTD Cán tín dụng 11 CBQHKH Cán quan hệ khách hàng 12 CN Cá nhân CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng 14 KH Khách hàng 15 KQKD Kết kinh doanh 16 HĐTD Hoạt động tín dụng 17 HĐKD Hoạt động kinh doanh 18 POS- Point Of Sale Máy chấp nhận toán thẻ 19 PGD Phòng giao dịch 20 SXKD Sản xuất kinh doanh 21 WTO Tổ chức thương mại giới 22 RRTD Rủi ro tín dụng 23 ĐCTC Định chế tài 24 VN Việt Nam 25 HTXHTDNB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 26 BIDV - Huế BIDV – chi nhánh Thừa Thiên Huế 27 HĐQT Hội đồng quản trị 28 GTCG Giấy tờ có giá MỤC LỤC PHẦN I - ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu đề tài Phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu đề tài Những đóng góp dự kiến nghiên cứu Kết cấu khóa luận PHẦN II - NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng, hoạt động tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị hoạt động tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Các phận rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 15 1.2.5 Hệ thống tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 19 1.3.1 Khái niệm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Sự cần thiết công tác quản lý rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Nội dung quy trình quản lý rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 24 2.1 Khái quát BIDV Việt Nam BIDV - Huế 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam (BIDV) 24 2.1.2 Giới thiệu BIDV - Huế 24 2.1.3 Tình hình lao động, hoạt động kinh doanh BIDV - Huế 27 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng BIDV - Huế 33 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng BIDV - Huế 33 2.2.2 Công tác quản lý RRTD BIDV - Huế 49 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 59 3.1 Đánh giá rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng BIDV - Huế 59 3.1.1 Đánh tình hình rủi ro tín dụng BIDV - Huế 59 3.1.2 Đánh giá công tác quản lý RRTD BIDV - Huế 60 3.1.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản lý RRTD 64 3.2 Định hướng phát triển BIDV - Huế 66 3.3 Một số giải pháp ngăn ngừa hạn chế RRTD BIDV - Huế 67 3.3.1 Các gợi ý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng 68 3.3.2 Các gợi ý nhằm nâng cao lực quản lý RRTD 70 PHẦN III – KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình lao động BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 28 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 30 Bảng 2.3 Tình hình kết kinh doanh BIDV - Huế giai đoạn 2014-2016 .31 Bảng 2.4 Tình hình dư nợ BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 34 Bảng 2.5 Tình hình nợ hạn BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 .41 Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 43 Bảng 2.7 Tình hình RRTD BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 46 Bảng 2.8 Tổng hợp xếp loại KH 54 Bảng 2.9 Trích lập dự phịng xử lý rủi ro BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 .57 Bảng 3.1 Đánh giá TSĐB 73 Bảng 3.2 Ma trận mức độ rủi ro .74 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các phận RRTD 11 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý BIDV - Huế 26 Sơ đồ 2.2 Bộ máy quản lý RRTD BIDV - Huế 50 Sơ đồ 2.3 Mơ hình chấm điểm xếp hạng KH 54 Sơ đồ 3.1 Quy trình quản lý RRTD 72 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 29 Biểu đồ 2.2 Tình hình kết kinh doanh BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 32 Biểu đồ 2.3 Tăng trưởng dư nợ tín dụng BIDV - Huế giai đoạn 2014-2016 .33 Biểu đồ 2.4 Dư nợ tín dụng BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 theo kỳ hạn 35 Biểu đồ 2.5 Dư nợ tín dụng BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 theo đối tượng KH 36 Biểu đồ 2.6 Dư nợ tín dụng BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 theo ngành nghề 37 Biểu đồ 2.7 Tình hình nợ hạn BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 40 Biểu đồ 2.8 Tình hình nợ xấu BIDV – Huế giai đoạn 2014 - 2016 44 Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ nợ hạn so với tổng dư nợ BIDV - Huế giai đoạn 2014 - 2016 45 Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ BIDV - Huế giai đoạn 2014-2016 47 Biểu đồ 2.10 Tình hình RRTD theo tiêu hệ số RRTD BIDV - Huế giai đoạn 20142016 48 PHẦN I - ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Việt Nam (VN) quốc gia thời kỳ cơng nghiệp hóa, đại hóa hội nhập quốc tế, kinh tế VN có bước chuyển kỳ vọng có bứt phá vào năm tới Sự phát triển kinh tế thị trường VN đời sống xã hội người lao động ln gắn liền với hình thành, tồn phát triển Ngân hàng (NH) Với vai trị huyết mạch kinh tế NH nói chung Ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng đóng vai trị quan trọng chức huy động nguồn tiền nhàn rỗi cho đối tượng thiếu tiền vay phục vụ sản xuất, tiêu dùng… Theo Luật Tổ chức tín dụng (TCTD) số: 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 Quốc hội thì: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Như vậy“Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” NHTM sản phẩm độc đáo sản xuất hàng hoá kinh tế thị trường, tổ chức có tầm quan trọng loại hình Doanh nghiệp (DN) đặc biệt hoạt động kinh doanh (HĐKD) lĩnh vực cho vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác Do đó, HĐKD NHTM khơng thể khơng tồn rủi ro, gian lận hay sai phạm tiềm ẩn bên Hoạt động tín dụng (HĐTD) hoạt động quan trọng NHTM theo Phan Thị Cúc (2009), lợi nhuận hoạt động chiếm 2/3 tổng thu nhập có tính định phát triển ổn định NHTM Các loại nghiệp vụ HĐTD phức tạp có tính rủi ro cao, liên quan đến Cá nhân (CN), tổ chức DN toàn kinh tế, KHCN KHDN ln chứa đựng rủi ro chí phá sản đặt mối quan hệ tín dụng NH - Khách hàng (KH) rủi ro tiềm ẩn mà NH phải gánh chịu điều hiển nhiên Tài sản hầu hết NHTM khoản cho vay nên vấn đề chất lượng nhân chủ quan, cịn vật tư hàng hố, cịn hoạt động với lực giảm BIDV - Huế nên thúc họ bán hàng hố tìm nguồn khác để trả nợ, thu hồi vốn nhanh Sau thu hồi nợ, BIDV - Huế nên thẩm định lại yêu cầu vay vốn, điều chỉnh lại hạn mức tín dụng, chí từ chối cho vay tiếp Những DN có uy tín quan hệ tín dụng bị thua lỗ nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ xấu, chưa phải bất khả kháng, KH cịn tồn hoạt động SXKD bình thường NH có đủ thơng tin để đánh giá KH có khả phát triển tương lai, có phương án SXKD trả nợ hiệu khả thi NH xem xét, thực cấu lại nợ cho KH nhằm giảm bớt sức ép giúp cho KH có hội để tiếp tục SXKD có nguồn thu để trả nợ cho NH Đối với khoản nợ xấu khơng có khả thu hồi mà phải xử lý TSĐB, BIDV - Huế tìm KH có khả tài nhận lại nợ KH khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu TSĐB khả trả nợ Trong trường hợp tài sản phát không đủ thu hồi vốn buộc KH phải trả tiếp phần cịn lại thơng qua việc bán tiếp tài sản Nợ khơng có TSĐB khơng cịn đối tượng để thu, BIDV - Huế thực phân loại nợ, lập hồ sơ tổng hợp để trình BIDV Hội sở xử lý DPRR theo quy định NHTMCP Đầu tư & Phát triển VN b Bán nợ Tìm kiếm KH để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp Hoặc bán cho tổ chức có chức mua bán nợ Chính phủ (VAMC), NHTM khác; ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHTMCP c Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần Bên cạnh giải pháp xử lý thu hồi nợ xấu kể trên, NH cần phối hợp biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động linh hoạt cao như: tư vấn cho KH đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy vụ lừa đảo hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho KH (cũng cho NH); đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào DN có triển vọng Với hình thức này, NH chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào điều hành hoạt động DN chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhượng cổ phần d Thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD Thực nghiêm túc phân loại nợ quý lần, NH thực phân loại nợ, trích lập DPRR HĐTD nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, lành mạnh hóa tài NH Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro NH hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng theo Quyết định số 493/QĐ/NHNNVN Thứ tư, cần đưa biện pháp đồng để giảm nợ hạn, nợ xấu nhằm giảm tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tín dụng để hạn chế tổn thất rủi ro xảy điều quan trọng Một số giải pháp: • Yêu cầu KH vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Trong trường hợp KH có việc làm khơng ổn định, q phụ thuộc vào tình trạng kinh tế khơng thể đảm bảo có thu nhập để trả nợ vay; NH thường cho KH vay với điều kiện KH mua bảo hiểm tín dụng để KH rơi vào tình trạng thất nghiệp khơng có thu nhập trả nợ vay NH cơng ty bảo hiểm trả • Quan tâm đến khâu định giá tài sản cách chuẩn xác bảo đảm đầy đủ tài sản Ngoài ra, thời gian cho vay phải thực kiểm tra trực tiếp tình trạng TSĐB KH thơng qua báo cáo KH tình trạng TSĐB (hợp đồng đảm bảo tài sản quan trọng để kiểm tra) • Tuy nhiên, số rủi ro NH rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất thuộc loại khó khơng thể bảo hiểm theo kỹ thuật bảo hiểm truyền thống NH cần có quy định linh hoạt phù hợp với đặc thù loại rủi ro 3.3.2 Các gợi ý nhằm nâng cao lực quản lý RRTD Để đạt hiệu cao công tác quản tý RRTD việc mở rộng quy mơ tín dụng, nâng cao lực quản tý, phòng ngừa RRTD phải liền với Nếu trọng đến mở rộng quy mơ tín dụng mà coi nhẹkhâu nâng cao chất lượng quản lý phòng ngừa rủi ro dẫn đến nợ hạn cao, nợ xấu nhiều, NH ngày thua lỗ, khả tốn uy tín NH giảm sút Ngược lại, thắt chặt khâu quản lý phòng ngừa RRTD mà xem nhẹ khâu mở rộng quy mơ tín dụng quy mơ hẹp làm cho NH dần KH, giảm thị phần từ làm thu nhập NH giảm Vì vậy, mục tiêu cao BIDV - Huế mở rộng tín dụng nằm tầm kiểm sốt, quản lý RRTD đạt hiệu cao khả NH Thứ nhất, cần hoàn thiện máy quản lý RRTD cách quy định rõ hơn, chi tiết chức nhiệm vụ cho phòng quan hệ KH; phịng quản lý rủi ro phịng quản lý tín dụng Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích - thẩm định KH phương án vay vốn: công tác phân tích - thẩm định KH khâu quan trọng việc cho vay trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích, thời hạn định, chất lượng phục vụ Trong khâu thẩm định KH, CBTD phải ln đặt tiêu chí thẩm định tư cách, lực pháp lý, lực điều hành, lực tài chính, lực quản lý SXKD, tiêu phản ánh khả hồn trả nợ vay, uy tín KH thơng tin xếp vào vị trí quan trọng hàng đầu phải CBTD tuân thủ cách nghiêm ngặt quy trình thực Vì vậy, BIDV cần: thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể KH thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Điều giúp cho NH có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển DN để nhận thấy rủi ro DN Để thực tốt yêu cầu này, cần phải làm tốt khâu chấm điểm xếp hạng KH thông qua HTXHTDNB Tuy nhiên, thực tế nhiều KH cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài KH Nên NH cần thẩm định tài cho vay tái thẩm định sau cho vay để đánh giá thực trạng tài KH trước có định đầu tư (chỉ xét duyệt cho vay dự án khả thi KH có đủ nguồn vốn tự có tham gia cam kết…) nhằm hạn chế rủi ro HĐTD Thứ hai, hoàn thiện nội dung quy trình quản lý RRTD: Quy trình quản lý RRTD chi nhánh thể Sơ đồ 1.2 sau: Nhận dạng rủi ro từ nguồn gây rủi ro Giai đoạn1: Nhận dạng Giai đoạn 2: Đánh giá Môi trường rủi ro: từ phía NH, từ phía KH, mơi trường pháp lý, mơi trường kinh tế Tính tốn tổn thất có cho vay, áp dụng mơ hình đo lường, tiếp tục đo lường suốt trình sau khoản vay thực Giai đoạn 3: Kiểm soát Xây dựng hệ thống xếp hạng RRTD RRTD phát trước cho vay từ chối cho vay Phát RRTD sau cho vay, lập biện pháp kiểm soát, hạn chế suốt trình cho vay, sử dụng vốn KH, theo dõi việc trả nợ KH - Quản lý danh mục cho vay - Quản lý TSĐB - Quản lý KH - Quản lý hồ sơ vay vốn - Kiểm tra xác định lại mức xếp hạng lại KH khoản vay Giai đoạn 4: Tài trợ Phân tích nguồn gây RRTD Đánh giá xử lý rủi ro Tự khắc phục cáchtrích lập dự phịng Cho vay thêm lý TSĐB Chuyển giao (mua bảo hiểm, bán nợ, dùng điều khoản hợp đồng…) Tính tốn chi phí lợi ích biện pháp theo dõi, thực biện pháp khắc phục Kiểm tra, đánh giá lại, điều chỉnh hạn chế nguồn rủi ro kiểm sốt, thay đổi được, đánh giá ưu nhược biện pháp khắc phục, tìm xu hướng xảy RRTD Sơ đồ 3.1 Quy trình quản lý RRTD (Nguồn: Phòng Quản Lý Rủi Ro BIDV - Huế) a Đối với công tác nhận diện rủi ro: cần tăng cường tiếp xúc KH, nâng cao chất lượng thông tin thu thập từ KH đưa yêu cầu phải kiểm tốn Báo cáo tài trước nộp hồ sơ vay vốn; thực phân tích hồ sơ tín dụng đối tượng KH gồm KH truyền thống; tăng cường việc kiểm tra, kiểm soát thực tế sở kinh doanh KH để giám sát mục đích sử dụng vốn, hiệu sử dụng vốn trạng TSĐB b Đối với việc đo lượng đánh giá rủi ro: BIDV - Huế cần mở rộng ứng dụng HTXHTDNB: nay, có nhiều cơng cụ phục vụ cho hoạt động quản lý RRTD mà nhiều NH giới áp dụng Các mơ hình công cụ đắc lực cho nhà quản lý có sách đắn định cho vay HTXHTDNB NH xây dựng chi tiết xác gặp phải nhiều khó khăn cho CBTD việc áp dụng nhiều nhân tố chủ yếu số liệu cung cấp KH khơng xác Do vậy, chi nhánh cần tiến đến xây dựng mơ hình đánh giá mức độ rủi ro sở kết hợp kết HTXHTDNB mơ hình đánh giá TSĐB Chi nhánh áp dụng để đánh giá TSĐB cần xem xét bổ sung thêm tiêu chí sau: loại TSĐB, xu hướng giảm giá TSĐB khả sinh lời tài sản Trên sở đó, TSĐB đánh giá xếp loại sau: Bảng 3.1 Đánh giá TSĐB TSĐB Xếp loại Đánh giá Bất động sản có vị trí đẹp, thuận tiện kinh doanh, biến động, có khả sinh lời cao dễ chuyển nhượng nhanh A Mạnh thị trường Bất động sản có vị trí bình thường, mặt tiền nhỏ kiệt lớn vị trí đẹp, có khả sinh lời, chuyển nhượng B bình thường Bất động sản vị trí cịn lại động sản C Trung bình Thấp (Nguồn: Phòng Quản Trị Rủi Ro BIDV - Huế) Từ kết chấm điểm TSĐB kết hợp với kết xếp loại KH theo HTXHTDNB, ma trận mức độ rủi ro khoản vay xác định sau: Bảng 3.2 Ma trận mức độ rủi ro Kết xếp loại KH AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Xếp loại rủi ro Đánh giá Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao Rất an tồn An tồn Trung bình/Từ chối An tồn Trung bình tài sản chấp A (Mạnh) B (Trung bình) C (Thấp) Từ chối Trung bình/Từ chối Trung bình (Nguồn: Phịng Quản Trị Rủi Ro BIDV - Huế) Như vậy, với việc kết hợp kết xếp loại KH đánh giá TSĐB giúp CBQHKH đánh giá mức độ rủi ro xảy ra, xây dựng biện pháp kiểm soát tốt đặc biệt nhà quản lý lường trước rủi ro định cấp tín dụng cách xác, kịp thời khách quan c Đối với kiểm soát rủi ro bắt nguồn từ KH: BIDV - Huế cần xây dựng hệ thống quản lý thông tin KH, điều vô quan trọng quản lý HĐTD thơng tin ln yếu tố quan trọng phục vụ cho công tác thẩm định, định cho vay sở để NH tiến hành đánh giá, kiểm soát nguồn RRTD Trong điều kiện cạnh tranh ngày gay gắt, mở rộng mạng lưới HĐKD NH tạo điều kiện cho KH có nhiều đối tác để lựa chọn vay Chính cạnh tranh, giành giật vơ hình chung NH tạo nên tình trang thơng tin bất cân xứng Vì vậy, để có nguồn thơng tin cần thiết để đánh giá KH trước tiên NH cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn thu thập khác như: Nguồn thông tin KH cung cấp: thu thập từ báo cáo tài liên quan, khảo sát thực tế qua việc vấn, kiểm tra, tiếp xúc trực tiếp với người lao động, kiểm tra thực trạng tài sản KH… Để thu thập nguồn thơng tin từ KH xác, đầy đủ tùy thuộc vào trình độ chun mơn am hiểu lĩnh vực xã hội Nguồn thơng tin từ bên ngồi: nguồn thơng tin phong phú khách quan, khai thác từ KH khác có quan hệ với NH có quan hệ với KH; từ NHTM địa bàn, chi nhánh hệ thống NH; từ thị trường thông qua phương tiện thông tin đại chúng; từ quan thuế, công an, kiểm tốn Nhìn chung để tiến tới xây dựng hệ thống thông tin thống khoa học, NH cần đẩy nhanh q trình ứng dụng cơng nghệ thơng tin, thiết lập phần mềm để quản lý KH Việc xây dựng vận hành hệ thống thông tin KH tốt giúp CBTD có đầy đủ thơng tin để cải thiện việc định HĐTD, góp phần phòng ngừa hạn chế RRTD d Đối với kiểm soát rủi ro bắt nguồn từ cán NH: BIDV - Huế cần nâng cao lực quản lý đội ngũ CBTD hoàn thiện hệ thống KSNB Thực tế RRTD NH phụ thuộc nhiều vào chất lượng CBTD Từ việc chấp hành chế sách đến việc thẩm định dự án, xét duyệt hồ sơ, định cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay, thu nợ nói chung sai thành công hay thất bại dự án cho vay ngồi ngun nhân khách quan có nhân tố chủ quan người với tư cách chủ thể quan hệ cho vay Đương nhiên có yếu tố chủ quan cố ý, mục đích tư lợi có yếu tố trình độ khả bất cập chưa làm Do đó, để thực HĐKD tín dụng tốt, mở rộng cho vay, giảm thiểu rủi ro cho BIDV việc nâng cao chất lượng nhân viên bố trí, sử dụng người cách hợp lý vấn đề quan trọng từ khâu tuyển dụng huấn luyện, đào tạo: Vấn đề tuyển dụng: chi nhánh đưa tiêu chí cụ thể vị trí cần tuyển dụng, cần tập trung vào vấn đề đạo đức, trình độ chun mơn, đào tạo bản, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội, CBTD không đơn biết cho vay vốn mà biết tư vấn cho KH vấn đề liên quan đến SXKD tài Do đó, chi nhánh cần có sách tuyển dụng sinh viên giỏi, có kiến thức tốt, am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội, có lực phân tích, đánh giá khiếu hoạt động NH, không thiết phải sinh viên chuyên ngành NH Vấn đề bố trí nhân lực: cần có bố trí nhân lực đủ phân công công việc cho cán cách hợp lý, tránh tình trạng tải để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Định kỳ, phải luân chuyển cán quản lý KH để giảm tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài việc luân chuyển phải đảm bảo việc phục vụ KH không bị thay đổi, không bị ảnh hưởng cán Vấn đề đãi ngộ, thưởng phạt: xây dựng chế tiền lương, thưởng thăng tiến phù hợp với trình độ, lực hiệu công việc nhân viên làm tốt cơng tác phịng ngừa rủi ro, nâng cao ý thức tự giác, tinh thần trách nhiệm Vấn đề bồi dưỡng cán bộ: nâng cao kiến thức quản lý nguồn nhân lực cán quản lý để giúp BIDV bố trí người, việc, phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người Chú trọng đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ CBTD chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro để họ vận dụng cách linh hoạt, hiệu cho vay e Về việc phân tán RRTD: BIDV - Huế cần xây dựng sách tín dụng hợp lý, linh hoạt: phải xác định rõ tiêu chuẩn cho loại hình tín dụng tỷ lệ khoản mục cho vay theo ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, thành phần kinh tế mong muốn BIDV (cho vay DN vừa nhỏ, cho vay sản xuất, xuất khẩu, cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, tiêu dùng, bất động sản ); đồng thời đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng hợp lý cho thời kỳ Ban lãnh đạo BIDV cần phải có trách nhiệm việc đánh giá, phê chuẩn kiểm tra có định kỳ (tối thiểu năm) sách tín dụng, hồ sơ cho vay chiến lược quản lý RRTD BIDV Phát triển dịch vụ, sản phẩm phái sinh: Theo đánh giá Basel việc NH mở rộng hàng loạt sản phẩm phái sinh tín dụng coi công cụ phân tán giảm thiểu RRTD Do vậy, BIDV - Huế cần phát triển loại hình nghiệp vụ để ngăn ngừa phân tán rủi ro cho NH Thứ ba, hồn thiện quy trình quản lý RRTD theo chuẩn mực thông lệ quốc tế: cơng tác hồn thiện cơng cụ quản lý rủi ro sở, tảng để xây dựng quy trình quản lý rủi ro thật hiệu Để nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD kiểm sốt chất lượng tín dụng, BIDV tiến hành triển khai xây dựng quy trình quản lý RRTD theo định hướng chuẩn mực quốc tế Basel II Tuy nhiên, thiếu kinh nghiệm lực công tác quản lý RRTD, quy trình BIDV chưa đầy đủ, chưa toàn diện chưa đáp ứng yêu cầu khắt khe chuẩn mực Basel thông lệ quốc tế Tôi cho rằng, để nâng cao chất lượng hoạt động quản lý RRTD, BIDV cần phải hồn thiện quy trình quản lý RRTD cách vận hành tốt nội dung quy trình quản lý RRTD theo trình định Bên cạnh đó, Lãnh đạo chi nhánh cần phải có trách nhiệm thi hành phát triển sách đảm bảo cho quy trình quản lý RRTD thực cách tốt Tuy vậy, giải pháp phát huy tác dụng tích cực có nổ lực phấn đấu thân BIDV phối hợp đồng ngành, cấp liên quan q trình thực Nên tơi đưa số kiến nghị: *Kiến nghị Nhà nước - Chính phủ Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắc chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM Tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, kiềm chế lạm phát, tăng trưởng kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống NH Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn NH việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài KH, tránh tình trạng DN lập nhiều báo cáo để vay vốn NH Cần ban hành quy định mang tính chặt chẽ điều kiện để thành lập Cơng ty kiểm tốn trách nhiệm Cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên tính xác, trung thực báo cáo kiểm tốn Chính phủ cần giao cho Bộ Tài sớm ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm nhằm tạo thêm nguồn thông tin cho NHTM đánh giá, xếp hạng tín dụng KH Đồng thời, hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ NH bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho NH thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản nhằm giúp NH nhanh chóng thu hồi nợ từ TSĐB, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài tốn kém, ảnh hưởng đến tình hình tài NH Hiện thị trường mua bán nợ VN chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp NH xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài *Kiến nghị NHNN: Sự cạnh tranh NHTM ngày trở nên gay gắt khốc liệt dẫn đến tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành KH NH hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro cho vay tăng cao Vì vậy, NHNN tăng cường cơng tác kiểm tra chỗ TCTD nhằm giám sát chặt chẽ HĐTD NHNN cần quan tâm đến việc nâng cao chất lượng đội ngũ tra giám sát NH, đảm bảo đủ số lượng lực, kiến thức hoạt động NH, pháp luật, đảm bảo phẩm chất đạo đức cần có để hồn thành tốt nhiệm vụ giao NHNN cần nâng cao chất lượng thông tin CIC nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác KH Cần có biện pháp tuyên truyền để NHTM nhận thức rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất TCTD việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng bao gồm thơng tin người vay, báo cáo tài KH, số tiền vay, tình hình vay trả, TSĐB… để hỗ trợ NH việc quản lý RRTD *Kiến nghị NHTMCP Đầu tư & Phát triển VN BIDV Mặc dù BIDV áp dụng tin học vào q trình xếp hạng có hẳn hệ thống phần mềm chấm điểm, có hạn chế lớn hệ thống này, tiêu phi tài cán tự cho điểm dựa thang điểm có sẵn khơng phải điền thông tin vào cho máy tự chấm điểm tiêu tài chính, không tránh khỏi sai lầm chủ quan CBTD Do đó, hệ thống chấm điểm cần phải xây dựng thang điểm chi tiết tiêu phi tài chính, đồng thời đưa cơng thức tính tốn khoa học tiêu tài khơng dựa quan điểm chủ quan CBQHKH Xây dựng chiến lược sách kinh doanh phù hợp với lợi BIDV Xây dựng đa dạng hóa danh mục đầu tư, giá trị cấp tín dụng ngành, lĩnh vực để chi nhánh có định hướng cấp tín dụng cụ thể dễ phân tán rủi ro Cần xây dựng sách đào tạo nghiệp vụ cho cán cách: đãi ngộ trực tiếp CBTD, khuyến khích cán theo học đại học; cử cán học, mở lớp trao đổi kinh nghiệp học tập lẫn nhau.Và cần tiếp cận với nhà cung cấp dịch vụ cơng nghệ nhằm tìm kiếm giải pháp, phần mềm phù hợp cho HĐKD BIDV - Huế, sau tiến hành tậphuấn đào tạo lại cho cán nhân viên chủ chốt chi nhánh Dựa định NHNN cho vay với lãi suất thỏa thuận, NH cần thực cho vay theo lãi suất thỏa thuận mức vừa phải, đảm bảo cho DN dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn kinh doanh hiệu Tránh trường hợp chạy theo lợi nhuận mà tăng lãi suất cho vay cao dẫn đến KH gia tăng rủi ro cho DN Mỗi KH, ngành, lĩnh vực có đặc điểm riêng khác cần phải xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng KH với mục tiêu linh hoạt, bổ sung phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao việc đánh hiệu chỉnh hệ thống cần tiến hành định kỳ nhằm hỗ trợ cho việc định cho vay, phân loại nợ, tạo lập quản lý danh mục tín dụng Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội việc quản lý xử lý nợ xấu, làm rõ trách nhiệm phát sinh nợ xấu, đặc biệt khoản nợ nguyên nhân chủ quan để có hướng xử lý Đồng thời, trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà soát lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ PHẦN III – KẾT LUẬN Hiện nay, kinh tế phát triển khoa học công nghệ tác động quy luật kinh tế khách quan biến động kinh tế giới chắn có vai trị quan trọng hiệu kinh doanh lợi nhuận NHTM.Lợi nhuận rủi ro hai tượng song hành với nhau, lợi nhuận lớn rủi ro cao nguyên tắc luôn với hoạt động chủ thể kinh doanh có NH Và HĐTD hoạt động chủ yếu mang lại nhiều lợi nhuận nhất, hoạt động phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, địi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản lý rủi ro, nhấn mạnh quản lý RRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh NH Tuy nhiên, việc NH đương đầu với RRTD điều khơng thể tránh khỏi NH khơng thể loại bỏ hồn tồn RRTD mà áp dụng biện pháp để phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy - nhiệm vụ cơng tác quản lý RRTD NH Là NHTM Quốc doanh hàng đầuVN, BIDV có bước chuyển cần thiết cơng tác quản lý RRTD hướng tới chuẩn mực Basel II nhằm bước an tồn hố HĐTD, tạo bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn NH Với thuận lợi, khó khăn chủ quan, khách quan định, BIDV đạt nhiều thành tựu đáng kểsong bên cạnh cịn có nhiều tồn đọng tỷ lệ nợ xấu, khả phân tích thơng tin, thẩm định KH nhiều hạn chế, tỷ lệ an toàn vốn chưa đáp ứng yêu cầu Basel II Nguyên nhân cốt lõi BIDV - Huế nói riêng hệ thống NHTM VN nói chung chưa sánh tầm khu vực giới lực tài lẫn quy mơ hoạt động trình độ cơng nghệ, quản lý, khơng đủ nguồn lực để áp dụng toàn chuẩn mựcBasel II Với tháng thực tập BIDV - Huế, tơi hồn thành đề tài: “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam - chi nhánh Thừa Thiên Huế” đề tài đạt số mục tiêu đề ra, cụ thể sau: Thứ nhất, đề tài hệ thống hóa sở lý luận RRTD quản lý RRTD làm tảng để nghiên cứu thực tiễn cho trường hợp BIDV - Huế Thứ hai, dựa sở lý luận RRTD quản lý RRTD, khóa luận sâu nghiên cứu thực trạng RRTD công tác quản lý RRTD BIDV - Huế Thứ ba, khóa luận phân tích ưu điểm hạn chế RRTD công tác quản lý RRTD BIDV - Huế để số nguyên nhân dẫn tới hạn chế công tác đơn vị Thứ tư, vào hạn chế nguyên nhân vềRRTD công tác quản lý RRTD BIDV - Huế, đưa gợi ý cụ thểnhằm hạn chế RRTD tăng cường công tác quản lý RRTD BIDV - Huế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO *Sách giáo trình Lê Huy Bá (2006), Giáo trình phương pháp nghiên cứu khoa học, Nhà Xuất Bản Đại Học Quốc Gia Thành Phố Hồ Chí Minh [Trang 3, 4] Nguyễn Long Bang (2011), Giáo trình phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế, Nghệ An [Trang 3, 4] Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà Xuất Giao thông vận tải [Trang 1] Nguyễn Minh Duệ (2007), Bài giảng quản lý rủi ro, Trường Đại học Bách khoa, Hà Nội Trần Đình Định (Chủ biên) (2006), Những quy định pháp luật Họat động tín dụng, Nhà Xuất Bản Tư Pháp Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định NH, Nhà Xuất Bản Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh [Trang 10, 11] Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản lý NHTM, Nhà Xuất Bản Tài chính, Hà Nội Phương Kỳ Sơn (2001), Giáo trình phương pháp nghiên cứu khoa học, Nhà Xuất Bản Chính Trị Quốc Gia Hà Nội [Trang 3, 4] 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy chế cho vay KH văn sửa đổi bổ sung, Hà Nội [Trang 16, 17] 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động NH TCTD, Hà Nội [Trang 9, 10, 16 - 19] 12 The Dryden Press (1995), Bank Management, University of South Carolina 13 Anthony Saunders and Linda Allen( 2002), Credit Risk Measurement, John Wiley and Sons [Trang 9] 14 MC Graw Hill ( 2007), Credit Risk Manegament, Joetta Colquitt *Tạp chí/báo Lê Thị Huyền Diệu (2010), Quản lý RRTD - Kinh nghiệm Ngân hàng giới học cho Việt Nam, Tạp chí thị trường Tài - Tiền tệ Ngân hàng Nhà nước (2005), Kỷ yếu hội thảo khoa học, Nâng cao lực quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam, Nhà Xuất Bản Phương Đông [Trang 78, 79] Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, tài liệu tập huấn (2006), Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách phân loại nợ trích lập Dự Phịng Rủi Ro [Trang 81, 82] Trịnh Thị Thanh Huyền (2007), Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều trị “căn bệnh” nợ xấu Ngân hàng thương mại, Tạp chí tài Bùi Thị Kim Ngân (2005), Một số vấn đề nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí NH [Trang 78, 79] Lê Xuân Nghĩa (2006), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, tài liệu hội thảo quản lý rủi ro NHTM Phan Đức Quang (2006), Kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại trình hội nhập kinh tế, Tạp chí NH, số 11, tháng 06/2006 Nguyễn Trọng Tài (2006), Phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - kinh nghiệm vấn đề đặt Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu kinh tế, số 361, tháng 06/2008 [Trang 75 - 78] Nguyễn Thị Thu Thủy (2006), Rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro Ngân hàng thương mại nước ta nay, Tạp chí NH, số 15, tháng 08/2006 [Trang 75 - 80] 10 Vụ NH - NHNN (2007), Quản lý nợ xấu - Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Bản tin thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 [Trang 19 - 23] 11 Diệp Bình (2017), Top ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp 2016, thời báo kinh tế & tiêu dùng [Trang 67, 68] ... quản lý rủi ro tín dụng đề xuất giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro cho Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam BIDV - chi nhánh Thừa Thiên Huế (BIDV - Huế) nhằm góp phần nâng... PHẦN ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1 Khái quát BIDV Việt Nam BIDV - Huế 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt. .. Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam BIDV - chi nhánh Thừa Thiên Huế (BIDV - Huế) ;  Chương 3: Một số giải pháp cải