Xử lý nợ xấu theo lộ trình thực hiện phương án tái cơ cấu giai đoạn 2016 2020 tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ XỬ LÝ NỢ XẤU THEO LỘ TRÌNH THỰC HIỆN PHƯƠNG ÁN TÁI CƠ CẤU GIAI ĐOẠN 2016- 2020 TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Ngành : Tài – Ngân hàng NGUYỄN THỊ THU Hà Nội, 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ XỬ LÝ NỢ XẤU THEO LỘ TRÌNH THỰC HIỆN PHƯƠNG ÁN TÁI CƠ CẤU GIAI ĐOẠN 2016- 2020 TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Ngành : Tài – Ngân hàng Mã số: 1806030060 Họ tên học viên: Nguyễn Thị Thu Người hướng dẫn: PGS, TS Nguyễn Việt Dũng Hà Nội, 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn tới Người hướng dẫn luận văn tôi, PGS, TS Nguyễn Việt Dũng, người tạo điều kiện, động viên giúp đỡ tơi hồn thành tốt luận văn Trong suốt trình nghiên cứu, Thầy hướng dẫn, trợ giúp động viên nhiều Sự hiểu biết sâu sắc khoa học, kinh nghiệm Thầy tiền đề giúp tơi học kinh nghiệm quý báu Xin cảm ơn khoa Sau đại học, khoa Tài chính- Ngân hàng, phịng Đào tạo trường Đại học Ngoại Thương Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho làm việc khoa để tiến hành tốt luận văn Tôi xin cảm ơn bạn bè gia đình ln bên tơi, động viên tơi lúc khó khăn để vượt qua hồn thành tốt luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG xi DANH MỤC BIỂU ĐỒ xi DANH MỤC LƯU ĐỒ xii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN xiii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu 2.1 Tổng quan nghiên cứu nước 2.2 Tổng quan nghiên cứu nước 2.3 Khoảng trống nghiên cứu Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn 10 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG QUÁ TRÌNH TÁI CƠ CẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 Những vấn đề tái cấu ngân hàng thương mại 11 1.1.1 Khái niệm tái cấu ngân hàng 11 1.1.2 Sự cần thiết phải tiến hành tái cấu 12 1.1.3 Các giải pháp tái cấu hệ thống ngân hàng 13 1.2 Những vấn đề nợ xấu ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 15 1.2.2 Phân loại nợ xấu 17 1.2.2.1 Nợ xấu xác định theo phương pháp định lượng 17 1.2.2.2 Nợ xấu xác định theo phương pháp định tính 18 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 19 iv 1.2.3.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 19 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía Khách hàng vay 20 1.2.3.3 Nguyên nhân khách quan khác 20 1.2.4 Các tiêu đánh giá/đo lường nợ xấu 22 1.2.5 Các tác động nợ xấu 23 1.2.5.1 Tới NHTM 23 1.2.5.2 Tới kinh tế 23 1.3 Những vấn đề xử lý nợ xấu trình tái cấu ngân hàng thương mại 24 1.3.1 Xử lý nợ xấu giác độ NHTM 24 1.3.1.1 Cơ cấu lại khoản nợ 24 1.3.1.2 Chuyển nợ thành vốn góp 26 1.3.1.3 Mua bán khoản nợ 26 1.3.1.4 Xử lý tài sản bảo đảm 27 1.3.1.5 Sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 28 1.3.2 Xử lý nợ xấu giác độ quản lý Nhà nước NHTM .29 1.3.2.1 Cấp vốn, hỗ trợ khoản cho hệ thống ngân hàng 29 1.3.2.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng 29 1.3.2.3 Tăng cường hoạt động giám sát, tra hệ thống ngân hàng 30 1.4 Kinh nghiệm nước xử lý nợ xấu trình tái cấu ngân hàng thương mại 31 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu trình tái cấu Ngân hàng thương mại giới 31 1.4.1.1 Kinh nghiệm chung 31 1.4.1.2 Kinh nghiệm Hàn Quốc 32 1.4.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu trình tái cấu Ngân hàng thương mại Việt Nam 34 1.4.2.1 Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam 34 1.4.2.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu trình tái cấu ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) 36 1.4.2.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu trình tái cấu ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) 38 v 1.4.3 Bài học rút cho ngân hàng thương mại 40 KẾT LUẬN CHƯƠNG 42 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU GẮN VỚI QUÁ TRÌNH TÁI CƠ CẤU NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016- 2020 43 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 43 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 43 2.1.2 Mơ hình tổ chức 46 2.1.3 Phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 48 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2016 đến .50 2.2 Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu trình tái cấu giai đoạn 2016- 2020 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 54 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 54 2.2.1.1 Tỷ lệ nợ xấu qua năm 54 2.2.1.2 Phân tích chất, cấu nợ xấu NHCT 55 2.2.2 Cách thức xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 59 2.2.2.1 Quy trình quản lý nợ xấu VietinBank 59 2.2.2.2 Nhận biết phân loại nợ xấu 63 2.2.2.3 Đo lường nợ xấu 63 2.2.2.4 Các giải pháp ngăn ngừa nợ xấu 64 2.2.2.5 Các giải pháp xử lý nợ xấu 69 2.3 Đánh giá kết thực công tác xử lý nợ xấu giai đoạn 2016- 2020 ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 77 2.3.1 Kết đạt 77 2.3.2 Hạn chế, tồn nguyên nhân 80 2.3.2.1 Hạn chế, tồn 80 2.3.2.2 Nguyên nhân 80 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU GẮN VỚI QUÁ TRÌNH TÁI CƠ CẤU NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 84 3.1 Định hướng công tác xử lý nợ xấu gắn với trình tái cấu VietinBank 84 vi 3.1.1 Định hướng chung 84 3.1.2 Định hướng, kế hoạch cụ thể năm 2020 85 3.2 Các giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu VietinBank 88 3.2.1 Kiểm soát chặt chẽ từ khâu cho vay đến khâu kiểm soát sau cấp tín dụng 88 3.2.2 Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tăng cường hiệu cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội 89 3.2.3 Đưa quy định cấu nợ phù hợp, kịp thời 90 3.2.4 Xây dựng sách dự phịng rủi ro phù hợp 91 3.2.5 Quản lý chặt chẽ, hiệu khoản nợ bán cho VAMC 91 3.2.6 Tăng cường biện pháp xử lý tài sản bảo đảm 91 3.2.7 Giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ 92 3.3 Một số kiến nghị 93 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 93 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 97 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .100 Phụ lục 1: Cơ sở pháp lý cho trình tái cấu gắn với xử lý nợ xấu Việt Nam 105 Khung pháp lý xử lý nợ xấu 105 Thuận lợi 110 Khó khăn 111 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên Việt nghĩa tiếng Nguyên nghĩa Tiếng Anh AMC Công ty quản lý tài sản ASEAN Hiệp hội quốc Đông Nam Á giaAssociation of Southeast Asian Nations ATM Máy rút tiền tự động Automated Teller Machine BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát Asset Management Company triển Việt Nam BIS Ngân hàng quốc tế toánBank for Settlements BKS Ban kiểm soát BLĐ BLĐ CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam 10 CMCN Cách mạng công nghiệp 11 CN Chi nhánh 12 CNTT Cơng nghệ thơng tin 13 CSTT sách tiền tệ 14 CTCK Cơng ty chứng khốn 15 CTD Cấp tín dụng 16 ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đơng International Credit Information Center viii STT Chữ viết tắt Nguyên Việt nghĩa tiếng Nguyên nghĩa Tiếng Anh 17 DN Doanh nghiệp 18 DNNN Doanh nghiệp nhà nước 19 DNVVN Doanh nhỏ 20 DPRR Dự phòng rủi ro 21 ECB Ngân hàng trung nghiệp vừa ương European Central Bank Châu Âu 22 FDI Đầu tư trực tiếp nước Foreign Direct Investment 23 GDP Tổng sản phẩm quốc nội Gross Domestic Product 24 HĐCV Hợp đồng cho vay 25 HĐQT Hội đồng quản trị 26 HĐXLTD Hội đồng xử lý tín dụng 27 IASB Hội đồng Chuẩn mực kế International Accounting toán quốc tế Standards Committee 28 IMF Quỹ Tiền tệ quốc tế 29 KDB Ngân hàng Phát International Monetary Fund triển Korea Development Bank Hàn Quốc 30 KH Khách hàng 31 KTD Khoản tín dụng 32 KTKSNB Kiểm tra kiểm sốt nội 33 NCVĐ Nợ có vấn đề ... công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, chọn đề tài: ? ?Xử lý nợ xấu theo lộ trình thực phương án tái cấu giai đoạn 2016- 2020 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam? ??... năm 2016 đến .50 2.2 Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu trình tái cấu giai đoạn 2016- 2020 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 54 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. .. HỌC NGOẠI THƯƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ XỬ LÝ NỢ XẤU THEO LỘ TRÌNH THỰC HIỆN PHƯƠNG ÁN TÁI CƠ CẤU GIAI ĐOẠN 2016- 2020 TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Ngành : Tài – Ngân hàng Mã