CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY 3 1 LẬP BẢNG THỐNG KÊ DOANH THU, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY TỪ NĂM 2017 2021 STT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Ghi chú 1 Doan[.]
CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY 3.1 LẬP BẢNG THỐNG KÊ DOANH THU, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY TỪ NĂM 2017-2021: STT Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm 2017 2018 2019 2020 2021 Ghi Doanh thu 15.079 17.2 00 18.300 17.250 19.090 Đv: ( Tỷ đồng ) Chi phí 13.010 12.874 12.267 14.210 15.453 Đv: ( Tỷ đồng ) Lợi nhuận trước 2.069 4.326 6.033 3.040 3.637 Đv: ( Tỷ đồng ) 1655 3.461 4.826 2.432 2.909 Đv: ( Tỷ đồng ) thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế TNDN Bảng thống kê tổng hợp doanh thu, chi phí, lợi nhuận từ năm 2017-2021 2018-2017 STT Chỉ 2017 tiêu +/- +/- % +/- % 2.121 14,065 3221 21,360 2.171 14.397 4.011 26.599 136 -1,045 -743 -5,710 1.200 922 2443 18.777 LNTT 2.069 46.930 1568 75.785 46.948 1.254 75.770 2257 3964 109.086 % 2021-2017 CP 13.010 % 2020-2017 DT 15.079 +/- 2019-2017 LNST 1.655 1.761 971 191,590 3.171 106.404 777 191.601 3.2 PHÂN TÍCH MỨC ĐỘ TĂNG GIẢM TUYỆT ĐỐI VÀ BIẾN DỘNG TỶ LỆ % DOANH THU, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN MỘT SỐ LÝ DO ẢNH HƯỞNG ĐẾN SỰ BIẾN ĐỘNG DOANH THU VÀ CHI PHÍ Bảng tổng hợp biến động doanh thu, chi phí lợi nhuận của các năm so với năm gốc 2017 MỘT SỐ LÝ DO ẢNH HƯỞNG ĐẾN SỰ BIẾN ĐỘNG DOANH THU VÀ CHI PHÍ Doanh thu : + Mạnh tay cho chiến dịch quảng cáo marketing đình đám + ngun vật liệu thơ mà pepsico mua từ đối tác rẻ tới 1/4 so với cơng ty bình thường khác, nên tối ưu chi phí nguyên vật liệu Chi phí : + Chi phí cho quảng cáo marketing ngày tăng cao + chi phí cho quy trình sản xuất vận chuyển cao 3.3 Phân tích sự tương quan doanh thu chi phí của cơng ty Vẽ biểu đồ đường xu hướng của doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty qua các năm Bảng tổng hợp doanh thu qua năm STT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Ghi Doanh thu 15.079 17.2 00 18.300 17.250 19.090 ( Tỷ đồng ) Doanh thu 120 95.928 Giá ( Tỷ đồng ) 100 80.26 80 60 40 41.317 39.041 39.867 20 2016.5 2017 2017.5 2018 2018.5 2019 Năm 2019.5 2020 2020.5 2021 2021.5 Dự báo doanh thu năm tới Bảng tổng hợp chi phí qua năm STT Chỉ tiêu Chi phí Năm 2017 13.010 Năm 2018 Năm 2019 12.874 12.267 Năm 2020 14.210 Năm 2021 15.453 Chi phí 100 88.334 90 80.091 Giá ( Tỷ đồng ) 80 70 60 50 40 36.945 35.772 34.942 30 20 10 2016.5 2017 2017.5 2018 2018.5 2019 Năm Dự báo chi phí năm tới 2019.5 2020 2020.5 2021 2021.5 Ghi ( Tỷ đồng ) Bảng tổng hợp lợi nhuận sau thuế qua năm STT Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm 2017 2018 2019 2020 1655 3.461 4.826 2.432 LNST Năm 2021 2.909 Ghi (Tỷ đồng) Lợi nhuận sau thuế 6.075 Giá ( Tỷ đồng ) 3461 4826 1.676 0.135 2016.5 2017 2017.5 2018 2018.5 2019 2019.5 2020 2020.5 2021 2021.5 Năm Tính hệ số tương quan r Năm Chi phí (X) Doanh thu (Y) 2017 15.079 13.010 2018 17.200 12.874 2019 18.300 12.267 2020 17.250 14.210 2021 19.090 15.453 TỔNG 86.919 67.814 n=5 Hệ số tương quan r là: r= = XY Y2 196.177.790 227.376.241 169.260.100 221.432.800 295.840.000 165.739.876 224.486.100 334.890.000 150.479.289 245.122.500 297.562.500 201.924.100 294.997.770 364.428.100 238.795.209 1.182.216.960 1.520.096.841 926.198.574 n ∑ xy−∑ x ∑ y √¿ ¿ ¿ 5∗1.182 216 960−86.919∗67.814 √¿ ¿ ¿ X2 = 0.440 Vậy mối tương quan doanh thu chi phí tương quan thuận Đồ thị tương quan doanh thu chi phí 120 100 Doanh thu 80 60 40 20 30 40 50 60 70 Chi phí 80 90 100