1 QUY TRÌNH THỦ TỤC KIỂM SOÁT THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ THUỘC NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Mã số QT TTHC – 05 Ngày ban hành (Ghi chú Các đơn vị có thể tham khảo quy trình mẫu này để xây dựng quy trình nội[.]
KHO BẠC NHÀ NƯỚC HƯNG YÊN KHO BẠC NHÀ NƯỚC ÂN THI QUY TRÌNH THỦ TỤC Mã hiệu: QT TTHC.08 HÀNH CHÍNH Ngày ban hành:15/6/2021 QUY TRÌNH QUYTHANH TRÌNH THỦ TỤC KIỂM SOÁT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ THUỘC NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THỦ TỤC HẠCH TOÁN VỐN ODA, VỐN VAY ƯU ĐÃI VÀO MãSÁCH số: QT TTHC – 05NƯỚC NGÂN NHÀ Ngày ban hành:… (Ghi chú: Các đơn vị tham khảo quy trình mẫu để xây dựng quy trình nội thuộc phạm vi quản lý đơn vị) MỤC LỤCTÀI LIỆU MỤC LỤCTÀI LIỆU MỤC ĐÍCH MỤC ĐÍCH PHẠM VI PHẠM VI TÀI LIỆU VIỆN DẪN TÀI LIỆU VIỆN DẪN ĐỊNH NGHĨA/VIẾT TẮT ĐỊNH NGHĨA/VIẾT TẮT NỘI DUNG QUY TRÌNH NỘI DUNG QUY TRÌNH BIỂU MẪU BIỂU MẪU HỒ SƠ CẦN LƯU HỒ SƠ CẦN LƯU Trách nhiệm Họ tên Soạn thảo Xem xét Phê duyệt Nguyễn Thị Lan Hương Trần Thị Thu Hường Nguyễn Thị Quyên Giao dịch viên Phó Giám đốc, Trưởng ban Chỉ đạo ISO Giám đốc Chữ ký Chức vụ 1 MỤC ĐÍCH Quy định trình tự bước thực hạch tốn vốn ODA, vốn vay ưu đãi vào ngân sách nhà nước PHẠM VI Quy trình áp dụng KBNN Ân Thi thực việc hạch toán vốn ODA vốn vay ưu đãi vào ngân sách nhà nước dự án sử dụng nguồn vốn ODA vốn vay ưu đãi nhà tài trợ nước 3.TÀI LIỆU VIỆN DẪN - Tiêu chuẩn quốc gia TCVN ISO 9001:2015 - Thông tư số 111/2016/TT-BTC ngày 30/6/2016 Bộ trưởng Bộ Tài quy định quản lý tài chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn ODA vốn vay ưu đãi nhà tài trợ nước ngoài; - Nghị định số 56/2020/NĐ-CP ngày 25/5/2020 Chính phủ về quản lý sử dụng vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) vốn vay ưu đãi nhà tài trợ nước ngoài; - Nghị định số 11/2020/NĐ-CP ngày 16/3/2020 Chính phủ quy định thủ tục hành lĩnh vực KBNN - Quyết định số 5657/QĐ-KBNN ngày 28/12/2016 Tổng giám đốc KBNN - Quyết định số 2899/QĐ-KBNN ngày 15/6/2019 Tổng Giám đốc KBNN ĐỊNH NGHĨA/ VIẾT TẮT - Kho bạc Nhà nước (KBNN) nơi giao dịch: Là Sở Giao dịch KBNN; KBNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; KBNN quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc KBNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương nơi chủ dự án mở tài khoản giao dịch - TABMIS: Hệ thống thông tin quản lý Ngân sách Kho bạc - Chủ dự án: Chủ chương trình, dự án sử dụng vốn ODA, vốn vay ưu đãi (chủ đầu tư chương trình dự án đầu tư, chủ dự án chương trình dự án hỗ trợ kỹ thuật) - Ngân hàng phục vụ (NHPV): Ngân hàng thương mại quan chủ trì đàm phán điều ước quốc tế, thỏa thuận vốn ODA, vốn vay ưu đãi lựa chọn để thực giao dịch, tốn đối ngoại chương trình, dự án - Thỏa thuận vốn ODA, vốn vay ưu đãi: Là văn thỏa thuận vốn ODA, vốn vay ưu đãi ký kết nhân danh Nhà nước nhân danh Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều ước quốc tế - Chương trình, dự án ơ: Là chương trình, dự án quan giữ vai trị chủ quản chương trình, dự án, thực chức điều phối chung quan chủ quản khác tham gia quản lý, thực hưởng thụ dự án thành phần thuộc chương trình, dự án - Chương trình, dự án tài trợ dựa kết quả: Là chương trình, dự án nhà tài trợ nước ngồi chấp nhận cho bên vay rút vốn theo tiêu chí giải ngân quy định thỏa thuận tài trợ (do chủ dự án, quan chủ quản có trách nhiệm chủ trì thực hiện) Nguồn vốn vay nước ngồi Bộ Tài chuyển vào tài khoản tiền gửi chủ dự án mở KBNN để KBNN thực kiểm soát chi, toán vốn cho dự án theo quy định hành - Ban PMU: Ban quản lý dự án tập trung giao quản lý toàn hoạt động khuôn khổ dự án - Ban CPO, Ban PPMU: Ban quản lý dự án thành lập quản lý dự án thực nhiều tỉnh, gồm Ban quản lý dự án trung ương (Ban CPO) thực hợp phần chung dự án điều phối dự án; Ban quản lý dự án cấp tỉnh (Ban PPMU) để thực quản lý tiểu hợp phần dự án - Nộp ngân sách nhà nước theo phương thức điện tử: hình thức nộp ngân sách nhà nước thông qua Cổng thông tin điện tử quan quản lý thuế (cơ quan Thuế quan Hải quan) Cổng Dịch vụ công Quốc gia qua dịch vụ toán điện tử ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán phù hợp với quy định pháp luật giao dịch điện tử quy định pháp luật khác có liên quan 5.NỘI DUNG QUY TRÌNH 5.1 Thành phần hồ sơ - Giấy đề nghị ghi thu, ghi chi vốn ODA, vốn vay ưu đãi nước ngồi - Thơng báo chuyển tiền nhà tài trợ cho đối tượng thụ hưởng bảng kê chứng từ chuyển tiền ngân hàng phục vụ chủ dự án chứng từ ngân hàng thể chuyển tiền cho đối tượng thụ hưởng Đối với trường hợp gửi hồ sơ qua Trang thông tin dịch vụ công Kho bạc Nhà nước, thành phần hồ sơ phải ký chữ ký số theo quy định 5.2 Số lượng hồ sơ - 03 gốc Giấy đề nghị ghi thu, ghi chi vốn ODA, vốn vay ưu đãi; - 01 gốc hoặc Thơng báo chuyển tiền nhà tài trợ cho đối tượng thụ hưởng bảng kê chứng từ chuyển tiền ngân hàng phục vụ chủ dự án chứng từ ngân hàng thể chuyển tiền cho đối tượng thụ hưởng 5.3.Thời gian giải hồ sơ Chậm 02 ngày làm việc, kể từ ngày KBNN Ân Thi nhận đủ hồ sơ hợp lệ, hợp pháp đơn vị 5.4.Nơi tiếp nhận hồ sơ - Nhận hồ sơ trực tiếp: Tại trụ sở KBNN Ân Thi - Nhận hồ sơ qua Trang thông tin dịch vụ công Kho bạc Nhà nước 5.5.Lệ phí: Khơng 5.6.Trình tự thực 5.6.1 Lưu đồ thực Bước công việc B1 B2 Nội dung công việc CĐT, ĐVSDNS Nộp đề nghị hạch tốn GTGC Kiểm sốt theo quy định Hồ sơ khơng đủ điều kiện, từ chối Trách nhiệm Thời gian Mẫu biểu/kết CĐT, ĐVSDNS Giờ hành - Mẫu số 15a, 15b Nghị định số 11/2020/NĐ-CP Giờ hành - Mẫu số 01, 03/KSC Quyết định 5657/QĐ-KBNN - Mẫu số 15a, 15b Nghị định số 11/2020/NĐ-CP - Tờ trình theo mẫu Quyết định 5657/QĐ-KBNN GDV Lập Phiếu giao nhận hồ sơ hẹn trả kết hạch toán GTGC B3 Kế toán trưởng Kiểm soát theo quy định B4 B5 01 ngày làm việc Giám đốc Kiểm soát theo quy định GDV Trả kết quả, lưu hồ sơ Giờ hành - Mẫu số 01, 03/KSC Quyết định 5657/QĐ-KBNN ; - Mẫu số 15a, 15b Nghị định số 11/2020/NĐ-CP; - Tờ trình theo mẫu Quyết định 5657/QĐ-KBNN - Mẫu số 01, 03/KSC Quyết định 5657/QĐ-KBNN ; - Mẫu số 15a, 15b Nghị định số 11/2020/NĐ-CP; - Tờ trình theo mẫu Quyết định 5657/QĐ-KBNN - Mẫu số 01, 03/KSC Quyết định 5657/QĐ-KBNN ; - Mẫu số 15a, 15b Nghị định số 11/2020/NĐ-CP; - Tờ trình theo mẫu Quyết định 5657/QĐ-KBNN Các bước thực cụ thể: 5.6.2 Đối với hồ sơ đơn vị giao dịch gửi trực tiếp đến KBNN Ân Thi Bước 1: Sau tiếp nhận hồ sơ, chứng từ, GDV lập Mẫu số 01 03/KSC Quyết định 5657/QĐ-KBNN Bước 2: GDV thực kiểm soát hạch toán GTGC nguồn vốn ODA vốn vay ưu đãi theo quy định hành - Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, chưa đúng, chưa hợp lệ theo quy định, GDV nhập thông tin yêu cầu đơn vị giao dịch hoàn thiện hồ sơ hệ thống DVC hướng dẫn đơn vị giao dịch thực hoàn thiện hồ sơ hệ thống DVC hướng dẫn đơn vị giao dịch thực quy định Trường hợp hồ sơ không thuộc lĩnh vực KBNN giải quyết, GDV lập Phiếu từ chối tiếp nhận giải hồ sơ theo quy định - Trường hợp hồ sơ đầy đủ: GDV lập Phiếu giao nhận hồ sơ trả kết hệ thống DVC theo quy định GDV nhập vào hệ thống TABMIS (phân hệ GL) Sau kiểm sốt hồ sơ, GDV trình hồ sơ đề nghị hạch toán, GTGC lên Kế toán trưởng ủy quyền Kế toán trưởng (sau gọi chung Kế toán trưởng) Bước 3:Kế toán trưởng thực kiểm soát hồ sơ đề nghị hạch toán GTGC hệ thống TABMIS ký chứng từ giấy để trình hồ sơ, chứng từ giấy lên Lãnh đạo KBNN Ân Thi Trường hợp Kế tốn trưởng khơng phê duyệt ghi rõ lý do, trả lại hồ sơ đề nghị hạch toán GTGC cho GDV kiểm tra, xử lý Đồng thời, từ chối phê duyệt giao dịch hệ thống TABMIS Bước 4:Lãnh đạo KBNN Ân Thi thực kiểm soát hồ sơ đề nghị hạch toán GTGC, ký chứng từ giấy Trường hợp Lãnh đạo KBNN Ân Thi không phê duyệt, Lãnh đạo KBNN Ân Thi ghi rõ lý do, trả lại hồ sơ đề nghị hạch toán GTGC cho GDV báo cáo KTT kiểm tra, xử lý GDV thực điều chỉnh bút toán hệ thống TABMIS (phân hệ GL) Bước 5: Sau Lãnh đạo KBNN Ân Thi phê duyệt, GDV đóng dấu “KẾ TOÁN” thực trả chứng từ cho đơn vị giao dịch lưu theo quy định Lưu ý: Trường hợp sau kiểm soát hồ sơ đề nghị hạch tốn GTGC đơn vị giao dịch khơng đảm bảo điều kiện quy định, GDV lập Thông báo từ chối hạch tốn GTGC theo quy định, trình Kế toán trưởng Lãnh đạo KBNN Ân Thi phê duyệt Đối với hồ sơ đơn vị giao dịch gửi trực tuyến qua hệ thống DVC Bước 1:GDV truy cập vào hệ thống DVC KBNN kiểm tra (hồ sơ, chứng từ) đảm bảo đầy đủ số lượng loại hồ sơ, tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ - Trường hợp hồ sơ chưa đúng, chưa đủ, chưa đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ theo quy định GDV tiếp nhận hồ sơ nhập đầy đủ lý từ chối hồ sơ ghi đầy đủ yêu cầu loại tài liệu nội dung cần bổ sung, hoàn chỉnh hệ thống DVC trả loại hồ sơ cho đơn vị giao dịch Hệ thống DVC cập nhật trạng thái “KBNN từ chối tiếp nhận hồ sơ” tự động gửi kết từ chối tiếp nhận hồ sơ chứng từ toán cho đơn vị, đồng thời hệ thống DVC tự động gửi email thông báo từ chối tiếp nhậ hồ sơ cho đơn vị giao dịch - Trường hợp hồ sơ đầy đủ theo quy định, hệ thống DVC, GDV tiếp nhận hồ sơ, hệ thống DVC cập nhật trạng thái “KBNN tiếp nhận hồ sơ” cho đơn vị giao dịch, đồng thời hệ thống DVC tự động gửi email thông báo tiếp nhận hồ sơ cho đơn vị giao dịch Bước 2: Sau tiếp nhận hồ sơ, GDV thực kiểm soát hạch toán GTGC nguồn vốn ODA vốn vay ưu đãi theo quy định Sau kiểm soát, GDV thực in phục hồi 02 liên chứng từ ký lên in phục hồi, sau GDV trình Kế tốn trưởng DVC; đồng thời GDV chuyển chứng từ in phục hồi lên Kế toán trưởng Bước 3:Kế toán trưởng kiểm soát hồ sơ đề nghị hạch toán GTGC, phê duyệt ký số hệ thống DVC ký lên chứng từ in phục hồi Trường hợp Kế tốn trưởng khơng phê duyệt, Kế toán trưởng ghi rõ lý trả lại hồ sơ đề nghị hạch toán GTGC cho GDV kiểm tra, xử lý Sau chuyển cho GDV để trình hồ sơ lên Lãnh đạo KBNN Bước 4:Lãnh đạo KBNN Ân Thi thực kiểm soát hồ sơ đề nghị hạch toán GTGC, phê duyệt ký số hệ thống DVC ký lên chứng từ in phục hồi Lãnh đạo KBNN Ân Thi không phê duyệt, Lãnh đạoKBNN Ân Thi ghi rõ lý trả lại hồ sơ đề nghị hạch toán GTGC cho Kế toán trưởng, GDV kiểm tra, xử lý Bước 5: Sau Lãnh đạo KBNN Ân Thi ký số hệ thốngDVC KBNN, hệ thống DVC giao diện bút toán vào hệ thống TABMIS (phân hệ GL) trạng thái không áp dụng - Trường hợp chứng từ giao diện vào hệ thống TABMIS không thành công (do tài khoản không đủ số dư, sai thông tin đơn vị giao dịch nhập, ), chứng từ trả GDV để kiểm tra, xác định nguyên nhân, cụ thể: + Trường hợp sau giao diện vào hệ thống TABMIS không đủ số dư giao diện vào hệ thống TABMIS phát sai thông tin chứng từ đơn vị giao dịch nhập Trên hệ thống TABMIS, GDV gửi yêu cầu hỗ trợ KBNN để cập nhật lại nguồn bút tốn, sau GDV thực xóa bút toán chưa kết sổ Thực hủy chứng từ hệ thống toán theo quy định hành Trên hệ thống dịch vụ công, GDV lựa chọn tạo thơng báo kết từ chối hạch tốn ghi thu ghi chi theo quy định + Trường hợp giao diện vào hệ thống TABMIS bị báo lỗi KBNN (lỗi hồn thiện sai thơng tin ): GDV lựa chọn hồn thiện chứng từ trình Kế tốn trưởng Lãnh đạo KBNN phê duyệt, ký số Chứng từ cập nhật giao diện lại vào hệ thống TABMIS + Trường hợp sau giao diện vào hệ thống TABMIS khơng đủ dự tốn lỗi kỹ thuật (treo dự toán): sau truy vấn hệ thống TABMIS xác định lỗi kỹ thuật, GDV gửi lỗi cho đội hỗ trợ theo quy trình quy định để đội hỗ trợ gỡ treo dự chi bút toán hạch toán GTGC cập nhật trạng thái giao diện hệ thống DVC vào hệ thống TABMIS trạng thái phê duyệt Sau hạch tốn GTGC thành cơng, hệ thống DVC tự động gửi trả đơn vị chứng từ thơng báo kết hạch tốn GTGC cho đơn vị giao dịch qua hệ thống DVC, đồng thời hệ thống DVC tự động gửi email cho đơn vị giao dịch GDV thực lưu trữ theo quy định Bước 6: Sau hạch tốn GTGC thành cơng, hệ thống DVC tự động gửi đơn vị chứng từ thơng báo kết hạch tốn GTGC cho đơn vị giao dịch qua hệ thống DVC, đồng thời hệ thống DVC tự động gửi email cho đơn vị giao dịch, GDV thực lưu trữ theo quy định Lưu ý: Trường hợp lý bất khả kháng KBNN Ân Thi không trả kết giải hồ sơ đơn vị thời hạn quy định Phiếu giao nhận hồ sơ, KBNN Ân Thi lập Phiếu xin lỗi hẹn lại kết theo quy định BIỂU MẪU TT Mã hiệu Mẫu số 15a (Nghị định số 11/2020/NĐ-CP) Mẫu số 15b (Nghị định số 11/2020/NĐ-CP) Mẫu số 01/KSC (QĐ 5657/QĐ-KBNN) Mẫu 02/KSC (QĐ 5657/QĐ-KBNN) Mẫu 03/KSC (QĐ 5657/QĐ-KBNN) Tên Biểu mẫu Giấy đề nghị ghi thu, ghi chi vốn ODA, vốn vay ưu đãi nước ngồi Giấy đề nghị tốn tạm ứng số ghi thu, ghi chi Phiếu giao nhận hồ sơ Tờ trình tốn vốn đầu tư Thơng báo kết kiểm soát hồ sơ toán HỒ SƠ CẦN LƯU TT Hồ sơ lưu Giấy đề nghị ghi thu ghi chi vốn ODA vốn vay ưu đãi nước ngồi Giấy đề nghị tốn tạm ứng số ghi thu, ghi chi Thông báo chuyển tiền nhà tài trợ cho đối tượng thụ hưởng/Thông báo giải ngân nhà tài trợ/ bảng kê chứng từ chuyển tiền ngân hàng phục vụ chủ dự án chứng từ ngân hàng thể chuyển tiền cho đối tượng thụ hưởng Ghi chú: Hồ sơ lưu KBNN Ân Thi, thời hạn lưu theo quy định hành ... tế, thỏa thuận vốn ODA, vốn vay ưu đãi lựa chọn để thực giao dịch, toán đối ngoại chương trình, dự án - Thỏa thuận vốn ODA, vốn vay ưu đãi: Là văn thỏa thuận vốn ODA, vốn vay ưu đãi ký kết nhân... MỤC ĐÍCH Quy định trình tự bước thực hạch toán vốn ODA, vốn vay ưu đãi vào ngân sách nhà nước PHẠM VI Quy trình áp dụng KBNN Ân Thi thực việc hạch toán vốn ODA vốn vay ưu đãi vào ngân sách nhà... ghi chi vốn ODA, vốn vay ưu đãi nước Giấy đề nghị toán tạm ứng số ghi thu, ghi chi Phiếu giao nhận hồ sơ Tờ trình tốn vốn đầu tư Thơng báo kết kiểm sốt hồ sơ toán HỒ SƠ CẦN LƯU TT Hồ sơ lưu Giấy