OPC HN mang Q3 08 da kiem tra xls CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC và CÔNG TY CON THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 I Đặc điểm hoạt động 1 Đặc điểm hoạt động Công[.]
CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ I Đặc điểm hoạt động: Đặc điểm hoạt động: Công ty Cổ phần Dược phẩm OPC ("Công ty mẹ") Công ty Cổ phần Dược phẩm OPC hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000893 ngày 25 tháng năm 2002 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp, đăng ký thay đổi lần ngày (25/9/2006), lần (04/6/2007), lần (28/6/2007), lần (24/7/2007) lần (18/01/2008) Địa trụ sở chính: số 1017 Hồng Bàng, Phường 12, Quận 6, Tp.Hồ Chí Minh Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cổ phần Ngành nghề kinh doanh: Trồng chế biến dược liệu Sản xuất kinh doanh Dược phẩm, vật tư, máy móc trang thiết bị y tế, hoá chất, mỹ phẩm thực phẩm Công ty TNHH Một Thành Viên Dược phẩm OPC Bình Dương ("Cơng ty con") Cơng ty TNHH Một Thành Viên Dược phẩm OPC Bình Dương hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4604000067 ngày 11 tháng năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bình Dương cấp Địa trụ sở chính: Ấp Hoá Nhựt, Xã Tân Hiệp, Huyện Tân Uyên, Tỉnh Bình Dương Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty TNHH thành viên Ngành nghề kinh doanh: Trồng dược liệu Sản xuất thực phẩm chức Chưng, tinh cất pha chế rượu mạnh Sản xuất nước khoáng, nước tinh khiết đóng chai Sản xuất mỹ phẩm Sản xuất thuốc, hố dược Dược liệu Bán bn đồ uống Bán buôn thực phẩm chức Bán buôn Dược phẩm II Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn: Trang CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ Niên độ kế toán: ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán lập báo cáo tài chính: Việt Nam Đồng III Chế độ kế toán áp dụng Doanh nghiệp: Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài Chính Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán chế độ Kế tốn Việt Nam: Cơng ty tn thủ chấp hành Chuẩn mực kế toán chế độ Kế toán Việt Nam hành tuân thủ qui định pháp lý có liên quan Hình thức kế tốn áp dụng: Nhật ký chứng từ IV Các sách kế toán áp dụng: Cơ sở lập báo cáo tài hợp nhất: Cơ sở kế tốn chung: Các Báo cáo tài hợp nhất, trình bày đồng Việt Nam ("VNĐ") Các báo cáo tài lập sở giá gốc Cơ sở hợp nhất: Cơng ty Trang CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ Công ty đơn vị Công ty mẹ kiểm sốt Sự kiểm sốt tồn Cơng ty mẹ có quyền chi phối sách tài hoạt động đơn vị để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động này.Các báo cáo tài Cơng ty hợp Báo cáo tài hợp từ ngày bắt đầu kiểm soát đến ngày kết thúc kiểm soát Các giao dịch bị loại trừ hợp Các số dư nội công nợ phải thu, phải trả nội bộ; tồn thu nhập, chi phí khoản lãi, lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại lập Báo cáo tài hợp Nguyên tắc xác định khoản tiền: tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, tiền chuyển gồm: Nguyên tắc xác định khoản tương đương tiền: phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán: Những nghiệp vụ liên quan đến loại ngoại tệ phát sinh năm quy đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng Nhà nước thời điểm phát sinh nghiệp vụ Các chênh lệch phát sinh quy đổi ngoại tệ đánh giá lại số dư tài khoản ngoại tệ kết chuyển vào lãi, lỗ niên độ Phương pháp kế toán hàng tồn kho: Nguyên tắc đánh giá: Được ghi nhận theo giá gốc (Thực theo chuẩn mực số 02 "Hàng tồn kho") Phương pháp xác định giá trị hàng hoá tồn kho cuối kỳ: Bình quân gia quyền Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: áp dụng theo thông tư 13/TT-BTC ngày 27/02/2006 Bộ Tài Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định khấu hao tài sản cố định: Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình: tồn chi phí mà Doanh nghiệp bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí không thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xoá sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý đưa vào thu nhập hay chi phí kỳ Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ vơ hình: Ngun giá ghi nhận tồn chi phí bỏ để có tài sản cố định vơ hình Phương pháp khấu hao TSCĐ: Khấu hao tính dựa nguyên giá tài sản cố định theo phương pháp khấu hao đường thẳng Tỷ lệ khấu hao hàng năm dựa mức độ hữu dụng dự tính TSCĐ phù hợp với định số 206/2003/QĐ-BTC ban hàng ngày 12/12/2003 Bộ tài Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài chính: Các khoản đầu tư vào Cơng ty liên kết, vốn góp vào Cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát: Ghi nhận theo giá gốc Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hoá, dịch vụ sử dụng kỳ chưa có hố đơn, chứng từ Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả: Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm áp dụng theo thông tư 82/2003/TT-BTC ngày 14/8/2003 Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm 3% quỹ lương làm sở đóng BHXH hạch tốn vào chi phí kỳ Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Năm 2008 Công ty tăng vốn Điều lệ từ 78.000.000.000 VND lên 81.900.000.000 VND theo Nghị Đại hội đồng cổ đông bất thường lấy ý kiến văn ngày 10/9/2007 Phân chia lợi nhuận trích lập quỹ theo định Hội đồng Quản trị theo Điều lệ Công ty Lợi nhuận sau thuế năm 2008 phân chia vào cuối niên độ Nguyên tắc ghi nhận doanh thu: Doanh thu bán thành phẩm, hàng hoá ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm, hàng hoá chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả bán hàng bị trả lại 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hành thuế TN hoãn lại: Thuế TNDN tính lợi nhuận năm bao gồm thuế TNDN hành thuế TNDN hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Thuế TNDN hành khoản thuế dự kiến phải nộp dựa thu nhập chịu thuế năm, sử dụng mức thuế suất theo quy định ngày kết thúc niên độ kế tốn, chi tiết sau: Cơng ty mẹ Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với thuế suất 20% thu nhập chịu thuế Thuế TNDN phải nộp 20% lợi nhuận thu 10 năm kể từ kinh doanh có lợi nhuận, miễn thuế năm từ năm 2002 giảm 50% cho năm kể từ năm 2004 Công ty Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với thuế suất 28% thu nhập chịu thuế Công ty miễn giảm thuế TNDN theo Thông tư số 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 Bộ Tài Thuế TNDN phải nộp 28% lợi nhuận thu kể từ kinh doanh có lợi nhuận, miễn thuế TNDN 02 năm từ năm 2008 giảm 50% 02 năm kể từ năm 2010 Thuế thu nhập Doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN V Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng Cân đối Kế toán: Tiền khoản tương đương tiền: - Tiền mặt 30/09/2008 31/12/2007 13.591.227.414 9.180.507.095 Công ty mẹ 5.562.680.940 1.487.656.397 Công ty 8.028.546.474 7.692.850.698 2.407.714.598 31.549.271.614 2.407.714.598 30.819.388.313 - Tiền gửi Ngân hàng Công ty mẹ Công ty Cộng 729.883.301 15.998.942.012 40.729.778.709 30/09/2008 31/12/2007 - Đầu tư ngắn hạn khác 44.812.600.000 45.000.000.000 + Tiền gửi tiết kiệm NHTMCP Quân đội - CN Gò Vấp 40.000.000.000 40.000.000.000 4.812.600.000 5.000.000.000 44.812.600.000 45.000.000.000 Đầu tư ngắn hạn + Tiền gửi tiết kiệm NHNN & PTNT CN Cộng Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Các khoản phải thu ngắn hạn Đơn vị tính : VNĐ 30/09/2008 31/12/2007 Phải thu khách hàng 14.950.918.635 13.594.404.811 Công ty mẹ 10.140.970.510 10.085.146.622 Công ty 4.809.948.125 3.509.258.189 30/09/2008 31/12/2007 Trả trước người bán 26.070.211.162 24.653.620.605 Công ty mẹ 26.070.211.162 24.653.620.605 Phải thu khác 24.328.422.463 11.777.053.379 Công ty mẹ 24.328.422.463 11.757.322.977 315.000.000 315.000.000 Các khoản phải thu ngắn hạn (tiếp theo) + Trả 35% HD 13/HDTV-15/11/07- Lập hồ sơ sử dụng đất + Cơng trình nhà xưởng Bình Duơng chờ kết chuyển + Tiền thực HĐ tư vấn phát hành CP 1.340.310.118 50.000.000 50.000.000 11.022.740.099 1.211.090.846 675.641.591 254.256.119 + Phải thu Chi nhánh Hà Nội 4.547.148.757 3.772.223.935 + Phải thu Chi nhánh Cần Thơ 4.863.132.404 4.734.800.204 + Chi phí xây dựng Phân xưởng Hố Dược + Phải thu Cửa hàng Vũng Tàu + Phải thu Chi nhánh Nha Trang + Phải thu Chi nhánh Đà Nẵng + Phải thu tiền bảo hộ lao động (PX.4) 762.214.142 1.487.428.651 11.872.679 Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ + Phải thu thuế thu nhập cá nhân CNV 31.186.220 + Phải thu tiền chi hộ cho cá nhân 515.245.667 + Phải thu khác 44.700.976 + Tạm nộp bảo hiểm xã hội tháng 9/2008 45.170.176 Công ty - + Phải thu tiền thuế thu nhập cá nhân 36.582.856 19.730.402 19.730.402 Cộng 65.349.552.260 50.025.078.795 Hàng tồn kho 30/09/2008 31/12/2007 33.197.740.386 25.524.262.144 Công ty mẹ 31.514.767.790 22.617.524.712 Công ty 1.682.972.596 2.906.737.432 94.540.057 210.745.878 Công ty mẹ 29.324.409 20.404.463 Công ty 65.215.648 190.341.415 - Nguyên liệu, vật liệu - Cơng cụ, dụng cụ - Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang - Công ty mẹ Hàng tồn kho (tiếp theo) 296.765.644 296.765.644 30/09/2008 31/12/2007 - Thành phẩm 18.163.429.545 15.633.938.500 Công ty mẹ 15.235.474.984 13.258.629.333 Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Cơng ty Đơn vị tính : VNĐ 2.927.954.561 2.375.309.167 299.054.410 17.596.433 Công ty mẹ 250.075.097 3.203.733 Công ty 48.979.313 14.392.700 2.839.957.734 399.690.108 2.839.957.734 399.690.108 54.594.722.132 42.082.998.707 30/09/2008 31/12/2007 - Hàng hố - Hàng gửi bán Cơng ty mẹ Cộng giá gốc hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác - Chi phí trả trước ngắn hạn 4.000.000 58.390.000 4.000.000 58.390.000 2.325.764.535 105.929.557 Công ty mẹ 2.292.508.050 42.009.937 + Thuế GTGT đầu 1.934.627.766 35.221.897 7.117.362 6.788.040 Công ty mẹ - Thuế khoản phải thu nhà nước + Thuế xuất nhập + Thuế nhà đất tiền thuê đất + Thuế tiêu thụ đặc biệt Công ty 342.994.700 7.768.222 33.256.485 + Thuế GTGT đầu + Thuế thu nhập Doanh nghiệp - Tài sản ngắn hạn khác Công ty mẹ 63.919.620 30.663.135 33.256.485 33.256.485 1.081.074.757 2.438.144.616 1.044.139.757 2.438.144.616 Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ + Tạm ứng 652.642.709 2.360.750.864 + Ký quỹ ký cược ngắn hạn khác 391.497.048 77.393.752 Công ty 36.935.000 + Tạm ứng 36.935.000 Cộng - 3.410.839.292 2.602.464.173 TSCĐ khác Tổng cộng Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Số dư đầu kỳ Nhà xưởng, vật Máy móc thiết kiến trúc bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý 33.358.986.221 32.144.251.785 5.319.266.988 1.959.010.137 3.888.231.707 6.020.521.801 640.355.151 887.880.176 Công ty mẹ 3.550.659.835 4.869.745.275 640.355.151 887.880.176 Công ty 337.571.872 1.150.776.526 1.488.348.398 326.226.001 326.226.001 Tăng Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 37.247.217.928 254.545.454 - 73.036.060.585 11.436.988.835 9.948.640.437 37.838.547.585 5.959.622.139 2.846.890.313 254.545.454 84.146.823.419 11.194.680.569 23.023.741.325 2.431.526.378 1.276.396.481 2.828.283 37.929.173.036 1.437.772.047 2.559.673.507 433.073.331 274.812.159 12.727.274 4.718.058.318 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Công ty mẹ 1.298.982.152 Công ty 2.301.650.788 322.645.491 258.022.719 110.427.840 138.789.895 Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 12.632.452.616 Đơn vị tính : VNĐ 274.812.159 4.198.090.590 12.727.274 326.226.001 25.257.188.831 519.967.728 326.226.001 2.864.599.709 1.551.208.640 15.555.557 42.321.005.353 Giá trị lại TSCĐ hữu hình Tại ngày đầu kỳ 22.164.305.652 9.120.510.460 2.887.740.610 682.613.656 251.717.171 35.106.887.549 Tại ngày cuối kỳ 24.614.765.312 12.581.358.754 3.095.022.430 1.295.681.673 238.989.897 41.825.818.066 * Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 19.340.645.850 đồng Tình hình tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Tổng cộng Số dư đầu kỳ 2.244.629.000 2.244.629.000 Số dư cuối kỳ 2.244.629.000 2.244.629.000 Tại ngày đầu kỳ 2.244.629.000 2.244.629.000 Tại ngày cuối kỳ 2.244.629.000 2.244.629.000 Ngun giá TSCĐ vơ hình Giá trị hao mịn lũy kế Giá trị cịn lại TSCĐ vơ hình 10 Chi phí xây dựng dở dang 30/09/2008 31/12/2007 Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ Cơng ty mẹ + Chi phí đầu tư xây dựng OPC Bình Dương chờ kết chuyển 66.608.802 66.608.802 66.608.802 66.608.802 Cơng ty - + Nhà để xe 337.571.872 337.571.872 Cộng 66.608.802 11 Đầu tư dài hạn 30/09/2008 Số lượng - Đầu tư vào Cơng ty liên kết, liên doanh (góp vốn liên doanh) - Đầu tư dài hạn khác + Trái phiếu kho bạc Nhà nước 404.180.674 31/12/2007 Giá trị Giá trị 250.000.000 250.000.000 24.015.000.000 24.015.000.000 150.000.000 150.000.000 + Quỹ HANOIFUND 5.000 5.075.000.000 5.075.000.000 + Quỹ TIGERFUND 1.000.000 10.100.000.000 10.100.000.000 7.000 790.000.000 790.000.000 100.000 3.800.000.000 3.800.000.000 5.000 1.250.000.000 1.250.000.000 100.000 1.500.000.000 1.500.000.000 + Cổ phiếu Cơng ty Hóa Dược Việt Nam 50.000 1.250.000.000 1.250.000.000 + Cổ phiếu Công ty Dược & TBVT YT Tuyên Quang 10.000 100.000.000 100.000.000 24.265.000.000 24.265.000.000 30/09/2008 31/12/2007 + Cổ phiếu Công ty CP VTYT Dược Thái Bình + Cổ phiếu Cơng ty CP DP TƯ Vidiphar + Cổ phiếu Công ty Dược & TBYT Hà Tĩnh + Cổ phiếu Cơng ty Bao bì Dược Cộng 12 Tài sản thuế TNDN hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả a Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ ( * ) 3.449.326 3.449.326 3.449.326 3.449.326 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Cộng Đơn vị tính : VNĐ 3.449.326 3.449.326 ( * ) Khoản thuế thu nhập tính cho khoản lợi tức chưa thực ( hàng hóa từ Công ty xuất bán cho Công ty mẹ chưa bán ngồi) Báo cáo tài hợp năm 2007 13 Nợ ngắn hạn - Vay nợ ngắn hạn 30/09/2008 31/12/2007 800.000.000 800.000.000 800.000.000 800.000.000 800.000.000 800.000.000 2.528.394.140 5.512.292.398 Công ty mẹ 1.280.759.265 3.678.121.948 Công ty 1.247.634.875 1.834.170.450 30/09/2008 31/12/2007 Công ty mẹ + Đối tượng khác - Phải trả người bán 13 Nợ ngắn hạn (tiếp theo) - Người mua trả tiền trước 11.388.621 15.120.000 Công ty mẹ 496.887 15.120.000 Công ty 10.891.734 - Thuế khoản phải nộp Nhà nước + Thuế thu nhập Doanh nghiệp 860.409.279 1.965.274.080 760.238.583 1.462.882.443 + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế thu nhập cá nhân 48.874.150 78.475.655 453.517.487 Công ty mẹ 59.238.171 433.787.085 Công ty 19.237.484 19.730.402 + Thuế GTGT phải nộp Công ty 21.695.041 21.695.041 Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 - Phải trả Công nhân viên Cơng ty mẹ Đơn vị tính : VNĐ 4.058.230.699 4.058.230.699 Cơng ty - Chi phí phải trả Công ty Tiền thuê mặt - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 60.045.674 60.045.674 120.000.000 120.000.000 120.000.000 4.668.012.025 11.178.318.809 164.788.975 270.333.391 Công ty mẹ 143.908.166 257.328.064 Công ty 20.880.809 13.005.327 4.503.223.050 10.907.985.418 + Kinh phí Cơng đồn + Bảo hiểm xã hội + Các khoản phải trả khác Tiền thực đề tài 84.820.475 Tiền đặt cọc thuê nhà 18.000.000 18.000.000 4.019.400.000 2.436.000.000 5.460.000 6.292.000.000 Tiền cổ tức 2007 đợt 1/2008 chưa nộp Nhà nước Tiền cổ tức đợt 1/2008 Cổ đông chưa nhận Thu tiền giữ hộ cho cá nhân 987.772.160 Thu tiền mua cổ phiếu đợt chào bán 1.174.213.258 Thuế TNCN HĐQT Ban kiểm soát 175.219.603 Các khoản phải trả, phải nộp khác 200.322.972 Cộng 13.046.434.764 19.531.050.961 Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả 30/09/2008 Thuế thu nhập hoãn lại năm 2007 phải nộp 31/12/2007 3.449.326 3.449.326 Cộng 3.449.326 ( * ) Khoản thuế thu nhập tính cho khoản lợi tức chưa thực ( hàng hóa từ Cơng ty xuất bán cho Cơng ty mẹ chưa bán ngoài) Báo cáo tài hợp năm 2007 Năm 2008 số hàng hóa bán hết, khoản lợi tức thuế TNDN hoãn lại thực 15 Nợ dài hạn 30/09/2008 - Dự phòng trợ cấp việc làm Cộng 31/12/2007 604.366.115 607.784.304 604.366.115 607.784.304 16 Vốn chủ sở hữu a B Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Khoản mục Vốn góp thặng dư vốn cổ phần Số dư 01/01/2007 40.000.000.000 Quỹ đầu tư phát triển 15.902.287.445 Quỹ dự phịng tài 3.350.432.125 Quỹ khác Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11.704.107.416 Tổng 70.956.826.986 Tăng vốn năm ' 07 38.000.000.000 38.000.000.000 Thặng dư vốn CP 109.563.390.783 109.563.390.783 Lãi sau thuế năm 2007 33.880.686.662 33.880.686.662 (9.596.762.160) (2.940.000.000) Chia LN cho liên doanh (572.602.647) (572.602.647) Chia LN cho PX.Cồn (165.684.757) (165.684.757) Trích quỹ năm 2007 5.186.762.160 1.470.000.000 Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ Chia cổ tức năm 2007 (12.600.000.000) (12.600.000.000) (11.704.107.416) (18.000.000.000) Chia lãi năm trước (6.295.892.584) Số dư 31/12/2007 187.563.390.783 14.793.157.021 4.820.432.125 - 10.945.637.098 218.122.617.027 Số dư 01/01/2008 187.563.390.783 14.793.157.021 4.820.432.125 - 10.945.637.098 218.122.617.027 Tăng vốn kỳ 3.900.000.000 3.900.000.000 Thặng dư vốn cổ phần - Lãi sau thuế tháng 2008 21.916.881.231 21.916.881.231 Cổ tức đợt năm 2008 (8.190.000.000) (8.190.000.000) Số dư cuối kỳ 191.463.390.783 14.793.157.021 24.672.518.329 235.749.498.258 30/09/2008 31/12/2007 Vốn góp Nhà nước 15.834.000.000 15.080.000.000 Vốn góp đối tượng khác 66.066.000.000 62.920.000.000 Cộng 81.900.000.000 78.000.000.000 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 4.820.432.125 - c Các Chi ti giao dịch vốn với chủ sở hữu & phân phối cổ tức, chia lợi nhuận 30/09/2008 - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm ( * ) + Vốn góp cuối năm Năm 2007 81.900.000.000 78.000.000.000 78.000.000.000 40.000.000.000 3.900.000.000 38.000.000.000 81.900.000.000 78.000.000.000 Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 - Thặng dư vốn cổ phần + Cổ tức tạm chia ( * * ) Đơn vị tính : VNĐ 109.563.390.783 109.563.390.783 8.190.000.000 12.600.000.000 ( * ) Căn theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000893 thay đổi lần (04/6/2007), lần (24/7/2007) : tăng vốn điều lệ 78.000.000.000 đồng lần (18/01/2008) tăng vốn điều lệ 81.900.000.000 đồng, Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh cấp ( * * ) Năm 2007 chi cổ tức đợt 1: 8% tổng vốn 60.000.000.000 đồng, chi cổ tức đợt 2: 10% tổng vốn 78.000.000.000 đồng Tạm chi cổ tức đợt năm 2008: 10% tổng vốn 81.900.000.000 đồng d Cổ tức 30/09/2008 Năm 2007 Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm 18% - Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông năm 2007 18% đ Cổ phiếu 30/09/2008 Năm 2007 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 8.190.000 7.800.000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 8.190.000 7.800.000 8.190.000 7.800.000 8.190.000 7.800.000 8.190.000 7.800.000 10.000 10.000 - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông + Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 30/09/2008 Năm 2007 14.793.157.021 14.793.157.021 - Quỹ dự phịng tài 4.820.432.125 4.820.432.125 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 3.168.412.427 4.203.014.641 22.782.001.573 23.816.603.787 e Các quỹ - Quỹ đầu tư phát triển Cộng Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Đơn vị tính : VNĐ * Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài chính: - Quỹ đầu tư phát triển dùng để tái đầu tư - Quỹ dự phịng tài dùng để: bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh khoản lỗ Cơng ty theo Quyết định Hội đồng quản trị VI Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh 17 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Công ty mẹ + Doanh thu bán thành phẩm hàng hóa + Doanh thu bán vật tư + Doanh thu dịch vụ Công ty + Doanh thu bán thành phẩm hàng hóa + Doanh thu bán vật tư Cộng 18 Các khoản giảm trừ doanh thu Công ty mẹ + Hàng bán bị trả lại tháng đầu năm tháng đầu năm 2008 2007 139.049.984.435 123.585.968.875 118.886.715.622 123.421.958.907 20.010.982.921 164.009.968 152.285.892 24.067.412.507 4.739.607.899 23.737.408.289 4.739.607.899 330.004.218 163.117.396.942 128.325.576.774 tháng đầu năm tháng đầu năm 2008 2007 8.802.551.510 642.109.128 139.663.705 522.944.704 Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 + Hàng tồn kho đến 31/8/2008 Chi nhánh trả lại Công ty + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Giảm giá hàng bán Công ty + Hàng bán bị trả lại Cộng 19 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Công ty mẹ + Doanh thu bán thành phẩm hàng hóa + Doanh thu bán vật tư + Doanh thu dịch vụ 19 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (tiếp theo) Công ty + Doanh thu bán thành phẩm hàng hóa + Doanh thu bán vật tư Cộng 20 Giá vốn hàng bán Đơn vị tính : VNĐ 8.542.463.759 120.424.046 - 118.169.651 994.773 6.156.000 6.156.000 8.808.707.510 642.109.128 tháng đầu năm tháng đầu năm 2008 2007 130.247.432.925 122.943.859.747 110.084.164.112 122.779.849.779 20.010.982.921 164.009.968 152.285.892 - tháng đầu năm tháng đầu năm 2008 2007 24.061.256.507 4.739.607.899 23.731.252.289 4.739.607.899 330.004.218 154.308.689.432 127.683.467.646 tháng đầu năm tháng đầu năm 2008 2007 Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM OPC CÔNG TY CON Mẫu số B09 - DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Thời kỳ từ 01/01/2008 đến 30/9/2008 Cơng ty mẹ Đơn vị tính : VNĐ 73.630.944.014 62.187.518.757 + Giá vốn thành phẩm bán 53.727.000.376 62.029.579.630 + Giá vốn vật tư bán 19.903.943.638 157.939.127 19.618.624.889 4.018.725.265 19.354.931.399 4.018.725.265 Công ty + Giá vốn thành phẩm bán + Giá vốn vật tư bán Cộng 21 Doanh thu họat động tài - Lãi tiền gửi cho vay 263.693.490 93.249.568.903 66.206.244.022 tháng đầu năm tháng đầu năm 2008 2007 4.703.578.492 3.088.251.683 Công ty mẹ 4.406.250.650 3.087.819.781 Công ty 297.327.842 431.902 4.703.578.492 3.088.251.683 Cộng 22 Chi phí tài tháng đầu năm tháng đầu năm 2008 2007 - Lãi tiền vay 307.949.750 - Chi phí tài khác 287.198.468 Cộng 23 Thu nhập khác - Tiền lý TSCĐ - Thu tiền cổ tức 595.148.218 1.551.350.300 1.551.350.300 tháng đầu năm tháng đầu năm 2008 2007 20.000.000 169.215.600 153.900.000 Trang 24 ... sử dụng kế tốn lập báo cáo tài chính: Việt Nam Đồng III Chế độ kế to? ?n áp dụng Doanh nghiệp: Chế độ kế to? ?n áp dụng: Chế độ kế to? ?n Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC... tuân thủ Chuẩn mực kế tốn chế độ Kế tốn Việt Nam: Cơng ty tuân thủ chấp hành Chuẩn mực kế to? ?n chế độ Kế to? ?n Việt Nam hành tuân thủ qui định pháp lý có liên quan Hình thức kế tốn áp dụng: Nhật... kết thúc kiểm soát Các giao dịch bị loại trừ hợp Các số dư nội công nợ phải thu, phải trả nội bộ; to? ?n thu nhập, chi phí khoản lãi, lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại lập Báo cáo tài hợp