KỶ YẾU HỘI NGHỊ KHOA HỌC THƯỜNG NIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT NĂM 2018 325 BÀN VỀ TỶ LỆ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TÀI SẢN THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT DÂN SỰ VIỆT NAM Lê Thị Bích Chia*, Nguyễn Thị Thu H[.]
KỶ YẾU HỘI NGHỊ KHOA HỌC THƯỜNG NIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT NĂM 2018 BÀN VỀ TỶ LỆ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TÀI SẢN THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT DÂN SỰ VIỆT NAM Lê Thị Bích Chia*, Nguyễn Thị Thu Hoàia, Lê Minh Bảo Trunga a Khoa Luật, Trường Đại học Đà Lạt, Lâm Đồng, Việt Nam *Tác giả liên hệ: Email: chiltb@dlu.edu.vn Tóm tắt Lãi suất cơng cụ tài nhằm đảm bảo quyền lợi bên cho vay bên vay có nghĩa vụ trả lãi có thỏa thuận pháp luật có quy định Qua lần sửa đổi Bộ luật dân Việt Nam, lãi suất nội dung có nhiều thay đổi so với quy định khác chế định hợp đồng vay tài sản Tuy nhiên, Bộ luật dân khơng có định nghĩa lãi suất tỷ lệ lãi suất quy định Bộ luật dân dẫn đến nhiều quan điểm khác áp dụng không thống Vì vậy, phạm vi viết này, đưa quan điểm cá nhân khái niệm lãi suất, tỷ lệ lãi suất cách tính lãi Từ khoá: Bộ luật dân sự, lãi suất, hợp đồng vay tài sản 325 KỶ YẾU HỘI NGHỊ KHOA HỌC THƯỜNG NIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT NĂM 2018 DISCUSSING THE INTEREST RATE IN LOAN CONTRACT ACCORDING TO VIETNAM’S CIVIL LAW SYSTEM Le Thi Bich Chia*, Nguyen Thi Thu Hoaia, Le Minh Bao Trunga a The Faculty of Law, Dalat University, Lamdong, Vietnam * Corresponding author: Email: chiltb@dlu.edu.vn Abstract Interest is a financial instrument that ensures the right of the lender and the borrower is only obligated to pay interest if agreed or required by law Through the amendments to the Civil Code of Vietnam, interest has a lot of changes in comparison with other contents in the regulation of the loan contract However, the Civil Code has no definition of interest and interest rates is defined in the Civil Code lead many different views and inconsistent application Therefore, in this paper, we will present our points of view on interest definition, interest rate and how to count Keywords: Civil Code, interest, loan contract 326 KỶ YẾU HỘI NGHỊ KHOA HỌC THƯỜNG NIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT NĂM 2018 ĐẶT VẤN ĐỀ Hợp đồng vay tài sản số hợp đồng thông dụng, phổ biến quan hệ dân Nó có ý nghĩa thực tiễn sâu sắc, giải vấn đề bản, cấp bách kinh tế vấn đề vốn Trong thực tế, hợp đồng vay nhằm mục đích tương trợ, giúp đỡ kinh doanh thu lợi nhuận tùy thuộc vào mối quan hệ chủ thể hợp đồng thỏa thuận bên nghĩa vụ trả lãi thực hợp đồng vay Chế định hợp đồng vay tài sản quy định Bộ luật dân năm 1995 tiếp tục hoàn thiện qua lần sửa đổi, bổ sung Bộ luật dân năm 2005, Bộ luật dân năm 2015 (được Quốc hội thơng qua ngày 24-11-2015 có hiệu lực thi hành từ ngày 01-01-2017) Đối tượng hợp đồng vay tài sản vật, tiền tài sản khác giao dịch theo quy định pháp luật dân thực tế, tiền đối tượng giao dịch phổ biến hợp đồng vay Bên cạnh đó, hợp đồng vay tài sản, lãi suất phần thiếu hợp đồng nay, mặt lý luận có nhiều ý kiến trái chiều tỷ lệ lãi suất, cách tính lãi kết là, thực tiễn áp dụng pháp luật giải tranh chấp hợp đồng vay thường khơng có thống việc xác định tỷ lệ lãi suất cách tính Với lý trên, phạm vi viết này, bàn luận vấn đề pháp lý liên quan đến tỷ lệ lãi suất cách tính lãi hợp đồng vay tiền PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TÀI SẢN 2.1 Khái niệm lãi suất Điều 463 Bộ luật dân năm 2015 giữ nguyên định nghĩa hợp đồng vay tài sản quy định Điều 471 Bộ luật dân năm 2005 với nội dung sau: “Hợp đồng vay tài sản thỏa thuận bên, theo bên cho vay giao tài sản cho bên vay; đến hạn trả, bên vay phải hoàn trả cho bên cho vay tài sản loại theo số lượng, chất lượng phải trả lãi có thỏa thuận pháp luật có quy định” Theo Bộ luật dân sự, lãi suất cơng cụ để tính lợi nhuận nhằm đảm bảo quyền bên vay bên cho vay; trả lãi nghĩa vụ bên vay để đảm bảo quyền bên cho vay, tiền lãi phải trả phụ thuộc vào khoản tiền vay, tỷ lệ lãi suất thời hạn vay Điều 468 Bộ luật dân năm 2015 quy định tỷ lệ lãi suất, nguyên tắc áp dụng không định nghĩa lãi suất Vì vậy, có số định nghĩa lãi suất “Lãi suất tỷ lệ mà theo tiền lãi người vay trả cho việc sử dụng tiền mà họ vay từ người cho vay Cụ thể, lãi suất (I/m) phần trăm tiền gốc (P) phải trả cho số lượng định thời gian (m) thời kỳ (thường tính theo năm)” (Bách khoa tồn thư mở, 2018, tr.1) “Lãi suất hợp đồng vay tài sản tỷ lệ định mà bên vay phải trả thêm vào số tài sản số tiền vay tính theo đơn vị thời gian vay” (Trường Đại học Luật Hà Nội, 2006, tr.163) Điểm chung quan So với Bộ luật dân năm 1995 (Điều 467), hai luật sau có thay câu chữ để làm rõ đối tượng hợp đồng vay tài sản: tiền vật, cụ thể, Điều 467 Bộ luật dân năm 1995 quy định: “Hợp đồng vay tài sản thoả thuận bên, theo bên cho vay giao cho bên vay khoản tiền vật; đến hạn trả, bên vay phải hoàn trả tiền vật loại theo số lượng, chất lượng phải trả lãi, có thoả thuận pháp luật có quy định” 327 KỶ YẾU HỘI NGHỊ KHOA HỌC THƯỜNG NIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT NĂM 2018 điểm thừa nhận tiêu chí xác định lãi suất bao gồm: tỷ lệ (thường tỷ lệ %); số tài sản số tiền vay; đơn vị thời gian vay (có thể ngày, tuần, tháng năm) bên thỏa thuận pháp luật quy định Vì vậy, theo chúng tơi, lãi suất hợp đồng vay tiền định nghĩa sau: tỷ lệ % mà bên vay tiền phải trả cho bên cho vay phụ thuộc vào đơn vị thời gian vay theo thỏa thuận pháp luật quy định 2.2 Phân loại lãi suất Dựa vào nhiều tiêu chí, lãi suất phân thành nhiều loại như: Theo sở xác định lãi suất có lãi suất theo thỏa thuận (có thỏa thuận có lãi suất; thỏa thuận tính lãi, thỏa thuận tỷ lệ lãi suất với điều kiện thỏa thuận phải nằm giới hạn quy định luật) lãi suất theo luật (lãi suất theo Bộ luật dân lãi suất theo Luật tổ chức tín dụng); Trong quan hệ tổ chức tín dụng với khách hàng việc thu hút tiền gửi cho vay lãi suất phân thành lãi suất tiền gửi, lãi suất tiền vay, lãi suất chiết khấu, lãi suất tái chiết khấu; Theo sách lãi suất ngân hàng nhà nước cơng bố lãi suất phân loại thành lãi suất bản, lãi suất cao nhất; Theo thời hạn vay cách tính lãi q trình thực hợp đồng vay có lãi suất hạn, lãi suất nợ hạn lãi phạt; Theo phát sinh lãi suất lãi suất phân loại thành lãi suất cho vay, lãi suất chậm trả nợ gốc, lãi suất chậm trả nợ lãi lãi suất chậm trả khác Tuy nhiên, phạm vi viết này, nghiên cứu lãi suất theo thỏa thuận lãi suất theo luật 2.3 Tỷ lệ lãi suất tính lãi Bộ luật dân Tỷ lệ lãi suất hợp đồng vay xác định theo nguyên tắc bên thoả thuận để hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi có để xác định tỷ lệ lãi suất cao làm khung pháp lý giải tranh chấp lãi suất trường hợp khơng có sở xác định rõ mức lãi thỏa thuận nên Bộ luật dân Việt Nam qua thời kỳ có quy định khống chế thỏa thuận lãi suất thơng qua tính lãi tỷ lệ lãi suất khống chế 2.3.1 Tỷ lệ lãi suất tính lãi theo Bộ luật dân năm 1995 Khoản 1, Điều 473 Bộ luật dân năm 1995 quy định: “Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 50% lãi suất cao Ngân hàng nhà nước quy định loại cho vay tương ứng” Theo quy định này, để tính lãi “lãi suất cao Ngân hàng nhà nước quy định loại cho vay tương ứng” tỷ lệ lãi suất khống chế “không vượt 50% lãi suất cao nhất” Về tỷ lệ lãi suất này, “Trong thực tiễn áp dụng pháp luật suốt thời gian qua ngưỡng 50% hiểu vận dụng quán: lãi suất thoả thuận không vượt giới hạn nhiều gấp rưỡi, nghĩa phần vượt phải 50% (và xác định theo công thức: mức lãi suất thoả thuận tối đa phép = lãi suất trần + lãi suất trần x 50%)” (Đỗ, 2006) Chúng thống với quan điểm hướng dẫn tính lãi suất vượt theo điểm b, khoản 4, Mục I Thông tư liên tịch số 01/TTLT Toà án nhân dân tối cao - Viện kiểm sát nhân dân tối cao - Bộ Tư pháp - Bộ Tài ngày 19-6-1997 hướng dẫn việc xét xử thi hành án tài sản: 328 KỶ YẾU HỘI NGHỊ KHOA HỌC THƯỜNG NIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT NĂM 2018 “b) Nếu mức lãi suất bên thoả thuận vượt 50% lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định loại vay tương ứng thời điểm vay, tồ án áp dụng khoản 1, Điều 473 Bộ luật dân buộc bên vay phải trả lãi 150% mức lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định loại vay tương ứng Ví dụ: A vay B 10.000.000 đồng vào ngày 30-12-1995 với thời hạn vay tháng với lãi suất 4%/tháng Hàng tháng A phải trả lãi cho B Tháng 7-1996 A ngừng trả lãi cho B Do địi nhiều lần khơng được, nên tháng 11-1996 B khởi kiện yêu cầu án buộc bên A phải trả nợ gốc lãi cho B Khi giải vụ kiện này, án buộc A trả cho B tiền nợ gốc 10.000.000 đồng tiền lãi theo cách tính sau: - Thời điểm A vay B tháng 12-1995: Theo Quyết định số 381-QĐ/NH1 ngày 28-12-1995 lãi suất cao loại vay trung hạn dài hạn 1,7%/tháng Như án chấp nhận mức lãi suất hợp đồng vay nợ 2,55%/tháng (1,7% + 1,7% x 50% = 2,55%/tháng)” 2.3.2 Tỷ lệ lãi suất tính lãi theo Bộ luật dân năm 2005 Khoản 1, Điều 476 Bộ luật dân năm 2005 quy định: “Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng” Như vậy, so với Bộ luật dân năm 1995, Bộ luật dân năm 2005 có hai nội dung thay đổi: để tính lãi (lãi suất bản) hai tỷ lệ lãi suất khống chế (không vượt 150% lãi suất bản) Căn tính lãi theo Bộ luật dân năm 2005 cần thiết “hiện Ngân hàng Nhà nước khơng cịn cơng bố mức lãi suất tiết kiệm có kỳ hạn mà công bố mức lãi suất bản” (Đinh, 2005, tr.198); kết pháp điển hoá Luật Ngân hàng Nhà nước năm 1997 Quyết định số 241/2000/QĐ-NHNN1 (được Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 02-8-2000, có hiệu lực thi hành từ ngày 05-8-2000): khoản 12, Điều Luật Ngân hàng Nhà nước năm 1997 quy định: “Lãi suất lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố làm sở cho tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh”; Điều 18 Luật quy định: “Ngân hàng Nhà nước xác định công bố lãi suất lãi suất tái cấp vốn” Bên cạnh đó, theo Quyết định số 241/2000/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước thực chế điều hành lãi suất cho vay Đồng Việt Nam thay cho chế điều hành trần lãi suất cho vay Về tỷ lệ lãi suất khống chế: theo nguyên tắc “không vượt quá” tỷ lệ % định dựa vào tính lãi Bộ luật dân năm 2005 có thay đổi tỷ lệ từ 50% thành 150% Sự thay đổi số dẫn đến hai quan điểm trái ngược nhau: Quan điểm thứ nhất: “ví dụ mức lãi suất 1%/tháng mức lãi suất thỏa thuận khơng vượt 1,5%/tháng” (Đinh, 2005, tr.198) Điều có nghĩa, tỷ lệ lãi suất tối đa thể hai Bộ luật hai số khác thực tiễn áp dụng cách tính Quan điểm thứ hai: “nếu mức lãi suất 1% mức lãi suất tối đa phép thoả thuận 2,5% (= 1% + 1% x 150%), phần vượt 1,5%, tức 329 KỶ YẾU HỘI NGHỊ KHOA HỌC THƯỜNG NIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT NĂM 2018 150% mức lãi suất 1% (nghĩa tiếp tục xác lập theo công thức: mức lãi suất thoả thuận tối đa phép = lãi suất + lãi suất x 150%” (Đỗ, 2006) Chúng tơi đồng tình với lập luận “lời văn khoản 1, Điều 473 Bộ luật dân năm 1995 không chuyển tải ý đồ nhà làm luật (thay phải xác định giá trị tỷ lệ cần so sánh trực tiếp mức lãi suất đối tượng cần quan tâm với khơng thể bóc tách phần vượt để so sánh – nghĩa phải lấy giá trị 150% 50%)”(Đỗ, 2006) nên khoản 1, Điều 473 Bộ luật dân năm 1995 quy định tỷ lệ lãi suất khống chế “không vượt 50% lãi suất cao nhất” chúng tơi luận giải, thực tiễn áp dụng pháp luật tỷ lệ tính 150% dựa vào tính lãi, ví dụ: tính lãi 0,65%/tháng hay 7,8%/năm lãi suất tối đa 0,975%/tháng hay 11,7%/năm Vậy nên, thống với quan đểm thứ cách tính tỷ lệ lãi suất khống chế Bộ luật dân năm 2005 Nói cách khác, cách diễn đạt tỷ lệ lãi suất khống chế hai Bộ luật khác (50% theo Bộ luật dân năm 1995 150% theo Bộ luật dân năm 2005) xác định tỷ lệ lãi suất cao (tỷ lệ lãi suất khống chế) phép thỏa thuận hợp đồng vay có cách tính 150% lãi suất (hoặc lãi suất cao theo Bộ luật dân năm 1995 tính lãi) Ví dụ, lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố 0,75%/tháng (9%/năm) mức lãi suất bên thỏa thuận không vượt 1,125%/tháng (13,5%/năm) Như vậy, so với Bộ luật dân năm 1995, Bộ luật dân năm 2005 có thay đổi tính lãi để phù hợp với thực tế: dựa vào tỷ lệ lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng từ năm 2009, “Ngân hàng nhà nước không công bố lãi suất bản” (Nguyễn, 2015) đồng tình với quan điểm “lãi suất khơng có ý nghĩa kinh tế, mang nặng tính hành phù hợp với giai đoạn thị trường không ổn định Nếu quay lại chế trần lãi suất bước lùi trình tiến tới tự hóa lãi suất” (Nguyễn, 2015) Điều có nghĩa, tính lãi theo Bộ luật dân năm 2005 khơng cịn phù hợp Đây lý cần thiết phải có quy định thay đổi sách lãi suất hợp đồng vay để đảm bảo tính cơng chủ thể hợp đồng, thực nguyên tắc tự hóa lãi suất, thúc đẩy kinh tế phát triển đồng thời phù hợp với thông lệ quốc tế 2.3.3 Tỷ lệ lãi suất tính lãi theo Bộ luật dân năm 2015 Khắc phục hạn chế nói trên, Bộ luật dân năm 2015 tiếp tục quy định nguyên tắc: mức lãi suất vay tiền theo thỏa thuận “không vượt 20%/năm khoản tiền vay, trừ trường hợp luật khác có liên quan quy định khác” (khoản 1, Điều 468) Trường hợp bên có thỏa thuận việc trả lãi, khơng xác định rõ lãi suất có tranh chấp lãi suất mức lãi suất 10%/năm Như vậy, điểm Bộ luật dân năm 2015 ấn định cụ thể tỷ lệ lãi suất cao (20%/năm) mà không phụ thuộc vào tỷ lệ lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố quy định trước Như chúng tơi trình bày, Bộ luật dân năm 2015 có hiệu lực thi hành từ ngày 01-01-2017 tỷ lệ lãi suất quy định Bộ luật khác với Bộ luật dân năm 2005 Theo điểm a, khoản 1, Điều 688 Bộ luật dân năm 2015: “Giao dịch dân 330 KỶ YẾU HỘI NGHỊ KHOA HỌC THƯỜNG NIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÀ LẠT NĂM 2018 thực mà có nội dung, hình thức khác với quy định Bộ luật áp dụng quy định Bộ luật dân số 33/2005/QH11 văn quy phạm pháp luật quy định chi tiết Bộ luật dân số 33/2005/QH11”, áp dụng pháp luật hợp đồng vay vụ việc cần làm rõ tỷ lệ lãi suất, tính lãi phải dựa vào quy định có hiệu lực vào thời điểm hợp đồng vay xác lập 2.4 Luật điều chỉnh hợp đồng vay tiền tổ chức tín dụng khách hàng Rõ ràng là, tỷ lệ lãi suất khống chế theo khoản 1, Điều 468 Bộ luật dân năm 2015 (không vượt 20%/năm khoản tiền vay) chắn áp dụng bắt buộc chủ thể hợp đồng vay tiền cá nhân điều khơng đủ sở để khẳng định: quy định không ràng buộc bên cho vay tiền tổ chức tín dụng nên vấn đề chủ thể có áp dụng mức lãi suất cho vay khác cao 20%/năm hay không gây nhiều quan điểm trái chiều khoản 1, Điều 468 Bộ luật dân năm 2015 loại trừ: “trừ trường hợp luật khác có liên quan quy định khác” Trong đó, khoản 2, Điều 91 Luật tổ chức tín dụng2 quy định: “Tổ chức tín dụng khách hàng có quyền thỏa thuận lãi suất, phí cấp tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật” Theo quan điểm, “Mức lãi suất hợp đồng tín dụng bên thỏa thuận, không vượt 20%/ năm khoản vay” (Hương, 2017) Điều có nghĩa, theo quan điểm này, mặc dù, Luật tổ chức tín dụng khơng có quy định khống chế tỷ lệ lãi suất cụ thể Bộ luật dân có ràng buộc: quyền thỏa thuận lãi suất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật Theo nhiều chuyên gia, cách quy định “lịng vịng” (Đá, 2016), “theo quy định pháp luật” tức hiểu phải theo quy định Bộ luật dân lẽ: Bộ luật dân năm 2015 khẳng định “luật chung điều chỉnh quan hệ dân sự” (Điều 4) Luật tổ chức tín dụng xem luật khác có liên quan điều chỉnh quan hệ dân lĩnh vực cụ thể Luật điều chỉnh hoạt động tín dụng nội dung hoạt động tín dụng cho vay tổ chức tín dụng với cá nhân, pháp nhân3 Theo Bộ luật dân năm 2015: vấn đề đồng thời điều chỉnh Luật tổ chức tín dụng Bộ luật dân “ưu tiên” áp dụng Luật tổ chức tín dụng; Luật tổ chức tín dụng khơng quy định có quy định trái với năm nguyên tắc pháp luật dân áp dụng quy định Bộ luật dân (Điều 4) Như vậy, xác lập, thực hợp đồng nói chung, kể hợp đồng vay tiền chủ thể hợp đồng (bao gồm tổ chức tín dụng) phải đảm bảo quyền “tự do, tự nguyện cam kết, thỏa thuận Mọi cam kết, thỏa thuận không vi phạm điều cấm luật, khơng trái đạo đức xã hội có hiệu lực thực bên phải chủ thể khác tôn trọng” (khoản 2, Điều Bộ luật dân năm 2015) Theo nguyên tắc tự thỏa thuận xác lập, thực hợp đồng vay tiền với tổ chức tín dụng: bên có quyền thỏa thuận nội dung hợp đồng vay, kể tỷ lệ lãi suất đảm Luật tổ chức tín dụng Quốc hội thơng qua ngày 16-6-2010 có hiệu lực thi hành từ ngày 01-01-2011; sửa đổi bổ sung ngày 20-11-2017 có hiệu lực thi hành từ ngày 15-01-2018 Xem thêm Điều 1, Điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 331 ... nợ lãi lãi suất chậm trả khác Tuy nhiên, phạm vi viết này, nghiên cứu lãi suất theo thỏa thuận lãi suất theo luật 2.3 Tỷ lệ lãi suất tính lãi Bộ luật dân Tỷ lệ lãi suất hợp đồng vay xác định theo. .. tiền vay, tỷ lệ lãi suất thời hạn vay Điều 468 Bộ luật dân năm 2015 quy định tỷ lệ lãi suất, nguyên tắc áp dụng không định nghĩa lãi suất Vì vậy, có số định nghĩa lãi suất ? ?Lãi suất tỷ lệ mà theo. .. vay tiền PHÁP LUẬT VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TÀI SẢN 2.1 Khái niệm lãi suất Điều 463 Bộ luật dân năm 2015 giữ nguyên định nghĩa hợp đồng vay tài sản quy định Điều 471 Bộ luật dân năm 2005