Tªn ®Ò tµi PAGE 4 PhÇn më ®Çu 1 TÝnh cÊp thiÕt cña ®Ò tµi nghiªn cøu HiÖn nay ho¹t ®éng tÝn dông cña NHNo&PTNT ViÖt Nam nãi chung vµ chi nh¸nh NHNo&PTNT tØnh Hßa B×nh nãi riªng vÉn chiÕm tû träng lín[.]
1 Phần mở đầu 1- Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hiện hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình nói riêng chiếm tỷ trọng lớn (> 80%) danh mục tài sản có Do đôi với việc tìm kiếm thu nhập từ hoạt động tín dụng vấn đề quản trị để giảm thiểu rủi ro đợc đặt lên hàng đầu Trong năm qua, hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình đà đóng góp không nhỏ vào phát triển kinh tế chung tỉnh, danh mục đầu t tín dụng đợc thay đổi tích cực, tăng tỷ trọng cho vay hộ nông nghiệp nh doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, trình tín dụng bớc đợc thực theo chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cao, công tác cung cấp, khai thác sử dụng thông tin tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình nh chi nhánh loại III trực thuộc yếu, việc phân tích đánh giá rủi ro nhiều bất cập, trị rủi ro tín dụng cha phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Để đảm bảo tăng trởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững, mặt NHNN đà ban hành số văn liên quan đến công tác quản trị rủi ro yêu cầu NHTM thực ( Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngy 22/04/2005 củay 22/04/2005 Thống đốc NHNN việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng; Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động NHTM ), mặt khác NHTM nh chi nhánh tỉnh cần tiếp tục nghiên cứu nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Là cán trực tiếp công tác NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình với kiến thức tiếp thu đợc kinh nghiệm thực tiễn lĩnh vực tín dụng, em chọn đề tài: Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình với mong muốn công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hòa Bình tốt có điều kiện triển khai chi nhánh loại III tỉnh, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, ổn định phát triển bền vững điều kiện hội nhập 2- Mục đích nghiên cứu Luận văn nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn việc quản trị rủi ro tÝn dơng cđa NHTM, t×m hiĨu kinh nghiƯm cđa mét số NHTM nớc giới, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình đồng thời qua đề xuất, kiến nghị số ý kiến, góp phần nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình 3- Đối tợng, phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu: Những lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, nội dung quản trị rủi ro đ ợc thực NHNo tỉnh Hòa Bình Phạm vi nghiên cứu: Đợc giới hạn phạm vi hoạt động tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình thời gian ba năm từ 2005 đến 2008 4- Phơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng: Phơng pháp phân tích tổng hợp; Phơng pháp thống kê so sánh; Phơng pháp điều tra, khảo sát; Phơng pháp hệ thống 5- Kết cấu Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm 03 chơng: Chơng 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Hòa Bình Chơng3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình Chơng Những vấn đề quản trị rủi ro Tín dụng Ngân Hàng Thơng Mại 1.1 ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Khái niệm Thuật ngữ Ngân hàng đà có từ lâu, hoạt động ngân hàng đợc chứng minh gắn bó với hình thành đời sống kinh tÕ vµ x· héi loµi ngêi, nhiỊu tµi liƯu di chứng khảo cổ cho thấy hoạt động ngân hàng đà đời từ 3- ngàn năm trớc công nguyên Tại Hy Lạp nhà đổi tiền đợc gọi Trapezita- tiếng Hy lạp có nghĩa bàn Các Trapezita ngồi trớc bàn đổi tiền để nhËn tiỊn cđa giai cÊp q téc, ngêi giÇu cã vv ý hoạt động mua, bán trao đổi vay tiền đợc tiến hành bàn dài gọi Banca, từ xuất phát gốc từ Banque (Pháp), Bank ( Anh, Mỹ , Đức ), Banco (ý) có nghĩa ngân hàng sau Từ kỷ 18 trở trớc, hoạt động ngân hàng cha thực phát triển cha có vai trò quan trọng Tuy nhiên, từ trở lại đặc biệt thời đại ngày ngân hàng đợc xem nh mạch máu kinh tế, hoạt động ngân hàng thể sức mạnh tiềm lực kinh tế Phát triển với chiều dài lịch sử, giai đoạn, hoạt động ngân hàng có thay đổi, bên cạnh với hoạt động đa dạng lại biÕn ®éng víi sù thay ®ỉi chung cđa nỊn kinh tế Mặt khác, tập quán luật pháp quốc gia, vùng lÃnh thổ khác dẫn đến quan niệm Ngân hàng thơng mại không thống nớc khu vực giới : Tại Mỹ, nơi có thị trường tài phát triển giới : "Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế ” Nước Pháp coi “NH xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên, nhận cơng chứng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, TD hay tài chính” Đan Mạch coi “NH nơi thực nghiệp vụ thiết yếu bao gồm: thu nhận tiền ký thác; buôn bán vàng bạc; hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện TD hối phiếu; bảo lãnh nợ; thực nghiệp vụ chuyển ngân; đứng bảo hiểm, bảo đảm ký quỹ; tham dự vào thiết lập xí nghiệp” Tại Việt Nam, có nhiều quan niệm khỏc v NHTM: - Ngân hàng thơng mại loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu -NHTM l t chc KD tin tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi KH với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tin toỏn Nh cha có khái niệm thống NHTM Tuy nhiên, ngời ta tách NHTM loại hình riêng so với trung gian tài lý đặc biệt Một lý tổng tài sản Có NHTM khối lợng lớn toàn hệ thống ngân hàng, khối lợng séc hay tài khoản tiền gỉ không kỳ hạn mà tạo phận quan träng tỉng cung tiỊn tƯ M1 cđa nỊn kinh tế 1.1.1.2 Hoạt động chủ yếu NHTM - Thanh toán: Quá trình hoạt động, NHTM đa chế toán thực chế toán đó, hay gọi NHTM cung cấp dịch vụ toán nớc phát triển phát triển, phần lớn công tác toán đợc thực thông qua séc phần lớn séc toán đợc thực toán bù trừ thông qua hệ thống NHTM Khi việc toán bù trừ diễn ngân hàng thuộc địa bàn khác nớc, việc toán đợc thực thông qua ngân hàng đại lý phơng pháp toán bù trừ qua NHTW Hệ thống ngân hàng đại lý phát triển làm giảm đáng kể khối lợng toán bù trừ qua NHTW Ngày nay, nhờ có công nghệ đại, hệ thống ngân hàng đợc trang bị đầy đủ máy vi tính làm cho trình toán bù trừ đợc thực nhanh chóng, giảm bớt chi phí có độ xác cao nớc công nghiệp đà có đổi quan trọng, hoạt động ngân hàng không dùng séc mà dùng hình thức chuyển tiền điện tử để thay Các nớc đa vào sử dụng số hệ thống thẻ nh thẻ tín dụng, họ nối mạng hệ thống máy tính để thực chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoàn ngời bán cách dễ dàng nhanh chóng, thực việc toán công nợ chuyển vốn tài khoản tiết kiệm tài khoản séc chủ tài khoản - Huy động vốn: Huy động vốn đà trở thành hoạt động quan trọng NHTM, tạo điều kiện cho ngời gửi tiền có đợc khoản thu nhập danh nghĩa thông qua lÃi suất với mức độ an toàn tính khoản cao Với số vốn huy động đợc, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp cá nhân, nhằm mở rộng khả sản xuất tiêu dùng Phần lớn tiền gửi đợc thực thông qua hệ thống NHTM Để huy động đợc vốn nhàn rỗi từ công chúng, NHTM phải phát triển hoạt động dịch vụ, đáp ứng điều kiện thuận lợi cho việc chuyển rút tiền cách dễ dàng, nhằm thực mơc ®Ých cã tÝnh chÊt x· héi réng lín - Mở rộng tín dụng: Hoạt động chủ yếu quan trọng NHTM mở rộng tín dụng, đơng nhiên phải tuân thủ điều kiện nguyên tắc tín dụng Hoạt động tín dụng NHTM đợc hình thành từ sớm, từ thành lập ngân hàng Những ngời tổ chức NHTM, từ đầu đà tìm kiếm hội để tiến hành cho vay, coi nh nhu cầu chủ yếu việc trì mở rộng hoạt động Các NHTM đà góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, thông qua hoạt động tín dụng vốn đầu t đựơc mở rộng từ làm cho sản phẩm xà hội đợc tăng lên Tín dụng ngân hàng cung ứng cho ngời cần vốn để mua, chế biến, tổng hợp cất trữ sản phẩm, sau bán trực tiếp cho ngời tiêu dùng Ngời nông dân nhờ có vốn vay, mua hạt giống, thức ăn, phân bón nhu cầu cần thiết khác cho việc thu hoạch trồng trọt Tín dụng ngân hàng tạo cho họ khả để mua sắm vật t, thiết bị, máy móc thuê mớn lao động Việc dự trữ, vận chuyển hàng hóa hệ thống thơng nghiệp đến tay ngời tiêu dùng, yếu tố vốn tín dụng đợc NHTM cung ứng Bên cạnh hoạt động tài trợ cho nông nghiệp, thơng nghiệp công nghiệp, NHTM tài trợ cho ngời tiêu dùng thông qua việc mở rộng tín dụng tiêu dùng với việc mua nhà, phơng tiện lại trang thiết bị khác Cùng với tín dụng ngắn hạn, NHTM thực tín dụng đầu t, nhằm mở rộng nâng cấp sở vật chất kỹ thuật; cho Chính phủ vay trờng hợp ngân sách thiếu hụt thông qua việc mua chứng khoán Chính phủ - Tài trợ ngoại thơng: Ngoại thơng đợc hình thành bắt nguồn từ hoạt động nội thơng, nhng có khác hệ thống tiền tệ nớc Ngay từ ngoại thơng xuất phát triển, NHTM đà tiến hành cung ứng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế hoạt động ngoại thơng nh: chiết khấu hối phiếu, bảo lÃnh, tín dụng th, chuyển tiền, mua bán séc du lịch Khi tài trợ cho hoạt động ngoại thơng, NHTM góp phần vào trình tự hóa ngoại thơng nớc với chi phí hợp lý Ngày trình hội nhập, hợp tác phân công lao động có tính chất quốc tế, nghiệp vụ tài trợ ngoại thơng NHTM tăng lên không ngừng - Dịch vụ ủy thác: Dịch vụ ủy thác nhiều dịch vụ đợc NHTM thực hiện, tách khỏi tài sản thuộc sở hữu ngân hàng nh bảng tổng kết tài sản NHTM Với dịch vụ ủy thác, NHTM có trách nhiệm sử dụng vốn để đầu t quản trị số vốn này, kể việc phân phối thu nhập theo điều khoản hợp đồng ủy thác Dịch vụ ủy thác đợc chia thành ba lĩnh vực chính: việc ấn định tài sản, việc điều hành dịch vụ ủy thác giám hộ tài sản, hoạt động quan đại diện Chức quan trọng dịch vụ ủy thác làm đại lý toán giữ sổ theo dõi trái phiếu cho công ty, dịch vụ liên quan đến việc phát hành mua lại chứng khoán - Bảo quản vật có giá: Các NHTM nơi có kho tàng kiên cố dùng để bảo quản tiền bạc vật có giá khác ngân hàng, đồng thời có điều kiện để thực chức bảo quản vật có giá khách hàng So với hoạt động khác, kể với hoạt động tín dụng, hoạt động bảo quản vật có giá NHTM đợc đời sớm Công việc bảo quản vật có giá ngân hàng đợc chia thành hai phận: Cho thuê két sắt bảo quản ký thác trực tiếp bảo quản vật có giá khách hàng.Với cho thuê két sắt bảo quản ký thác, khách hàng có quyền kiểm tra tài sản có giá vào thời điểm nào, ngân hàng đơn cung cấp kho, két sắt bảo quản phơng tiện cần thiết khác Khác với cho thuê két sắt bảo quản ký thác, việc bảo quản an toàn giấy tờ có giá tồn ngân hàng làm nhiệm vụ quản trị giấy tờ có giá Bảo quản vật có giá liên quan trực tiếp đến việc bảo quản chứng khoán nh trái phiếu cổ phiếu đợc giữ lại làm bảo đảm khoản nợ vay Để đảm bảo uy tín khách hàng, hoạt động bảo quản vật có giá diễn ngân hàng lớn, nơi có điều kiện hình thành kho riêng biệt, bảo đảm an toàn chắn Bên cạnh hoạt động vừa nêu NH đại ngày bổ xung thêm vào danh mục hoạt động dịch vụ nh : - Dịch vụ cho thuê thiết bị : Thông qua việc thực hợp đồng thuê mua giúp cho khách hàng có quyền lựa chọn việc mua thiết bị, máy móc cần thiết mà bỏ số vốn lớn lúc ban đầu Với ngân hàng dịch vụ tơng tự nh loại hình cấp tín dụng truyền thống đem lại thu nhập tơng đối an toàn - Dịch vụ bảo hiểm : Hiện nay, NH thờng bán bảo hiểm cho khách hàng thông qua liên doanh thoả thuận đại lý kinh doanh độc quyền theo công ty bảo hiểm đồng ý đặt văn phòng đại lý chi nhánh NH NH nhận thu nhập từ dịch vụ bảo hiểm - Dịch vụ cung cấp kế hoạch hu trí : Dịch vụ đợc thực thông qua phòng uỷ thác NH, thực việc đầu t vốn phát lơng hu cho ngời đà nghỉ hu tàn phế Ngân hàng đà thực việc bán kế hoạch h u trí cho cá nhân giữ nguồn tiền gửi chủ sở hữu khoản tiền cần đến - Cung cấp dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán : Hiện nhiều NH phấn đấu trở thành Bách hoá tài thực thông qua việc cung cấp đa dạng dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mÃn nhu cầu thời điểm Thông qua việc thực dịch vụ NH cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu, chứng khoán phái sinh khác mà không nhờ đến ngời kinh doanh chứng khoán Nh tất NH cung cấp nhiều dịch vụ tài nh danh mục vừa nêu Tuy nhiên, đến thời điểm nhiều loại hình tín dụng tài khoản tiền gửi tiếp tục phát triển nh loại giao dịch qua Internet qua hệ thống thẻ thông minh ( smart) vv đà mở kỷ nguyên công nghệ hoạt động Ngân hàng 1.1.1.3 Đặc điểm NHTM Một hình mẫu NHTM ngày đợc nhà kinh tế nhận định gồm ba đặc điểm: Trớc hết, hoạt động ngân hàng phần lớn nớc có mức độ tËp trung cao : ë c¸c níc kinh tÕ ph¸t triển nh Anh, Pháp, Đức, Nhật hoạt động ngân hàng với số lợng lớn chi nhánh tỏa khắp nơi hầu hết nớc có Việt Nam, NHTM có tổ chức rÊt réng lín víi mét héi së chÝnh vµ nhiỊu chi nhánh trải rộng khắp đất nớc Hai là, hoạt động ngân hàng mang tính quốc gia, đặc tính ngày phát triển sâu sắc : Thế kỷ XIX, phần lớn dịch vụ ngân hàng giới xuất phát từ trung tâm kinh tế, tài lớn Nhng sau quốc gia mong muốn thực tế đà hình thành tổ chức tài cấu trúc ngân hàng họ Mặc dù hoạt động ngân hàng phục tùng đờng lối chủ yếu quốc gia, nhng nguyên tắc hoạt động ngân hàng mang đặc tính tổng hợp, có xem xét đến điều kiện nớc kinh nghiệm hoạt động ngân hàng giới Những nguyên tắc ổn định cách tơng đối Xu hớng hoạt động ngân hàng phần lớn nớc giới lấy mẫu hình giống nhau, chủ yếu theo mô hình "một ngân hàng, nhiều chi nhánh", nhằm rõ lợi thÕ cđa tỉ chøc cã quy m« lín viƯc thực thi nghiệp vụ kinh doanh truyền thống cạnh tranh Thế mạnh tổ chức hoạt động ngân hàng nh lợi dụng đợc nhiều u phù hợp với thói quen, tập quán nơi Ba là, mục đích hoạt động NHTM giống nhau, nên cách suy nghĩ phơng pháp hoạt động nhiều NHTM giống nhau: Thông thờng NHTM có thái độ ứng xử quan hệ với khách hàng họ sử dụng phơng pháp để tác động trở lại nhằm thay đổi môi trờng kinh tế Chính hoạt động NHTM khắp giới tuân thủ chuẩn mực nguyên tắc pháp lý thống Đây đặc điểm cấu trúc truyền thống NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Khái niệm Có nhiều quan niệm vỊ rđi ro tÝn dơng (RRTD) cã thĨ ®a : - Theo quan điểm A.Saunders H Lange định nghĩa : Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay ngân hàng thực đầy đủ số lợng thời gian Quan điểm TimmothyW.Koch : Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc vốn vay không đợc toán hay toán trễ hạn Theo đinh nghĩa Uỷ ban Basel thuộc ngân hàng toán quốc tế : Rủi ro tín dụng khả khách hàng vay bên đối tác không thực đợc nghĩa vụ theo điều khoản đà thoả thuận Theo định 493/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam khoản 1, điều 2: Rủi ro tín dụng hoạt động TCTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghÜa vơ cđa m×nh theo cam kÕt ” Nh vËy cã thĨ thÊy r»ng cã nhiỊu c¸ch kh¸c định nghĩa RRTD , song chất RRTD : Khả ( xác suất ) xảy thiệt hại kinh tế mà 10 NHTM phải gánh chịu khách hàng vay vốn không toán nợ không hạn không hoàn trả đợc nợ vay (gồm gốc /hoặc lÃi ) 1.1.2.2 Phân loại rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng ho¹t động ngân hàng nhiều nguyên nhân, đợc biểu thành nhiều loại khác Dựa tiêu chí khác ngời ta phân chia rủi ro tín dụng thành loại nh sau: a- Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân - Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan: cán tác nghiệp NHTM đà thực nghiêm túc quy trình nghiệp vụ, chế độ, sách tÝn dơng, nhng rđi ro tÝn dơng vÉn x¶y nguyên nhân khách quan gây nh: thiên tai, địch họa, ngời vay bị chết, tích ngời thừa kế, nguyên nhân bất khả kháng khác dự kiến - Rủi ro nguyên nhân chủ quan: nguyên nhân rủi ro phát sinh nguyên nhân chủ quan ngời cho vay ngời vay, vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn, hay nguyên nhân chủ quan khác Chẳng hạn nh nguyên nhân ngời cho vay không đủ lực đánh giá, thẩm định tính hiệu dự án vay vốn, cố ý làm sai quy trình nghiệp vụ dẫn đến xảy rủi ro tín dụng b- Phân loại rủi ro tín dụng theo nguồn gốc hình thành - Rủi ro tÝn dơng tõ phÝa ngêi cho vay (NHTM) + Rđi ro khâu sách: RRTD phát sinh lỏng lẻo, bất cập sách tín dụng, quy trình nghiệp vụ cho vay Thông thờng rủi ro xảy NHTM trọng vào lợi nhuận trớc mắt mà cha trọng đến lợi ích lâu dài + Rủi ro khâu quản trị phòng ngừa : Do thiếu kinh nghiệm, cha có biện pháp phòng ngừa, phân tán rủi ro, tổ chức theo dõi quản trị rủi ro thật hữu hiệu nên NHTM gặp phải RRTD + Rủi ro khâu thông tin: RRTD xảy ngân hàng thiếu thông tin khách hàng thông tin kinh tế, trị, xà hội khác liên quan đến hoạt động tín dụng + Rủi ro khâu cán bộ: Một nguyên nhân gây RRTD ngân hàng xuất phát từ phía cán ngân hàng Đó trình độ cán không đáp ứng đợc yêu cầu phân tích rủi ro, không đánh giá đợc hiệu khoản vay, không thấy đợc điểm yếu hồ sơ tín dụng; cán thoái hoá biến chất cố ý làm trái, không chấp hành qui trình nghiệp vụ, tiếp tay, đồng loà với kẻ gian để lừa đảo chiếm đoạt tài sản + Rủi ro khâu kiểm tra, kiểm soát: Công tác kiểm tra, kiểm soát NH hoạt động chuyên môn nghiệp vụ cha vào nề nếp, cha đặn thờng xuyên Quy trình kiểm tra, kiểm soát NHTM cha đánh giá, đo lờng hÕt t×nh ... vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Hòa Bình Chơng3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình Chơng... cận quản trị rủi ro tín dụng Xét góc độ hiệu tín dụng, ngời ta định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng nh sau: Quản trị rủi ro tín dụng trình xây dựng thực thi chi? ??n lợc, sách quản trị kinh doanh tín. .. thiểu rủi ro tín dụng hoạt động hay không? Các tiêu chí để đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng là: 1.2.3.1 Xây dựng chi? ??n lợc quản trị rủi ro tín dụng phù hợp Chi? ??n lợc quản trị rủi ro