Giới thiệu về Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà Nội Lời nói đầu Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, các nước trên thế giới đều thực hiện mở cửa, hợp tác và hội nhập Trong bối cảnh đó[.]
Lời nói đầu Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, nước giới thực mở cửa, hợp tác hội nhập Trong bối cảnh hoạt động kinh tế đối ngoại đóng vai trị quan trọng, trở thành cầu nối giúp quốc gia xích lại gần Là nước phát triển, Việt Nam sử dụng thương mại cầu nối để tiếp cận với giới Thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại giúp Việt Nam khai thác sử dụng hiệu nguồn lực, nguồn tài ngun, nguồn vốn sẵn có mà cong tận dụng nguồn lực, vốn nước tiên tiến nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu Do phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại vấn đề thiết yếu quốc gia giai đoạn phát triển Để hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia phát triển vấn đề then chốt phát triển hoạt động tốn quốc tế Có nhiều phương thức tốn quốc tế khác nhau, phương thức có ưu việt riêng nó, vậy, giai đoạn nay, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu điểm vượt trội so với phương thức toán khác Tuy nhiên, thực tế tham gia q trình thương mại quốc tế, có nhiều lý khác làm cho hiệu phương thức tốn cịn thấp bọ hạn chế nhiều Điều có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng Chính việc nâng cao hiệu sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ nhằm bảo vệ quyền lợi cho doanh nghiệp xuất nhập nước quyền lợi ngân hàng nhiệm vụ đặt cho ngân hàng Nắm bắt tầm quan trọng nhiệm vụ này, NHĐT&PTVN Chi nhánh Hà Nội trọng vào nâng cao phát triển hoạt động toán quốc tế mà Luan van trọng tâm phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Hoạt động tốn tín dụng chứng từ BIDV Hà Nội gặt hái nhiều thành công số hạn chế định điều làm hạn chế hiệu chất lượng hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Vì lý mà em mạnh dạn chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội” Chuyên đề nêu hình thức tốn quốc tế phổ biến, quy trình thực trang tốn tín dụng chứng từ BIDV Hà Nội Trên sở em xin đưa số giải pháp kiến nghị nhằm phát huy hiệu hoạt động toán xuất nhập Chi nhánh Chuyên đề sử dụng phương pháp phân tích khác tổng hợp, phân tích, liệt kê, so sánh kết hợp với tìm hiểu lý thuyết phân tích thực tế BIDV Hà Nội làm sở cho kết luận Kết cấu chuyên đề: Chương 1: Cơ sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng ĐT&PTVN Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nâng cao hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHĐT&PTVN Chi nhánh Hà Nội Luan van CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái quát nghiệp vụ Thanh toán quốc tế 1.1 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phái sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng quốc gia với Hoạt động toán quốc tế phân chia thành hai lĩnh vực là: Thanh toán ngoại thương ( toán mậu dịch) Thanh toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) Thạnh toán quốc tế ngoại thương: Là việc thực toán sở hàng hóa xuất nhập dịch vụ cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hóa xuất nhập cung ứng lao vụ cho nước ngồi, tức tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó việc chi trả chi phí Luan van cho quan ngoại giao nước ngồi, cho phí lại ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân người nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức đoàn thể nước 1.1.2 Vai trị Thanh tốn quốc tế a Vai trị Thanh toán quốc tế kinh tế Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập Thanh toán quốc tế trở thành cầu nối kinh tế nước kinh tế giơí, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác.Trong bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu vai trị hoạt động toán quốc tế đặc biệt quan trọng kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Thanh tốn quốc tế khâu mua bán quan trọng trình mua bán hàng hóa dịch vụ cá nhân,tổ chức thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động tốn quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khó mà tồn phát triển Nếu hoạt động toán quốc tế nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hóa tiền tệ cách trôi chảy hiệu Về giác độ kinh doanh, người mua toán, người bán giao hàng, thể chất lượng chu kì kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp b Vai trò TTQT ngân hàng - Mối quan hệ ngân hàng với TTQT Trong thương mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập tốn tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thường phải thông qua NHTM với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay Luan van mặt khách hàng thực dịch vụ toán quốc tế, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán hai bên mua bán Các ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng biện pháp kĩ thuật nghiệp vụ TTQT nhằm hạn chế rủi ro, tạo tin tưởng cho khách hàng giao dịch mua bán với nước Trong trình thực tốn quốc tế, khách hàng khơng đủ lực vốn cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng thực tài trợ xuất nhập cho khách hàng cách chủ động tích cực TTQT – hoạt động sinh lời NHTM Ngày nay, hoạt động TTQT dịch vụ trở nên quan trọng NHTM, đem lại nguồn thu đáng kể số lượng tuyệt đối mà tỷ trọng TTQT mắt xích quan trọng việc chắp nối thcus đẩy phát triển hoạt động kinh doanh khác ngân hàng kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tăng cường vốn huy động, đặc biệt vốn ngoại tệ… Việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vai trị hết súc quan trọng hoạt động ngân hàng, khơng hoạt động tốn túy, mà cịn khâu trung tâm thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Thông qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, ngân hàng thu khoản phí để bù đắp chi phí ngân hàng tạo lợi nhuận kinh doanh cần thiết Tùy theo phương thức tốn, mơi trường cạnh tranh độ tín nhiệm khách hàng mà biểu phí mà mức phí dịch vụ áp dụng khác cho khách hàng khác Biểu phí dịch vụ TTQT tạo nên doanh thu lợi nhuận NHTM Đối với NHTM đại thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng tăng khơng số lượng mà tỷ trọng Hơn nữa, NHTM ngày hoạt động Luan van đa năng, tạo dây chuyền kinh doanh khép kín, nghiệp vụ tạo mắt xích khơng thể thiếu, hoạt động TTQT xác định hoạt động bản, làm tiền đề cho nghiệp vụ khác phát triển kinh doanh ngoại tệ, tào trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương… 1.1.3 Các phương thức TTQT chủ yếu ) Phương thức ứng trước – advanced payment a Khái niệm Người mua chấp nhận giá hàng người bán chuyển tiền toán với đơn đặt hàng chắn (khơng hủy ngang), nghĩa việc tốn thực trước hàng hóa bán, gửi c Ưu điểm bên: Đối với nhà nhập - Khả chắn nhận hàng hóa nhà xuất lý khơng muốn giao hàng - Do tốn trước nên người nhập thương lượng với nhà xuất để giảm giá Đối với nhà xuất - Do toán trước, nên nhà xuất tránh rủi ro vỡ nợ từ phía nhà nhập - Tiết kiệm chi phí quản lý kiểm sốt tín dụng - Do nhận tiền toán trước, nên trạng thái tiền tệ nhà xuất tăng cường d Rủi ro trách nhiệm bên: Đối với nhà nhập khẩu: Uy tín khả người bán: Sau nhận tiền, nhà xuất chủ tâm khơng giao hàng, giao hàng thiếu, khơng có khả giao thỏa thuận, chí bị phá sản Để tránh rủi ro này, nhà nhập yêu cầu Luan van bảo lãnh thực hợp đồng hay dạng bảo lãnh khác từ ngân hàng phục vụ nhà xuất Hàng hóa có bảo hiểm đầy đủ trình vận chuyển? Người hưởng lợi bảo hiểm người nhập ca trường hợp nhà xuất mua bảo hiểm hàng hóa Đối với nhà xuất khẩu: Sau đặt hàng, nhà nhập không thực chuyển tiền trước, hàng hóa nhà xuất thực thu mua, nên nhà xuất phải chịu chi phí quản lý, chi phí lưu kho, tiền bảo hiểm, hàng hóa gửi đi, phải chở hàng quay phải tìm khách hàng mua khác tốn hay phải giảm giá bán Người bán phải giao hàng nhận xác nhận ngân hang phục vụ tiền tốn chuyển đến ghi có vào tài khoản người bán Khi nhận tiền hàng tốn đầy đủ, người bán có nghĩa vụ bảo đảm giao hàng theo đơn đặt hàng người mua, đồng thời thu xếp vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng hóa người bán chịu trách nhiệm làm việc 2) Phương thức ghi sổ - Open account a) Khái niệm: Là phương thức toán, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kì thỏa thuận b) Đặc điểm: - Khơng có tham gia ngân hàng với với chức mở tài khoản thực toán Luan van - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực tốn - Chỉ có hai bên tham gia tốn nhà xuất NK - Hai bên mua bán phải thực tin tưởng lẫn - Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kì thời gian định - Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao hươn giá hàng bán trả tiền Phương thức chuyển tiền – Remittance a/ Khái niệm đặc điểm Chuyển tiền phương thức tốn, khách hàng (người chuyển tiền) u cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) theo địa định thời gian định Là phương thức đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền toán trực tiếp với Ngân hàng đóng vai trị trung gian, hưởng phí Trong tốn chuyển tiền, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người mua Người mua sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền, cố tình dây dưa, kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn người bán làm cho quyền lợi người bán không đảm bảo Chỉ áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn Phương thức nhờ thu – Payment Collection a/ Khái niệm đặc điểm: Nhờ thu phương thức tốn, đó, bên bán (nhà XK) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình Luan van chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà NK) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Trong phương thức nhờ thu, ngân hàng tham gia vào q trình tốn cách sâu rộng toàn diện phương thức ứng trước hay ghi sổ Mức độ tham gia ngân hàng vào q trình nhờ thu phụ thuộc hồn tồn vào nội dung thị mà bán người ủy quyền cho ngân hàng phục vụ thu hộ b/ Các bên tham gia: Người ủy nhiệm thu (Principal): Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ thu hộ tiền Người ủy nhiệm thường người xuất khẩu, người kí phát hối phiếu Ngân hàng chuyển nhờ thu (Remitting bank), hay ngân hàng gửi chứng từ (Sending bank): Là ngân hàng theo yêu cầu người ủy nhiệm, chấp nhận chuyển nhờ thu đến ngân hàng gần thuận tiện với người trả tiền Ngân hàng thu hộ (Collecting bank): Là ngân hàng nước người mua nhận nhờ thu từ ngân hàng gửi nhờ thu thực thu tiền từ người mua theo điều kiện ghi Lệnh nhờ thu Ngân hàng xuất trình (Presenting bank): Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ, ngân hàng thu hộ đồng thời ngân hàng xuất trình.Nếu người trả tiền khơng có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ, ngân hàng phục vụ người mua ngân hàng xuất trình Người trả tiền hay người thụ trái (Drawee): Là người mà nhờ thu xuất trình để tốn chấp nhận toán Nguời trả tiền thường người nhập hay người mua Ưu điểm nhờ thu: Đối với người bán: Có ngân hàng phục vụ tham gia với vai trị ngân hàng đại lý cho NH phục vụ người bán tùy chọn NHTH Người bán có đại lý uy tín Và thừa nhận NH, nước người mua Hơn nữa, tồn quy trình nhờ thu xử lý theo quy tắc tập quán thực hành ngân hàng quốc Luan van tế thống (URC) Chính mà người bán có vị điều kiện tốt việc xử lý tình mà người mua khơng tốn chấp nhận toán Đối với người mua: Nếu khơng tính đến điều kiện đặc biệt, người mua trả tiền sau hàng tới đích; việc nhận hàng thường diễn khơng muộn thời điểm phải trả tiền 1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm: Điều 2, UCP 600 định nghĩa Tín dụng chứng từ sau: Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù mô tả hay gọi tên nào, thể cam kết chắn khơng hủy ngang cua NHPH việc tốn xuất trình phù hợp Tên gọi Tín dụng chứng từ khơng bắt buộc, tên gọi nào, miễn nội dung thể thỏa thuận, theo ngân hàng hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng danh nghĩa phải trả tiền trả tiền theo lệnh người khác chấp nhận trả tiền hối phiếu ngừời kí phát, chứng từ quy định xuất trình tuân thủ điều kiện Tín dụng Đặc điểm giao dịch L/C: 1/ L/C hợp đồng kinh tế hai bên: L/C hợp đồng kinh tế hai bên NHPH người thụ hưởng Mọi yêu cầu thị người xin mở L/C NHPH đại diện, tiếng nói thức người xin mở L/C khơng thể L/C 2/L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa: Về chất, L/C giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đòng ngoại thương hợp đồng khác mà hợp đồng sở để hình thành giao dịch Luan van ... TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 TỒNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI Luan van ... quốc tế ngân hàng Vì lý mà em mạnh dạn chọn đề tài: ? ?Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội? ?? Chuyên... quan, thư tín dụng có số hiệu riêng Số hiệu cịn sử dụng để ghi vào chứng từ toán - Địa điểm ngày phát hành thư tín dụng: Địa điểm phát hành thư tín dụng nơi ngân hàng phát hành mở thư tín dụng để