(Luận văn thạc sĩ) lập báo cáo tài chính hợp nhất ở tổng công ty cổ phần dệt may hoà thọ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN VĂN LIÊM LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ở TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HỊA THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2012 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN VĂN LIÊM LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ở TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HỊA THỌ Chun ngành: Kế tốn Mã số: 60.34.30 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN CÔNG PHƯƠNG Đà Nẵng - Năm 2012 Luan van LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Nguyễn Văn Liêm Luan van MỤC LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) PHỤ LỤC Luan van DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT BCTCHN BH BHTN BHXH BHYT BTC BCTC CĐKT CĐTS CSH CPP DN GV HMLK KM KQKD LCTT QĐ QLDN SXKD TNDN HL TK TNHL TNHH MTV TSCĐ TT VAS VINATEX VITTAX XDCB Báo cáo tài hợp Bán hàng Bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bộ tài Báo cáo tài Cân đối kế tốn Cổ đơng thiểu số Chủ sở hữu Chưa phân phối Doanh nghiệp Giá vốn Hao mòn lũy kế Khoản mục Kết kinh doanh Lưu chuyển tiền tệ Quyết định Quản lý doanh nghiệp Sản xuất kinh doanh Thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Tài khoản Thu nhập hoãn lại Trách nhiệm hữu hạn thành viên Tài sản cố định Thơng tư Chuẩn mực kế tốn Việt Nam Tập đoàn Dệt may Việt Nam Hiệp hội Dệt may Việt Nam Xây dựng DANH MỤC CÁC BẢNG Luan van Số hiệu bảng Tên bảng Trang Error : Refer 1.1 ence sourc e not 1.2 Bảng xác định phần lãi lỗ công ty liên kết found Sổ kế toán chi tiết theo dỏi khoản đầu tư vào công ty liên kết 20 Error : 1.3 Sổ theo dõi phân bổ khoản chênh lệch phát sinh mua khoản đầu tư vào công ty liên kết Refer ence sourc e not found Error : Refer 1.4 ence sourc e not 1.5 Bảng tổng hợp bút toán điều chỉnh Bảng tổng hợp tiêu hợp found Error : Refer ence Luan van Số hiệu bảng Tên bảng Trang sourc e not found Error : Refer 1.6 ence sourc e not 1.7 Bảng tóm tắt bút toán điều chỉnh bảng KQKD Bảng tóm tắt bút tốn điều chỉnh bảng CĐKT found 32 Error : Refer 2.1 ence sourc e not Bảng theo dõi vốn đầu tư vào công ty found Error : Refer 2.2 ence sourc e not 3.1 Bảng theo dõi vốn đầu tư tài dài hạn khác Sổ chi tiết theo dõi khoản đầu tư vào công ty Luan van found Error Số hiệu Tên bảng bảng Trang : Refer ence sourc e not found Error : Refer 3.2 ence sourc Sổ theo dõi chi tiết tscđ mua bán nội Công ty mẹ - Công e not ty found Error : Refer 3.3 ence sourc e not Bảng tổng hợp tất bút toán điều chỉnh found Error : Refer 3.4 ence sourc Bảng tổng hợp bút toán điều chỉnh theo tiêu Luan van e not Số hiệu bảng Tên bảng Trang found Error : Refer 3.5 ence sourc e not Bảng tổng hợp tiêu hợp found Error : Refer 3.6 ence sourc e not Bảng điều chỉnh giao dịch công ty mẹ bán hàng cho công ty found Error : Refer 3.7 ence sourc e not found DANH MỤC HÌNH VẼ Luan van Số hiệu hình vẽ 2.1 2.2 2.3 Tên hình vẽ Sơ đồ cấu máy quản lý Tổng cơng ty Trang 39 Sơ đồ mơ hình máy kế toán Error: Refere nce source not found Sơ đồ quy trình lập BCTC hợp Tại Tổng cơng ty Dệt may Hòa Thọ Error: Refere nce source not found Sơ đồ quy trình hợp BCTC Tổng cơng ty Dệt may Hịa Thọ Error: Refere nce source not found 3.1 Luan van Chứng từ Số Ngày Khoản mục Nợ Có Diễn giải Số tiền Nợ Có Điều chỉnh khoản cổ tức hạch toán phải trả năm (đã thể 6.8 7.1 01/03/2012 công nợ ngắn hạn) chưa trả CĐTS 500 420 207.324.955.776 207.324.955.776 21 420 12.135.204.800 12.135.204.800 01/03/2012 chưa trả công ty mẹ chưa ghi nhận (54% * 319 420 23.552.531.112 23.552.531.112 01/03/2012 (46%*450.706.425.600) Loại trừ cổ tức mà cơng ty hạch tốn phải trả khác cho công ty mẹ trả năm 2011 Điểu chỉnh khoản cổ tức hạch toán phải trả nắm 2011 45.706.425.600) Luan van PHỤ LỤC 03 BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU HỢP NHẤT NĂM 2011 Mã Chỉ tiêu Công ty mẹ số Công ty Công ty Cổ Cty cổ phần phần Thời trang Hòa Dệt may Hòa Thọ Thọ Quảng Nam Điều chỉnh Tổng cộng điều chỉnh T C Nợ Có T C Số liệu hợp CÁC CHỈ TIÊU TRÊN BÁO CÁO KQKD Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 01 1,643,474,126,490 1,498,468,898,58 1,207,774,012,39 1,669,772,516,863 e2 3,493,247,528 1,666,279,269,335 21 26,924,919,547 6,087,545,713 31,205,221,368 39,820,483,189 e1 12,170,204,800 27,650,278,389 Thu nhập khác 31 3,453,745,214 5,820,055,088 9,233,106,981 3,170,829,987 1,673,852,791,251 1,510,376,499,38 1,248,212,340,74 1,712,763,830,039 Cộng 3,170,829,987 15,663,452,328 1,697,100,377,711 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 7,001,006,157 - 924,466 7,001,006,157 Giá vốn hàng bán 11 1,493,297,696,580 1,378,555,455,63 1,044,117,029,35 1,495,266,527,305 3,493,247,528 e2 1,491,773,279,777 Chi phí tài 22 46,138,311,778 17,667,972,819 23,728,776,459 47,395,871,914 35,000,000 e1 47,360,871,914 Chi phí bán hàng 24 29,926,103,514 51,553,255,380 54,151,170,181 36,759,383,741 36,759,383,741 Chi phí QLDN 25 53,339,756,108 41,667,784,765 32,780,114,321 60,379,052,881 60,379,052,881 Chi phí khác 32 1,020,060,167 4,258,467,795 868,185,075 1,285,712,315 1,285,712,315 1,630,722,934,304 1,493,702,936,39 1,155,646,199,85 1,648,087,554,313 Cộng Luan van 7,001,006,157 - 3,528,247,528 1,644,559,306,785 Công ty Công ty Cổ Cty cổ phần phần Thời trang Hòa Dệt may Hòa Thọ Thọ Quảng Nam Mã Chỉ tiêu Cơng ty mẹ số Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Điều chỉnh Tổng cộng điều chỉnh T C 50 43,087,856,947 16,673,562,994 106,322,823,466 60,782,589,855 51 1,807,085,615 4,019,138,739 17,239,840,654 3,456,763,816 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 41,280,771,332 12,654,424,255 89,082,982,812 57,325,826,039 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu sổ 61 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 41,280,771,332 12,654,424,255 89,082,982,812 57,325,826,039 - - 34,757,282,604 34,757,282,604 41,280,771,332 12,654,424,255 89,082,982,812 57,325,826,039 41,280,771,332 12,654,424,255 65,391,563,499 22,568,543,435 - 4,293,183,739 327,937,238 1,265,442,426 3,870,890,832 1,367,436,538 4,423,281,027 745,874,475 6,965,700,802 Nợ 12,809,321,839 Có 4,567,802,910 T C Số liệu hợp 52,541,070,926 3,456,763,816 12,809,321,839 e6 4,567,802,910 5,319,950,457 18,129,272,296 49,084,307,110 5,319,950,457 4,567,802,910 43,764,356,653 SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN CHƯA PHÂN PHỐI Lợi nhuận chưa phân phối đầu kỳ Lợi nhuận phát sinh kỳ Lợi nhuận phân phối kỳ: Trong 60 Tăng vốn chủ sở hữu Phân phối cho Quỹ ĐTPT Phân phối cho Quỹ DPTC Giảm khác (các khoản trừ vào lợi nhuận sau thuế) Quỹ khen thưởng phúc lợi 11,521,063,328 Luan van 34,757,282,604 18,129,272,296 4,567,802,910 43,764,356,653 22,568,543,435 Công ty Cơng ty Cổ Cty cổ phần phần Thời trang Hịa Dệt may Hòa Thọ Thọ Quảng Nam Mã Chỉ tiêu Cơng ty mẹ số Chia cổ tức Các bút tốn điều chỉnh lợi nhuận chưa phân phối kỳ Điều chỉnh Tổng cộng điều chỉnh T C Nợ Có T C Số liệu hợp 45,706,425,600 420 Lợi nhuận chưa phân phối cuối kỳ 41,280,771,332 - - 58,448,701,917 58,448,701,917 32,914,743,999 63,414,858,753 30,500,114,754 51,044,016,295 67,982,661,663 37,672,618,527 CÁC CHỈ TIÊU TRÊN BẢNG CĐKT Tiền 111 12,517,373,280 169,938,764,967 16,437,169,596 14,455,115,262 14,455,115,262 Các khoản tương đương tiền 112 21,400,000,000 16,528,757,445 322,022,473,918 21,400,000,000 21,400,000,000 Phải thu khách hàng 131 74,431,068,937 24,332,168,496 32,416,162,692 68,258,418,170 68,258,418,170 Trả trước cho người bán 132 3,246,171,828 2,297,370,371 6,864,595,315 3,479,302,282 3,479,302,282 Các khoản phải thu khác 135 5,215,947,049 3,363,088,796 14,195,206,060 5,378,157,394 5,378,157,394 Hàng tồn kho 141 233,418,039,503 31,482,192,134 79,347,845,798 254,392,812,724 254,392,812,724 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - (1,523,033,525) (109,721,90 5) (109,721,90 5) Chi phí trả trước ngắn hạn 151 939,521,678 - 1,491,714,414 1,491,714,414 Thuế GTGT khấu trừ 152 9,093,105,323 117,193,011 9,429,443,602 9,429,443,602 Thuế khoản phải thu NN 154 - 1,624,410,095 36,452,481 36,452,481 Tài sản ngắn hạn khác 158 15,915,348,844 784,809,078 746,781,760 16,154,491,169 16,154,491,169 Nguyên giá TSCĐ hữu hình 222 547,373,677,867 1,157,527,822,15 1,173,826,714,62 580,352,794,940 26,789,286 Luan van e9 210,000,000 580,562,794,940 Mã Chỉ tiêu Công ty mẹ số Công ty Công ty Cổ Cty cổ phần phần Thời trang Hòa Dệt may Hòa Thọ Thọ Quảng Nam Điều chỉnh Tổng cộng điều chỉnh T C Nợ Có T C Số liệu hợp Giá trị HMLK TSCĐ hữu hình 223 (252,830,665,813) (640,985,168,183) (740,157,315,207) (275,099,388,600) Ngun giá TSCĐ vơ hình 228 2,089,935,183 5,132,208,306 310,373,931 2,203,875,183 2,203,875,183 Giá trị HMLK TSCĐ vơ hình 229 (1,566,284,76 6) (481,309,86 7) (237,849,72 2) (1,633,666,83 4) (1,633,666,83 4) Chi phí XDCB dở dang 230 16,945,298,167 51,990,685,191 56,128,254,132 19,754,186,349 19,754,186,349 Đầu tư vào công ty 251 5,239,100,000 Đầu tư dài hạn khác e10 18,750,000 5,239,100,000 285,000,000 5,239,100,000 e9 (275,365,638,600) 5,239,100,000 258 3,805,702,000 42,858,000,000 72,637,500,000 3,805,702,000 3,805,702,000 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 (1,764,289,48 1) (6,000,000,00 0) (15,000,000,00 0) (955,028,87 5) (955,028,87 5) Chi phí trả trước dài hạn 261 14,108,615,242 18,970,151,778 7,066,082,739 15,150,396,861 15,150,396,861 709,577,664,841 877,766,329,953 1,026,822,565,22 739.009.630.222 742,861,656,617 Cộng Vay nợ ngắn hạn 311 190,022,578,616 44,777,465,230 52,156,680,866 192,848,989,826 192,848,989,826 Phải trả người bán 312 90,549,016,922 117,170,299,092 82,913,266,973 88,899,960,530 88,899,960,530 Người mua trả tiền trước 313 8,040,685,979 522,485,833 25,333,946,207 8,040,685,979 8,040,685,979 Thuế phải nộp NN 314 1,449,531,731 3,533,440,454 2,220,458,440 1,653,306,773 1,653,306,773 Phải trả người lao động 315 40,058,413,678 36,030,041,206 37,966,051,745 53,525,649,529 53,525,649,529 Chi phí phải trả 316 2,560,901,143 2,771,777,324 8,948,146,406 2,652,419,231 2,652,419,231 Chi phí phải trả khác 319 7,095,614,017 28,654,283,189 4,828,650,797 32,827,784,633 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 931,427,275 10,217,510,493 8,921,115,402 1,014,338,266 Luan van e16 23,560,321,112 9,267,463,521 1,014,338,266 Mã Chỉ tiêu Công ty mẹ số Công ty Công ty Cổ Cty cổ phần phần Thời trang Hòa Dệt may Hòa Thọ Thọ Quảng Nam Điều chỉnh Tổng cộng điều chỉnh T C e8 Nợ T C Có 500,000,000 Số liệu hợp Vay nợ dài hạn 334 157,881,369,477 111,040,421,687 304,275,441,725 160,268,909,878 159,768,909,878 Dự phịng trợ cấp thơi việc 336 3,303,959,425 2,640,754,067 2,026,284,378 3,626,530,510 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 150,000,000,000 430,397,296,739 415,512,960,000 1,159,568,256,739 e17 1,009,568,256,73 150,000,000,000 Quỹ đầu tư phát triển 417 13,230,400,003 2,919,659,834 4,293,183,739 15,557,552,102 e18 2,005,063,855 13,552,488,247 Quỹ dự phịng tài 418 3,173,004,243 8,459,731,078 9,765,543,547 7,764,990,498 e19 4,538,758,165 3,226,232,333 Lợi nhuận chưa phân phối 420 41280771332 - 58,448,701,917 57,471,803,945 e20 51,044,016,295 67,982,661,663 40,533,158,577 Lợi ích cổ đông thiêu số 439 - e22 306,537,375,303 316,936,872,32 10.408.497.022 3,626,530,510 709,577,664,841 877,766,329,953 1,026,822,565,22 739.009.630.222 - - 01 43,087,856,947 16,673,562,994 106,322,823 60,782,589,855 12,809,321,839 4,567,802,910 Khấu hao TSCĐ 02 46,848,353,264 84,732,962,469 102,983,516,156 48,945,789,740 48,945,789,740 Các khoản dự phòng 03 2,200,000,000 979,620,499 4,231,513,017 2,371,087,295 2,371,087,295 Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 (205,970,58 5) (6,588,611,81 7) - (205,970,58 5) (205,970,58 5) Lỗ từ đầu tư tài 06 2,251,702,963 7,324,854,206 49,868,327,492 2,992,909,669 2,992,909,669 Cộng - 742.861.656.617 CÁC CHỈ TIÊU TRÊN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Lưu chuyển tiền từ hoạt kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 52,541,070,926 Điều chỉnh cho khoản Luan van Mã Chỉ tiêu Cơng ty mẹ số Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Biến động khoản phải thu TS ngắn hạn khác Công ty Công ty Cổ Cty cổ phần phần Thời trang Hòa Dệt may Hòa Thọ Thọ Quảng Nam Điều chỉnh Tổng cộng điều chỉnh T C Nợ Có T C Số liệu hợp 07 20,494,053,851 10,469,468,498 13,924,036,753 21,538,615,077 08 114,677,996,440 112,119,372,071 181,198,526,481 136,425,021,051 09 (13,984,048,47 0) (474,667,08 3) (944,805,14 4) (11,595,345,84 6) (11,595,345,84 6) (11,153,655,35 3) (526,682,69 0) (18,884,683,22 3) (34,805,213,12 7) (47,332,258,88 8) (11,782,006,72 2) (10,511,867,72 8) (18,792,274,08 9) (59,703,38 0) (35,905,344,96 7) (21,057,617,07 5) (1,775,564,22 7) (20,825,149,12 2) (3,520,181,02 7) (3,229,873,41 2) (35,905,344,96 7) (21,057,617,07 5) (1,775,564,22 7) (20,797,949,12 2) (3,520,181,02 7) (3,229,873,41 2) (27,114,545,71 2) (22,884,077,23 2) (1,381,244,45 7) 19,766,793,16 (1,388,244,93 3) (3,022,203,56 6) 1,915,797,354 21,538,615,077 12,809,321,839 4,567,802,910 128,183,502,122 Biến động hàng tồn kho 10 Biến động khoản phải trả nợ phải trả khác 11 Biến động chi phí trả trước 12 Tiền lãi vay trả 13 Tiền thuế TNDN trả 14 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 25,136,838,90 131,232,943,897 80,594,114,227 38,515,945,375 Tiền chi mua TSCĐ 21 (123,856,487,516) -103,626,430,518 -119,563,006,340 -129,467,448,619 -129,467,448,619 Tiền thu từ lý TSCĐ 22 1,858,348,551 7,010,000,000 1,858,348,551 1,858,348,551 31,619,379,625 14,686,237,768 27,200,00 27,200,00 30,301,626,446 Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư Luan van Công ty Công ty Cổ Cty cổ phần phần Thời trang Hòa Dệt may Hòa Thọ Thọ Quảng Nam Mã Chỉ tiêu Công ty mẹ số Tiền thu hồi đầu tư vốn góp vào đơn vị khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Thu tiền lãi tiền gửi Tiền thu từ hợp kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu Tiền thu từ góp vốn cổ đơng thiểu số công ty Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận 26 118,071,000,000 3,700,000,000 Điều chỉnh Tổng cộng điều chỉnh 36,011,517,369 (1,442,100,000) 27 2,577,594,570 28 - 30 (120,862,544,395) 31 43,850,000,000 (500,000,000) 5,703,440,834 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 Tiền chi trả cổ tức 35 Tiển chi trả cổ tức cho cổ thiểu số công ty 36 Có 51,643,322,442 (101,622,989,68 4) e24 Số liệu hợp 500,000,000 14,254,097,107 (109,083,606,06 7) T C 500,000,000 12,162,404,800 370,434,862 31 33 Nợ 500,000,000 (500,000,000) 25 T C 2,091,692,307 370,434,862 (112,984,568,09 9) 500,000,00 12,162,404,80 (124,646,972,89 9) 43,850,000,000 43,850,000,000 173,576,921,148 2,035,800,000 2,035,800,000 1,339,227,743,995 22,762,386,039 28,999,999,980 1,339,227,743,995 (1,249,249,283,70 4) (9,650,000,00 0) (39,917,722,58 2) (73,682,721,41 8) (47,129,339,97 5) (1,249,964,646,97 1) (21,785,204,80 0) (1,669,736,00 0) Luan van 500,000,000 e2 12,135,204,80 1,339,227,743,995 (1,249,964,646,97 1) (9,650,000,00 0) (1,669,736,00 0) Mã Chỉ tiêu Công ty mẹ số Công ty Công ty Cổ Cty cổ phần phần Thời trang Hòa Dệt may Hòa Thọ Thọ Quảng Nam Điều chỉnh Tổng cộng điều chỉnh T C Nợ Có T C Số liệu hợp Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 124,178,460,291 -17,155,336,543 81,764,859,735 111,693,956,224 12,135,204,800 500,000,000 123,829,161,024 Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) 50 28,452,654,80 12,454,617,670 87,269,544,683 37,225,333,50 12,662,404,80 12,662,404,80 29,483,814,57 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 5,519,774,518 172,924,085,408 251,190,098,831 6,426,356,730 6,426,356,730 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 (55,056,039) (55,056,03 9) (55,056,03 9) Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 33,917,373,28 43,596,634,19 35,855,115,26 185,378,703,07 338,459,643,51 Luan van PHỤ LỤC 04A Tổng công ty Cổ phần Dệt may Hịa Thọ 36 Ơng Ích Đường – Quận Cẩm Lệ - Đà Nẵng BẢNG CÂN ĐỔI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Năm 2011 Mẫu B01-DN/HN Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN A- Tài sản ngắn hạn (100 =110+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước người bán Các khoản phải thu khác III Hàng tồn kho 1, Hàng tồn kho 2, Dự phòng giảm giá hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác 1, Chi phí trả trước ngắn hạn 2, Thuế GTGT trừ 3, Thuế khoản phải nộp NN 4, Tài sản ngắn hạn khác B, Tài sản dài hạn (200 = 210+220+240+250 +260) I, Tài sản cố định 1, Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế 2, Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế 3, Xây dựng dở dang II, Các khoản đầu tư tài dài hạn 1, Đầu tư vào cơng ty 1, Đầu tư dài hạn khác 2, Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn III, Tài sản dài hạn khác 1, Chi phí trả trước dài hạn Mã số 10 11 11 11 13 13 13 13 14 14 14 15 15 15 15 15 20 TM Số cuối năm 2011 394.366.185593 Số đầu năm 2010 319.294.807.102 35.855.115.262 14.455.115.262 21.400.000.000 77.115.877.846 68.258.418.170 3.479.302.282 5.378.157.394 254.283.090.819 254.392.812.724 (109.721.905) 27.112.101.666 1.491.714.414 9.429.443.602 36.452.481 16.154.491.169 398.495.471.024 6.426.356.730 6.426.356.730 85.506.120.437 81.294.682.952 2.504.680.438 1.706.757.047 218.041.590.749 218.404.504.727 (362.913.978) 9.320.739.186 419.320.739.185 5.974.926.211 453.598.527 2.472.447.062 268.981.632.710 10 11 12 Luan van 325.255.301.038 262.449.550.577 304.930.906.340 254.984.955.016 580.562.794.940 489.086.132.152 (275.365.638.600) (234.101.177.136) 570,208,349 389.254.606 2.203.875.183 1.782.300.183 (1.633.666.834) (1.393.045.577) 19.754.186.349 7.075.340.955 8,089,773,125 3.441.412.519 5.239.100.000 3.805.702.000 4.305.702.000 (955.028.875) (955.028.875) 15.150.396.861 3.090.669.614 15.150.396.861 3.090.669.614 TÀI SẢN TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) I, Nợ ngắn hạn 1, Vay ngắn hạn 2, Phải trả người bán 3, Người mua trả tiền trước 4, Thuế phải nộp Nhà nước 5, Phải trả người lao động 6, Chi phí phải trả 7, Phải trả khác 8, Quỹ khen thưởng phúc lợi II, Vay nợ dài hạn 1, Vay dài hạn Mã số TM 22 22 22 22 22 22 22 23 25 25 25 25 26 26 27 30 31 31 31 31 31 13 14 15 16 17 18 Luan van Số cuối năm 2011 Số đầu năm 2010 742.861.656.617 588.276.439.812 541.732.044.645 381.463.134.767 192.848.989.826 88.899.960.530 8.040.685.979 1.653.306.773 53.525.549.529 2.652.419.231 32.827.784.633 1.014.338.266 160.268.909.878 156,642,379,368 447.760.034.644 324.556.334.278 143.443.115.906 87.316.460.822 11.496.291.911 1.728.846.599 71.415.038.153 4.072.541.208 4.614.997.507 496.042.172 123.203.700.366 121.427.364.591 TÀI SẢN Dự phịng trợ cấp thơi việc VỐN CHỦ SỞ HỮU (400= 410+430) I, Vốn chủ sở hữu 1, Vốn cổ phẩn 2, Chênh lệch tỷ giá hối đoái 3, Quỹ đầu tư phát triển 4, Quỹ dự phịng tài 5, Lợi nhuận chưa phân phối LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Mã số 31 31 31 32 33 33 33 40 41 41 41 41 41 42 43 44 TM 19 20 21 22 Số cuối năm 2011 3.626.530.510 190.721.114.950 190.721.114.950 150.000.000.000 11.547.424.392 4.583.758.165 24.598.932.393 10.408.497.022 Số đầu năm 2010 1.776.335.775 134.998.919.624 134.998.919.624 96.500.000.000 2.677.312.247 3.894.529.841 1.411.810.971 30.515.266.565 5.517.485.544 742.861.656.617 588.276.439.812 Đà nẵng ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập biểu Kế toán trưởng Luan van Tổng giám đốc PHỤ LỤC 04B Tổng cơng ty Cổ phần Dệt may Hịa Thọ 36 Ông Ích Đường – Quận Cẩm Lệ - Đà Nẵng BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT NĂM 2011 Mẫu B02-DN/HN Đơn vị tính: VNĐ Mã T số M Doanh thu bán hàng cung cấp dịch 23 vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 23 Doanh thu bán hàng cung 10 cấp dịch vụ (10 = 01 +02) Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung 20 cấp dịch vụ (20 = 10 -11) Doanh thu hoạt động tài 21 24 Chi phí tài 22 25 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 30 doanh ( 30= 20 + (21 – 22) – (24+25) 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 40 CHỈ TIÊU 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 (60= 30 +40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 26 Luan van 2011 2010 1.666.279.269.335 1.298.726.860.954 7.001.006.157 389.603.443 1.659.278.263.178 1.298.337.257.511 1.481.773.279.777 1.155.368.735.206 167.504.983.401 142.968.522.305 12.135.204.800 35.000.000 35.000.000 26.759.383.741 60.379.052.881 58.266.341.979 34.534.708.246 62.900.153.205 62.900.153.205 33.990.991.618 47.304.143.670 33.307.942.058 3.170.829.987 1.285.712.315 1.885.117.672 4.208.206.909 1.787.973.684 2.420.233.225 60.151.459.651 34.918.914.677 3.456.763.816 56.694.695.835 1.284.755.792 33.643.158.885 nghiệp (60= 50-51) 16.1 Lợi ích cổ đơng thiểu số 61 16.2 Lợi ích sau thuế cổ đơng 62 Toongr công ty 22 5.319.950.457 51.374.745.378 1.660.844.939 31.973.313.946 Đà nẵng ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng giám đốc PHỤ LỤC 04C Tổng công ty Cổ phần Dệt may Hịa Thọ 36 Ơng Ích Đường – Quận Cẩm Lệ - Đà Nẵng BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT NĂM 2011 Mẫu B03-DN/HN Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU Mã số TM A Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh I, Lợi nhuận trước thuế 01 II, Điều chỉnh cho khoản 1, Khấu hao 02 2, Các khoản dự phòng 03 3, Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 4, Lãi/(lỗ) từ hoạt động đầu tư 05 5, Chi phí lãi vay 06 III, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 08 trước thay đổi vốn lưu động 1, Biến động khoản phải thu tài sản 09 ngắn hạn khác 2, Biến động hàng tồn kho 10 3, Biến động khoản phải trả nợ phải trả 11 khác 4, Biến động chi phí trả trước 12 5, Tiền lãi vay trả 13 6, Tiền thuế TNDN trả 14 7, Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyên tiền từ hoạt động kinh 20 doanh Luan van 2011 2010 52.541.070.926 34.918.914.677 48.945.789.740 2.371.087.295 (205.970.585) 49.369.453.443 2.852.270.154 (164.331.884) 2.992.909.669 21.538.615.077 128.183.502.122 (1.188.911.519) 809.260.606 108.608.134.734 (11.595.345.846) 51.568.309.762 (35.905.344.967) (21.057.617.075) (73.481.396.511) 46.504.158.049 (1.755.564.227) (27.200.000) (3.520.181.027) (3.229.873.412) 51.3734.745.378 (798.577.931) (21.800.656.915) (2.833.287.682) (4.403.530.411) 103.363.153.095 CHỈ TIÊU Mã số TM B, Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư 1, Tiền chi mua tài sản cố định 21 2, Tiền thu từ lý tài sản cố định 22 3, Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị 26 khác 4, Tiền thu lãi tiền gửi 27 5, Tiền thu từ hợp kinh doanh 28 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 C, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1, Tiền thu từ phát hành cổ phiếu 31 2, Tiền thu từ vốn góp cổ đông thiểu số 32 công ty 3, Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận 33 4, Tiền chi trả nợ gốc vay 34 5, Tiền chi trả cổ tức 36 6, Tiền chi trả cổ tức cho cổ đông thiểu số 36 công ty Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền năm 50 Tiền khoản tương đương tiền đầu 60 năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái đối 61 với tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền cuối 70 năm 2011 2010 (129.467.448.619) 1.858.348.551 500.000.000 (49.165.193.941) 1.117.025.272 - 2.091.692.307 370.434.862 (124.646.972.899) 528.663.707 (48.765.504.962) 43.850.000.000 2.035.800.000 3.545.693.955 1.338.727.743.995 902.777.835.317 (1.249.964.646.971 (962.341.762.206) ) (8.647.597.955) (9.650.000.000) (1.669.736.000) (64.665.830.889) 123.329.161.024 (10.068.182.756) 29.483.814.571 16.514.559.171 6.426.356.730 (20.019.685) (55.056.039) 6.426.356.730 35.855.115.262 Đà nẵng ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập biểu Kế toán trưởng Luan van Tổng giám đốc ... máy may Hồ Thọ Cty sợi Hoà Thọ Nhà Nhà máy máy may may Hồ Hồ Thọ Thọ Kế tốn trưởng Cty may Hoà Thọ Điện Bàn Cty Cty may may Hoà Thọ Hoà Quảng Thọ Nam Hội An Cty may Hồ Thọ Duy Xun Cty may Hồ Thọ. .. hướng giải pháp để hoàn thiện lập BCTC hợp Tổng công ty Cổ phần Dệt may Hoà Thọ chương CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ở TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HỒ THỌ Luan van -36-... việc lập báo cáo tài hợp Tổng cơng ty Cổ phần Dệt may Hoà Thọ vấn đề cấp thiết Do đó, nên hồn thiện việc lập báo cáo tài hợp Tổng cơng ty để đảm bảo tính khách quan Đề tài ? ?Lập báo cáo tài hợp Tổng