Bai 2

an g co m Bµi Th iN ga nH Các ph-ơng tiện TTQT áp dụng Ngoại th-ơng (Payment Instrucment) ThiNganHang.com an g co m Cách thức trả tiền hoạt động mua bán ngoại th-ơng: MT HP tr¶ (at sight) nH Kú phiÕu Th iN ga XuÊt khÈu NhËp khÈu SÐc HP cã kú h¹n (time draft) T/T ThiNganHang.com an g co m I Hối phiếu th-ơng mại (Bill of Exchange/Commercial Draft) Quá trình hình thành phát triển: bán đ-ợc hàng hoá tạo điều kiện cho ng-ời mua, vào kỷ 12, quan hệ tín dụng bắt đầu đ-ợc hình thành biểu d-ới dạng HP tự nhận nợ - Đến kỷ 16, HP tự nhận nợ đ-ợc chuyển thành HP đòi nợ - Sự phát triển kinh tế kéo theo phát triển công nghệ Ngân hàng HP trở thành công cụ toán chủ yếu l-u thông rộng rÃi thị tr-ờng Th iN ga nH -§Ĩ ThiNganHang.com an g co m Các nguồn luật điều chỉnh l-u thông hối phiếu: - LuËt mang tÝnh chÊt quèc gia: ga nH + LuËt HP cña Anh 1882 BEA (Bill of Exchange Acts) -> áp dụng cho n-ớc Anh n-ớc thuộc địa Anh Th iN + Luật th-ơng mại thống Mỹ 1962 UCC (Uniform Commercial Code) áp dụng phạm vi n-ớc Mỹ n-ớc châu Mỹ La tinh ThiNganHang.com an g co m - LuËt mang tÝnh chất khu vực: Công -ớc Giơnevơ 1930 ULB (Uniform Law for Bill of Exchange) Th iN ga nH - LuËt mạng tính chất quốc tế: Luật hối phiếu kỳ phiếu quốc tế uỷ ban Luật Th-ơng mại quốc tÕ cđa LHQ Kú häp thø 15 New York, ngµy 26/07 đến 6/08/1982, tài liệu số A/CN 9/211 ngày 18/02/1982 ThiNganHang.com Th iN ga nH an g co m Đối với Việt Nam -Cho đến đầu năm 1999, Việt Nam ch-a xây dựng đ-ợc văn Pháp lý riêng biệt Hối phiếu mà tuân thủ theo Công -ớc Giơnevơ -Đến 24/12/1999 UBTV Quốc hội đà ban hành Pháp lệnh th-ơng phiếu có hiệu lực 1/7/2000 dựa tảng Công -ớc Giơnevơ - Cho đến nay, th-ơng phiếu ch-a phát huy đ-ợc vai trò đời sống kinh tÕ ThiNganHang.com an g co m Kh¸i niƯm hèi phiÕu: Kh¸i niƯm thø nhÊt: Th iN ga nH TrÝch tõ ngn lt cđa n-íc Anh (BEA 1882): - Là mệnh lệnh d-ới dạng viết ng-ời bán phát đòi tiền ng-ời mua yêu cầu ng-ời mua đến hạn qui định lệnh phải trả mt số tiền định cho ng-ời bán, theo lệnh ng-ời bán trả cho mt ng-ời khác mt ®Þa ®iĨm nhÊt ®Þnh ThiNganHang.com Theo Lt thèng nhÊt Hối phiếu (Công -ớc Giơnevơ 1930) - Là mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, ng-ời ký phát cho ng-ời khác, yêu cầu ng-ời này: Hoặc nhìn thấy Hối phiếu, ngày cụ thể t-ơng lai; ngày xác định t-ơng lai, phải trả mt số tiền định cho ng-ời ng-ời đó, theo lệnh ng-ời trả cho mt ng-ời khác, trả cho ng-ời cầm phiếu Th iN ga nH an g co m Kh¸i niƯm thø hai: ThiNganHang.com an g co m Kh¸i niƯm thø ba Th iN ga nH Theo Pháp lệnh Th-ơng phiếu ViƯt Nam: - Hèi phiÕu lµ mét chøng chØ cã giá ng-ời ký phát lập, yêu cầu ng-ời bị ký phát toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định t-ơng lai cho ng-ời thụ h-ởng ThiNganHang.com an g co m nH ga iN Th ThiNganHang.com 10 an g co m II SÐc (cheque): Th iN ga nH Khái niệm: - Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện ng-ời mua lệnh cho ngân hàng nắm tài khoản mình, yêu cầu ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho ng-ời h-ởng lợi ghi tờ séc trả cho ng-ời cầm séc Luật điều chnh l-u thông séc: - Công -ớc Giơnevơ séc năm 1931 đ-ợc nhiều n-ớc áp dụng (Đức, Pháp, ý, Hà Lan, Đan Mạch ) ThiNganHang.com 48 an g co m Những ng-ời có liên quan sÐc: Th iN ga nH - Ng-êi ph¸t hành séc- ng-ời chủ tài khoản yêu cầu trích tiền để trả cho ng-ời khác - Ngân hàng trả tiền - Ng-ời h-ởng lợi tờ séc - Ng-ời cầm séc- Ng-ời đ-ợc ng-ời khác chuyển nh-ợng séc cho lúc trở thành ng-ời h-ởng lợi séc ThiNganHang.com 49 an g co m Néi dung cña sÐc: Th iN ga nH Séc có giá trị toán nh- tiền tệ séc phải tuân thủ nội dung hình thức theo luật định: - Ng-ời ký phát séc phải có số d- tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng - Số tiền phát hành tờ séc không đ-ợc v-ợt số d- tài khoản - Séc phải làm văn bản, có hình mẫu định toàn quốc ngân hàng nhà n-ớc phát hành n-ớc t- ng-ời phát hành định hình mẫu sÐc ThiNganHang.com 50 Th iN ga nH an g co m - Tiêu đề séc phải đ-ợc ghi tờ séc thứ mực với ngôn ngữ ký phát séc - Trên séc phải ghi rõ địa điểm ngày tháng lập séc; địa ng-ời yêu cầu trích tài khoản, số tài khoản phải trích; Ngân hàng trả tiền; tên địa ng-ời h-ởng lợi séc; Chữ ký ng-ời phát hành séc - Số tiền ghi (cách ghi cách trả nh- hối phiếu) Hiện có nhiều ngân hàng dùng máy để in số tiền, ký hiệu tiền vào chỗ để trèng ThiNganHang.com 51 Th iN ga nH an g co m - SÐc mang tÝnh chÊt thêi h¹n, chØ cã giá trị toán thời hạn hiệu lực - Thời hạn hiệu lực séc đ-ợc ghi rõ tờ séc: + ngày kể từ ngày phát hành séc séc l-u thông phạm vi n-ớc + 20 ngày l-u thông châu + 70 ngày l-u thông không châu ThiNganHang.com 52 L-u th«ng sÐc: an g co m 5.1 L-u thông séc th-ơng mại quốc tế: Phát hành séc toán Xuất trình séc đòi tiền XK ga iN NK 2,3 Nhê thu Trả tiền Quyết toán toán séc Tr¶ tiỊn cho ng-êi XK Th NHXK nH NHNK ThiNganHang.com 53 NK NHXK nH ga NHNK Ghi nợ ng-ời NK Phát hành séc Xuất trình séc đòi tiền Ghi Có tài khoản ng-ời XK Quyết toán séc hai NH iN Th 1 Mua sÐc tr¶ nợ XK an g co m 5.2 L-u thông séc ngân hàng quốc tế: ThiNganHang.com 54 an g co m Những điểm khác hối phiÕu vµ sÐc: Th iN ga nH - Hèi phiÕu chứng từ, công cụ tín dụng, công cụ toán Séc công cụ tín dụng séc thời hạn tín dụng - Hèi phiÕu cã thđ tơc chÊp nhËn- SÐc kh«ng cã - Với hối phiếu lập phiếu không cần có tiền bảo chứng hối phiếu phải đ-ợc toán đến hạn Còn séc nguyên tắc phải có tiền bảo chứng phát hành ThiNganHang.com 55 Điểm ý dïng sÐc: Th iN ga nH an g co m - Về nguyên tắc: Tiền bảo chứng (Tiền trữ kim) tài khoản ng-ời phát hành séc không đ-ợc sử dụng kể từ ngày ký phát séc lúc séc đ-ợc toán Song thực tế tiền séc đ-ợc sử dụng Vì ng-ời h-ởng lợi buộc ng-ời NK sử dụng séc xác nhận (xác nhận số tiền có tài khoản) - Luật Anh Mĩ thực dụng việc ký phát l-u hành séc Miễn đến ngày toán séc có tiền tài khoản đ-ợc Thanh toán theo luật Tống phát tiếp thu ký phát séc tiền tài khoản song thời hạn séc l-u thông tiền tiếp tục tập kết tài khoản đ-ợc chấp nhận ThiNganHang.com 56 an g co m Các loại séc Th iN ga nH - Séc đích danh: Trên séc ghi rõ tên ng-ời h-ởng lợi, loại không chuyển nh-ợng đ-ợc hình thức ký hậu - Séc vô danh: Trên séc không ghi rõ tên ng-ời h-ởng lợi có ghi ghi: Trả cho ng-ời cầm séc; séc chuyển nh-ợng cách trao tay - Séc theo lệnh (cheque to order ) Trên séc ghi: trảtheo lệnh ông X Loại chuyển nh-ợng đ-ợc theo h×nh thøc ký hËu ThiNganHang.com 57 Th iN ga nH an g co m - SÐc g¹ch chÐo (crossed cheque) Là loại séc mà ng-ời phát hành séc ng-ời h-ởng lợi séc dùng bút gạch chéo hai gạch chứng tỏ séc không dùng để rút tiền mặt mà dùng để chuyển khoản Có hai loại: + Séc gạch chéo th-ờng (không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền) + Séc gạch chéo đặc biệt (có ghi tên ngân hµng) ThiNganHang.com 58 Th iN ga nH an g co m - Séc du lịch (Travellers cheque) Loại séc ngân hàng phát hành yêu cầu chi nhánh đại lý n-ớc trả số tiền cho ng-ời h-ởng lợi séc Ng-ời h-ởng lợi séc khách du lịch, mua séc phải ký, nhận tiền phải ký đối chứng, ngân hàng trả tiền Thời hạn hiệu lực séc du lịch có hạn vô thời hạn Trên séc ghi rõ khu vực Ngân hàng trả tiền, khu vực séc giá trị toán - Séc chuyển khoản (Transferable Cheque) Chủ yếu dùng lĩnh vực th-ơng mại Ng-ời ký phát séc lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để chuyển sang tài khoản khác ngân hàng khác Loại séc không dùng để rút tiền mặt đ-ợc ThiNganHang.com 59 Th iN ga nH an g co m - SÐc x¸c nhËn (Certified cheque) Là loại séc đ-ợc ngân hàng đứng xác nhận việc trả tiền Trên séc thông th-ờng có ghi: Xác nhận số tiền trả đến ngày ngân hàng Ký tên Với loại séc phải mở tài khoản xác nhận đ-ợc trả số tiền ghi tài khoản mà Loại séc dùng để đảm bảo an toàn cho công việc toán hợp đồng có kim ngạch lớn; việc trả tiền xảy th-ờng xuyên Có thể xác nhận cho tờ séc séc ThiNganHang.com 60 III Kỳ phiÕu (Promissory Note ) Th iN ga nH an g co m Khái niệm: - Là giấy hứa tr¶ tiỊn cđa ng-êi nhËp khÈu gưi chi ng-êi xt hứa cam kết trả số tiền định cho ng-ời h-ởng lợi thời hạn ghi kỳ phiếu - Các nguồn luật áp dụng để điều chỉnh hối phiếu đ-ợc áp dụng kỳ phiếu ThiNganHang.com 61 an g co m Các đặc điểm chÝnh: Th iN ga nH - Kú h¹n cđa kú phiếu đ-ợc ghi rõ kỳ phiếu - Kỳ phiếu cã thĨ mét hay nhiỊu ng-êi cïng ký ph¸t - Kỳ phiếu không cần có bảo lÃnh ng-êi thø - Kú phiÕu chØ cã mét b¶n ThiNganHang.com 62 ... tÕ uỷ ban Luật Th-ơng mại quốc tế LHQ Kỳ họp thứ 15 New York, ngày 26 /07 đến 6/08/19 82, tµi liƯu sè A/CN 9 /21 1 ngµy 18/ 02/ 19 82 ThiNganHang.com Th iN ga nH an g co m §èi víi ViƯt Nam -Cho đến đầu... riêng biệt Hối phiếu mà tuân thủ theo Công -ớc Giơnevơ -Đến 24 / 12/ 1999 UBTV Quốc hội đà ban hành Pháp lệnh th-ơng phiếu có hiệu lực 1/7 /20 00 dựa tảng Công -ớc Giơnevơ - Cho đến nay, th-ơng phiếu... Gưi: Tổng giám đốc Tocontap ThiNganHang.com Ký tên 22 Đặc điểm HP th-ơng mại an g co m Bill of Exchange No: 01/XK Hanoi, 10/5 /20 06 For: USD 100.000 At sight of this FIRST of exchange (Second