Đang tải... (xem toàn văn)
Microsoft Word nghiep vu tin dung doc 1 CHƯƠNG I NGUYÊN LÝ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1 1 KHÁI NIỆM VÀ CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Trong thực tế, khái niệm tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nh[.]
CHƯƠNG I NGUYÊN LÝ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG KHÁI NIỆM VÀ CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Trong thực tế, khái niệm tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tuỳ theo ngữ cảnh nghiên cứu 1.1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1.1 KHÁI NIỆM Tín dụng ngân hàng hoạt động tín dụng ngân hàng với chủ thể kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng bao gồm hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng lẫn với tư cách người cấp tín dụng Song tính phức tạp quan trọng mà nói tới tín dụng ngân hàng người ta muốn đề cập tới hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng Do đó, đứng góc độ xem xét tín dụng chức ngân hàng tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (là ngân hàng định chế tài chính) bên vay (là doanh nghiệp, cá nhân chủ thể khác); bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận hai bên đồng thời bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi vay cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.1.2 BẢN CHẤT CỦA TÍN DỤNG Bản chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả với đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng tiền, động sản bất động sản - Thời hạn hoàn trả phải xác định cách có sở để đảm bảo bên vay hoàn trả tài sản cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay có nghĩa bên vay phải trả lãi cho bên cho vay - Quan hệ tín dụng chi phối lệnh phiếu (hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, uỷ nhiệm trích lương… ) để thực thi trách nhiệm bên 1.1.2 CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.2.1 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA VÀO MỤC ĐÍCH CHO VAY Căn vào mục đích cho vay, tín dụng phân thành loại sau: ThiNganHang.com - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, nhà xưởng, bất động sản khác lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trãi chi phí sản xuất nơng nghiệp chi phí mua phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc… - Cho vay định chế tài bao gồm cho vay ngân hàng, công ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng, định chế tài khác - Cho vay cá nhân : cấp tín dụng cho cá nhân cho nhu cầu vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trang trãi chi phí thơng thường đời sống thơng qua việc phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê tài chính: bao gồm cho thuê vận hành thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc - thiết bị 1.1.2.2 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN THỜI HẠN CHO VAY Căn vào thời hạn cho vay, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay ngắn hạn : thời hạn cho vay đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn nhân - Cho vay trung hạn : Theo qui định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, loại cho vay có thời hạn 12 tháng đến 05 năm Cho vay trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có qui mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều….Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: Thời hạn vay 05 năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Cho vay dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.2.3 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN ĐẢM BẢO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHOẢN VAY Căn mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng phân thành loại sau: ThiNganHang.com - Cho vay khơng đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảl lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Hình thức cho vay áp dụng cho cho khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài lành mạnh… - Cho vay có đảm bảo: loại cho vay có tài sản đảm bảo nợ vay thông qua hợp đồng chấp, cầm cố bảo lãnh Tài sản đảm bảo nợ vay tài sản có chủ quyền hợp pháp hình thành trước có giao dịch tín dụng hình thành từ vốn vay 1.1.2.4 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN PHƯƠNG PHÁP HỒN TRẢ Căn vào phương pháp hồn trả, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay có thời hạn: § Tín dụng phi trả góp : khoản cho vay vốn gốc lãi vay hồn trả lần đến hạn § Cho vay trả góp khoản vay nợ gốc lãi hoàn trả nhiều lần thời hạn vay gọi kỳ hạn nợ xác định cách cụ thể hợp đồng tín dụng - Cho vay khơng có thời hạn: cho vay tuần hồn khoản vay nợ gốc lãi trả cách tuần hoàn thời hạn vay 1.1.2.5 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN XUẤT XỨ TÍN DỤNG - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Các ngân hàng thương mại cho vay gián loại sau: § Chiết khấu thương mại § Mua phiếu bán hàng § Nghiệp vu tín (Nghiệp vụ factoring) 1.1.2.6 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA VÀO HÌNH THÁI CẤP TÍN DỤNG 1.2 - Tín dụng tiền: việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền thời hạn thoả thuận - Tín dụng tài sản: việc ngân hàng cho khách hàng thuê tài sản để sử dụng - Tín dụng chữ ký: ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng uy tín thơng qua hình thức bảo lãnh Đối với nghiệp vụ này, ngân hàng khơng phải cung cấp tín dụng tiền, người bảo lãnh không thực nghĩa vụ theo hợp đồng ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán thay cho người bảo lãnh QUI TRÌNH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ThiNganHang.com Qui trình tín dụng tổng hợp ngun tắc, qui định ngân hàng việc cấp tín dụng, thường thể tổng quát sách tín dụng ln cụ thể hóa qui định riêng Qui trình tín dụng bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hồn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Qui trình tín dụng q trình từ lúc lập hồ sơ vay đến thu hồi hết nợ Tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà qui trình tín dụng phân chia theo nhiều cách khác Qui trình tín dụng thường chia làm giai đoạn sau: 1.2.1 THU THẬP THƠNG TIN 1.2.1.1 LẬP HỒ SƠ U CẦU CẤP TÍN DỤNG Giai đoạn chủ yếu bên vay vốn thực Đây mặt thủ tục chuẩn bị sở pháp lý cho hợp đồng tín dụng, song lại quan trọng thơng qua giai đoạn ngân hàng nắm thông tin người vay: số tiền vay, số lần giải ngân, phương thức tốn Nếu thơng tin ngân hàng nắm đầy đủ giúp cho cơng việc giai đoạn sau đơn giản Việc lập hồ sơ yêu cầu cấp tín dụng phụ thuộc vào: - Loại khách hàng - Loại kỹ thuật cấp tín dụng - Qui mơ nhu cầu tín dụng Chính vậy, hồ sơ tín dụng ngân hàng qui định cụ thể chi tiết cho đối tượng khách hàng, thường bao gồm : - Giấy yêu cầu vay vốn - Phương án sản xuất kinh doanh bên vay, kế hoạch sử dụng vốn vay, kế hoạch trả nợ vay cho ngân hàng - Những tài liệu chứng minh lực pháp lý bên vay - Những tài liệu tình hình tài bên vay - Những giấy tờ liên quan đến đảm bảo tín dụng điều kiện cấp tín dụng đặc thù - Các tài liệu khác có liên quan đến phương án vay vốn 1.2.1.2 THU THẬP THƠNG TIN Để có sở để phân tích tín dụng, NHTM phải tiến hành điều tra tín dụng, thu thập nguồn thông tin liên quan đến bên vay Công việc thông thường bao gồm bước sau: Phỏng vấn người xin vay Qua việc vấn trực tiếp khách hàng xin vay cán tín dụng thu nhập thông tin : - Mục đích xin vay ThiNganHang.com - Nhu cầu tài dự án - Số tiền xin vay - Tính chân thực đơn xin vay Qua vấn cán tín dụng có ý niệm tính thật bên vay, tính tháo vát, lanh lợi tính khả thi phương án ; từ có ý kiến đề nghị khách hàng bổ sung thêm điều kiện khác hay từ chối việc cho vay Xem xét hồ sơ lưu trữ ngân hàng Ngân hàng xem xét thông tin bên vay lưu trữ qua lần giao dịch, điểm cần nắm là: bên vay có quan hệ tín dụng với ngân hàng lần? thường xuyên hay không? Số dư tài khoản tiền giữ bình quân ? Năng lực thực hợp đồng: có gia hạn nợ khơng? lần? lý .? Thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi Ngân hàng thu thập thông tin từ nguồn khác nhau: từ Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro, từ bạn hàng tiêu thụ, từ đối thủ cạnh tranh, từ phương tiện thông tin đại chúng Những nguồn thông tin đa dạng phong phú, nhiên tính xác khơng cao, ngân hàng cần phải chọn lọc thông tin đáng tin cậy nhất, tiến hành phân tích chúng sở đưa định tín dụng phù hợp Điều tra nơi hoạt động SXKD bên vay Bên vay vốn thiết phải chấp nhận để cán tín dụng tiến hành kiểm tra nơi hoạt động SXKD, tuỳ theo trình độ cán ngân hàng mà nguồn thông tin thu từ việc tham quan thực tế nhiều hay ít, chất lượng hay khơng chất lượng Thơng qua báo cáo tài khách hàng Để việc thẩm định khách hàng cho kết xác, ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài đơn vị mình, số tiền xin vay nhiều báo cáo tài tiết qua nhiều năm Hệ thống báo cáo tài thường sử dụng bao gồm : - Bảng cân đối kế toán - Bảng báo cáo kết kinh doanh - Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Bảng thuyết minh kế toán - Báo cáo kiểm toán Tuy nhiên, ngân hàng không nên lệ thuộc nhiều vào báo cáo tài số liệu báo cáo số liệu khứ , chưa sở quan trọng để ngân hàng định việc cho vay Ở giai đoạn ngân hàng tiến hành thu thập thông tin rủi ro tín dụng có liên quan đến nhân thân hoạt động kinh doanh bên vay ThiNganHang.com ... phân chia theo nhiều cách khác Qui trình tín dụng thường chia làm giai đoạn sau: 1. 2 .1 THU THẬP THÔNG TIN 1. 2 .1. 1 LẬP HỒ SƠ YÊU CẦU CẤP TÍN DỤNG Giai đoạn chủ yếu bên vay vốn thực Đây mặt thủ... mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1. 1.2.3 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN ĐẢM BẢO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHOẢN VAY Căn mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng phân thành loại sau: ThiNganHang.com - Cho vay không... khác có liên quan đến phương án vay vốn 1. 2 .1. 2 THU THẬP THƠNG TIN Để có sở để phân tích tín dụng, NHTM phải tiến hành điều tra tín dụng, thu thập nguồn thông tin liên quan đến bên vay Công việc