CHƯƠNG 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang” là công tr[.]
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn BÙI THỊ THANH THÙY Luan van ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả luận văn xin bày tỏ biết ơn sâu sắc tới PGS TS Nguyễn Thị Phương Liên tận tâm hướng dẫn định hướng khoa học cho suốt trình nghiên cứu, thu thập số liệu, khảo sát thực tế thực luận văn đồng thời có ý kiến địng góp q báu để luận văn hồn thành tốt Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo Khoa sau đại học, thuộc Trường Đại học Thương Mại tận tình giảng dạy, hướng dẫn, truyền đạt kiến thức suốt trình học tập, thực hồn thành Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo NHCT Chi nhánh Bắc Giang tạo điều kiện giúp đỡ suốt thời gian học cao học, thực hoàn thành Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp thuộc NHCT Chi nhánh Bắc Giang Lớp cao học 20B.TCNH giúp đỡ trình thực hồn thành Luận văn Mặc dù cố gắng hoàn thiện Luận văn tất nhiệt tình lực mình, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót có phần nghiên cứu chưa sâu Rất mong nhận bảo Thầy cô Luan van iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vi DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT vii PHẦN MỞ ĐẦU .1 Sự cần thiết đề tài nghiên cứu .1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài: .2 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 4 Câu hỏi phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .6 1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Tín dụng vai trị hoạt động tín dụng NHTM .6 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ảnh hưởng RRTD .12 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 18 1.1.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng 19 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 21 1.2.1 Khái niệm vai trò quản trị rủi ro tín dụng NHTM 21 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM .22 1.3 Quy trình quản trị RRTD cho vay NHTM 26 1.3.1 Nhận biết rủi ro .27 1.3.2 Đo lường rủi ro 31 1.3.3 Ứng phó rủi ro 35 1.3.4 Kiểm soát RRTD 37 Luan van iv 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHTM nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng DNNVV .38 1.4.1 Đặc điểm DNNVV quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHTM: 38 1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 46 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Băc Giang 46 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Bắc Giang 46 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Bắc Giang .47 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Công Thương – Chi nhánh Bắc Giang 49 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang 51 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Giang .51 2.2.2 Thực trạng RRTD cho vay DNNVV Chi nhánh Bắc Giang 63 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Bắc Giang 65 2.3.1 Thực trạng Chính sách tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 65 2.3.2 Thực trạng quản trị RRTD DNNVV 66 2.3.3 Thực trạng quy trình quản trị RRTD DNNVV Ngân hàng 66 2.3.4 Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 69 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang 71 Luan van v 2.4.1 Kết đạt 71 2.4.2 Những hạn chế cần khắc phục .73 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG .83 3.1 Định hướng quan điểm hoàn thiện RRTD cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang 83 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng cho vay DNNVV Vietinbank CN Bắc Giang đến năm 2020 83 3.1.2 Quan điểm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NHTMCP Cơng Thương- chi nhánh Bắc Giang 87 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang .89 3.2.1 Tn thủ quy trình, quy chế tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 89 3.2.2 Thực triệt để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm nâng cao khả quản lý rủi ro 91 3.2.3 Nâng cao trình độ quản trị tín dụng cho cán quản lý lực chuyên môn cho cán tín dụng 92 3.2.4 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định hành 95 3.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội 95 3.2.6 Kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro 96 3.2.7 Phát triển nghiệp vụ phái sinh 97 3.3 Kiến nghị 98 3.3.1 Với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 98 3.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 99 3.3.3 Với Chính phủ .102 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 Luan van vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Các tiêu tài doanh nghiệp 28 Bảng 1.2: Nguy rủi ro khách hàng 30 Bảng 1.3: Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân hàng Mỹ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 33 Bảng 1.4: Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay 34 Bảng1.5: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 35 Bảng 1.6: Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế Việt nam 39 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức NHCT – Chi nhánh Bắc Giang .47 Bảng 2.1: Kết kinh doanh Chi nhánh Bắc Giang năm 2013-2015 50 Bảng 2.2: Chỉ tiêu phản ánh kết kinh doanh Chi nhánh Bắc Giang năm 2013 – 2015 50 Bảng 2.3: Kết huy động vốn NHCT – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013 - 2015 52 Bảng 2.4: Kết hoạt động cho vay CN Bắc Giang năm 2013 - 2015 54 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế NHCT – Chi nhánh Bắc Giang năm 2013- 2015 55 Bảng 2.6: Số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh Bắc Giang năm 2013-2015 57 Bảng 2.7: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ DNNVV 58 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn DNNVV 59 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế .60 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ theo hình thức bảo đảm tiền vay 61 Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV năm 2013-2015 62 Bảng 2.12: Đánh giá phân hạng khách hàng theo mức độ RRTD 69 Bảng 2.13: Đánh giá mức độ tài sản đảm bảo 71 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay DNNVV 58 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị RRTD 26 Luan van vii DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT STT Viết tắt Giải thích BCTC Báo cáo tài CBQHKH Cán quan hệ khách hàng CBTĐ Cán thẩm định CBTD Cán tín dụng CSH Chủ sở hữu DN Doanh nghiệp DNNH Doanh nghiệp nhà nước DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DP Dự phòng 10 GHTD Giới hạn tín dụng 11 HMTD Hạn mức tín dụng 12 KH Khách hàng 13 NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 14 NHCT Ngân hàng Công thương 15 NHCTVN Ngân hàng công thương Việt Nam 16 NHNN Ngân hàng nhà nước 17 NHTW Ngân hàng trung ương 18 NQH Nợ hạn 19 RRTD Rủi ro tín dụng 20 TCTD Tổ chức tín dụng 21 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 22 TSBĐ Tài sản bảo đảm 23 VNĐ Việt Nam đồng 24 Vietinbank Ngân hàng Công Thương Luan van PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hóa để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán… phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân Với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, hoạt động Ngân hàng chứa nhiều tiềm ẩn rủi ro khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro Ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Các khách hàng ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề hàng ngày ln có nhiều khách hàng đến giao dịch, hoạt động ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Bên cạnh đó, việc ban hành Luật Doanh nghiệp 2014 khiến doanh nghiệp đua thành lập, chủ yếu DNNVV Các doanh nghiệp cần lượng vốn lớn để hoạt động, phát triển mở rộng quy mô kinh doanh Tuy nhiên, với đặc điểm quy mô nhỏ, trình độ quản lý cịn hạn chế Việc DNNVV tiếp cận tới nguồn vốn Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động Ngân hàng Bởi vì, điều kiện chế thị trường, nguồn vốn cho vay Ngân hàng để đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh họ Trong kinh doanh Ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu nhu nhập Ngân hàng Hơn nữa, mơi trường kinh doanh ln biến động, rủi ro tín dụng ngày trở lên đa dạng, phức tạp ln xảy lúc Bất kỳ rủi ro dù lớn hay nhỏ, xảy doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng gây rủi ro cho ngân hàng Điều cho thấy rủi ro vấn đề phịng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Luan van vấn đề quan tâm hàng đầu có liên quan tác động trực tiếp đến sống Ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, môi trường cạnh tranh ngày liệt tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng NHCTVN cấu lại theo nguyên tắc thị trường điều chỉnh cấu tín dụng hợp lý, đặc biệt mở rộng cho vay DNNVV, tư nhân cá thể làm ăn hiệu NHTMCP Công Thương Việt Nam -Chi nhánh Bắc Giang đưa nhiều sản phẩm, chương trình ưu đãi cho vay DNNVV phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng: Chương trình tiếp sức thành cơng; Chung sức vươn xa DNXNK; chương trình kết nối khách hàng tiềm năng; chương trình cho vay doanh nghiệp vệ tinh; cho vay DN lúa gạo… Bên cạnh kết đạt được, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Vietinbank Bắc Giang vấn đề cấp bách, cần hồn thiện Mặc dù có quy trình tín dụng hồn chỉnh nhiên Chi nhánh tồn lặp lại tình trạng chưa tuân thủ quy định, quy trình nghiệp vụ đặc biệt tn thủ quy trình tín dụng với nguyên nhân khác quan dẫn đến số rủi ro tác nhiệp, phát sinh nợ xấu, nợ nhóm Vấn đề cần đặt cho Chi nhánh Bắc Giang thời gian tới phải khắc phục, sửa chữa hạn chế Xuất phát trừ lý trên, nhận thức mối nguy hiểm hậu khơng lường rủi ro tín dụng từ DNNVV gây cho ngành Ngân hàng, tác giả lựa chọn đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang " để làm đề tài bảo vệ luận văn thạc sỹ Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài: Liên quan đến đề tài nghiên cứu có cơng trình khoa học, nghiên cứu tín dụng ngân hàng thương mại nói chung, tín dụng doanh nghiêp nhỏ vừa nói riêng kể như: [1] Huỳnh Thu Hiền (2012) “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank Quảng Ngãi” Luan van [2] Nguyễn Minh Hằng (2012) “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHCT Quận Đống Đa” [3] Nguyễn Lê Phương Ngọc (2007), “Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” Luận văn thạc sỹ kinh tế [4] Đồn Sơn Anh (2013), “ Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Á, Chi nhánh Quảng Ngãi” [5] Nguyễn Anh Dũng (2012) “ Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Bình Định” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh trường Đại Học Đà Nẵng [6] Nguyễn Thị Anh Đào (2012) “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương- Chi nhánh Đà Nẵng” luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh trường Đại Học Đà Nẵng [7] Nguyễn Hồng Châu (2008) “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn khu vực Thành phố Hồ Chí Minh” luận văn thạc sĩ kinh tế Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh [8] Nguyễn Quang Chính (2012) “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Đà Nẵng” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh trường Đại Học Đà Nẵng [9] Hoàng Văn Hoa, Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank Huế- Tạp chí khoa học Cơng nghệ, Đại học Đà Nẵng số 4(33).2009 [10] Lê Khương Ninh, Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam ĐBSCL- Tạp chí Khoa học trường Đại học Cần Thơ Ngồi cịn có số báo, tạp chí website như: Thời báo kinh tế Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, sbv.gov.vn, vietinbank.vn Luan van ... VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Tín dụng vai trị hoạt động tín dụng NHTM Tín. .. luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vả vừa Ngân hàng Thương Mại CHƯƠNG 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTMCP Công Thương Việt. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 46 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh