(Đồ án hcmute) phân tích tình hình sử dụng vốn tại công ty tnhh một thành viên xây dựng và kinh doanh nhà phú nhuận

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT TP.HCM KHOA KINH TẾ ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP NGÀNH KẾ TỐN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH NHÀ PHÚ NHUẬN GVHD: Th.s TRẦN THỤY ÁI PHƯƠNG SVTH: ĐOÀN THỊ MINH PHƯỢNG MSSV:13125078 SKL 0 9 Tp Hồ Chí Minh, tháng 07/2017 an BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC SƢ PHẠM KỸ THUẬT TP.HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ *** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH NHÀ PHƯ NHUẬN GVHD : Trần Thụy Phƣơng SVTH : Đoàn Thị Minh Phƣợng MSSV : 13125078 Lớp : 131251A Khóa : 2013 Hệ : Đại học quy TP Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2017 an LỜI CẢM ƠN ƣ ự h g ủ h Ki h ế T ƣ g i h Sƣ Ph K Th ậ TP.Hồ Chí Mi h ự đồ g ý ủ giả g viê hƣớ g dẫ T ầ Thụy Ái Phƣơ g, i hự hiệ đề ài “Phân tích tình hình sử dụng vốn Công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Kinh Doanh Nhà Phú Nhuận” ể hoàn thành báo cáo này, tơi xi ậ ì h hƣớ g dẫ , giả g d y i giả g đƣ Tôi xi h g ƣ g hà h ả hự hiệ bá Tôi xi ủ C điề Tôi xi h ih g Sƣ Ph h hà h ả ố q ì hh hà h ả hầy giá ứ è l yệ K Th ậ TP.Hồ Chí Mi h ì h, h đá hƣớ g dẫ ày ự giú đỡ ậ ì h ủ g y TNHH Mộ Thà h Viê X y Dự g Ki h D h ậ , ghiê T ầ Thụy Ái Phƣơ g ậ hà h ả iệ giú đỡ h hị Phò g Kế T h Nhà Phú Nh ậ i hoàn thành báo cáo ! iii an DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT B S : Bấ độ g ả BH & CCDV : Bán hà g GTGT : Giá ị gi ă g QLDN : Q ả lý d TNDN : Th TNHH : T h hiệ TP Hồ Chí Mi h : Thà h hố Hồ Chí Mi h TSC : Tài ả TSDH : Tài ả dài h TSNH : Tài ả VCSH : Vố VL : Vố lƣ độ g g ấ dị h vụ h ghiệ hậ d h ghiệ hữ h ố đị h gắ h hủ hữ iv an DANH SÁCH CÁC BẢNG SỬ DỤNG Bả g 3.1: Khái q ì h hì h i h d Bả g 3.2: Hiệ q ả dụ g vố h ủ d i hd h ghiệ gi i đ h ủ d 2012-2014 55 h ghiệ gi i đ 2012-2014 61 Bả g 3.3: Tố độ l h yể vố lƣ độ g ủ d h ghiệ gi i đ 2012-2014 65 DANH SÁCH MỤC CÁC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Tổ áy g y Sơ đồ 1.2: Tổ áy ế Biể đồ 3.1: Biế độ g vố Biể đồ 3.2: Cơ ấ vố ủ d ủ d ài ả h ghiệ gi i đ h ghiệ gi i đ Biể đồ 3.3: Biế độ g ài ả Biể đồ 3.4: Cơ ấ ủ vị 11 ủ d ủ d Biể đồ 3.7: Hệ ố đầ h ghiệ gi i đ Biể đồ 3.8: Khả ă g h h Biể đồ 3.9: Hiệ q ả dụ g ài ả 2012-2014 45 h ghiệ gi i đ h ghiệ gi i đ ủ d 2012-2014 44 2012-2014 48 ài hí h ủ d ƣ ủ d 2012-2014 41 h ghiệ gi i đ Biể đồ 3.5: Quy mô doa h ghiệ gi i đ Biể đồ 3.6: Mứ độ độ lậ 2012-2014 40 2012-2014 51 h ghiệ gi i đ ủ d 2012-2014 50 h ghiệ gi i đ 2012-2014 52 2012-2014 54 v an MỤC LỤC L IM Lý d U h Mụ iê Ph đề ài ghiê ứ vi đối ƣ Phƣơ g há g ghiê ghiê ứ ứ Kế ấ đề ài CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH NHÀ PHÚ NHUẬN 1.1 Q ì h hì h hà h há iể ủ C g Ty TNHH Mộ Thà h Viê X y Dự g Và Ki h D h Nhà Phú Nh ậ 1.1.1 Th g i h g vị 1.1.2 Q ì h hì h hà h há iể ủ vị 1.1.2.1 Q ì h hì h hà h há 1.1.2.2 Cá 1.1.3 Chứ h ố độ g đế ă g l h vự h 1.1.3.1 L h vự h 1.1.3.2 Chứ iể ủ vị ự hì h hà h há iể ủ vị độ g ủ vị độ g ủ vị ă g hiệ vụ ủ vị 1.2 Cơ ấ ổ ủ C g Ty TNHH Mộ Thà h Viê X y Dự g Và Ki h D h Nhà Phú Nh ậ 1.2.1 Tổ q ả lý ủ vị 1.2.1.1 Sơ đồ ổ áy ủ Viê X y Dự g Ki h D 1.2.1.2 Chứ 1.2.2 Tổ h Nhà Phú Nh ậ vụ ủ áy ế ủ vị 11 ă g hiệ áy ế vụ g vị í á dụ g i 1.2.2.4 Sơ lƣ ề hầ hƣơ g há hị g b 1.2.2.3 Chí h h ế 1.2.2.5 Cá g y TNHH Mộ Thà h ă g hiệ 1.2.2.1 Sơ đồ ổ 1.2.2.2 Chứ g y C ủ vị 11 g áy ế 11 g y 12 FB f 14 ế vị dụ g 15 vi an TÓM TẮT CHƢƠNG 17 CHƢƠNG 2: CƠ S LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN VÀ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 19 2.1 Vố ủ d 2.1.1 Khái iệ h ghiệ 19 vố ủ d h ghiệ 19 2.1.2 V i ò ủ vố d 2.2 Ph í h ự biế độ g g vố ài ả 2.2.1 Ph í h biế độ g vố 2.2.2 Ph í h biế độ g ài ả 2.3 h ghiệ 19 Cá 2.3.1 Ph hỉ iê ủ d ủ d h ghiệ 20 h ghiệ 20 ủ d h ghiệ 22 h ì h hì h hì h dụ g vố í h hái q ì h ài hí h ủ d 2.3.1.1 Mụ đí h h ủ d h ghiệ 23 h ghiệ 23 í h hái q ì h hì h ài hí h d h ghiệ 23 2.3.1.2 Hệ hố g hỉ iê phân tích khái qt tình hình tài doanh ghiệ 23 2.3.2 Ph 2.3.3 Ph í h đá h giá h g ế q ả i h d h ủ d h ghiệ 27 í h hiệ q ả dụ g vố 30 2.3.3.1 Ý gh hỉ iê 2.3.3.2 Ph h í h 30 í h hiệ q ả dụ g vố q hỉ iê "Hiệ ấ dụ g vố " 30 2.3.3.3 Chỉ iê 2.3.3.4 Tố độ l h í h hiệ ấ dụ g vố h yể ứ iế iệ i hd h 32 (lã g hí) ài ả gắ h (vố lƣ độ g) 34 TÓM TẮT CHƢƠNG 38 CHƢƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH NHÀ PHÚ NHUẬN 40 3.1 Phân tích tình hình biế độ g ài ả g vố ủ d h ghiệ gi i đ 2012-2014 40 3.1.1 Phân tích tình hình g vố 3.1.2 Phân tích ì h hì h ài ả ủ d ủ d h ghiệ 40 h ghiệ 44 vii an 3.2 Ph í h hái q ì h hì h ài hí h ủ d h ghiệ gi i đ 48 2012-2014 48 3.2.1 Nhó hỉ iê h q y d h ghiệ 48 3.2.2 Nhó hỉ iê ả h ứ độ ự hủ ài hí h ủ d 3.2.3 Nhó hỉ iê ả h ứ độ đầ 3.2.4 Nhó hỉ iê ả h ă g h h 3.2.5 Nhó hỉ iê ả h hiệ q ả dụ g ài ả ƣ ủ d h ghiệ 50 h ghiệ 51 ủ d h ghiệ 52 ủ d h ghiệ 54 3.3 Ph í h đá h giá h g ế q ả i h d h ủ d h ghiệ gi i đ 2012-2014 55 3.4 Ph í h hiệ q ả dụ g vố ủ d h ghiệ q hỉ iê “Hiệ ấ dụ g vố ”gi i đ 2012-2014 61 3.4.1 Hiệ ấ dụ g vố 3.4.2.Mứ iế iệ ủ d h ghiệ 61 (lã g hí) ố độ l h yể VL ủ d h ghiệ 65 TÓM TẮT CHƢƠNG 67 CHƢƠNG 4: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 69 4.1 h giá hiệ q ả dụ g vố ủ C Dự g Ki h D h Nhà Phú Nh ậ gi i đ 4.1.1 Nhữ g hà h ự đ đƣ 4.1.2 Mộ ố h 4.2 Mộ ố iế g y TNHH Mộ Thà h Viê X y 2012-2014 69 69 hế 70 ghị 72 PHỤ LỤC a Phụ lụ 1:Khái q ì h hì h ài hí h ủ C g Ty TNHH X y Dự g Và Ki h D h Nhà Phú Nh ậ gi i đ 2012-2014 a Phụ lụ 2: Bả g đối ế ổ g h ủ C g Ty TNHH Mộ Thà h Viê X y Dự g Và Ki h D h Nhà Phú Nh ậ gi i đ 2012-2014 b Phụ lụ 3: Bả g ổ g h ộ ố l i d h h , giá vố hi hí ủ d h ghiệ gi i đ 2012-2014 e Phụ lụ 4: Chi iế h ả ụ iề ă 2014 f Phụ lụ 5: Chi iế g yê giá TSC hữ hì h ă 2013 ( g : bả g h yế i h bá ài hí h đƣ iể ă 2013) g Phụ lục 6: Báo cáo kết ho động kinh doanh doanh nghiệ gi i đ n za2012-2014 h TÀI LIỆU THAM KHẢO i viii an ix an LỜI MỞ ĐẦU Q ê ố ung sau: Lý chọn đề tài ể đá h giá ì h độ q ả lý, điề hà h ả x ấ ghiệ , gƣ i dụ g hƣớ đ hiệ q ả ả x ấ ghiệ Hiệ q ả ả x ấ i hd i h ế hiệ q ả xã hội T g h hiệ q ả i h ế lự ủ d vậy, lớ y ộ h g lự g, vố ộ yế iê đề Việ ộ d ầ g h ói h ủ d h ủ d h ghiệ h ghiệ hiế h h h ghiệ đế ể biế ầ hấ D ó độ g ấ g ề i h ế hị hải ó ẽ giú iể hữ g ý ƣở g ế h ộ lƣ độ g ủ d g q ả lý vố g h việ hì h hà h há g vố hằ h hì h h ghiệ để đ đƣ ầ h ghiệ , d đòi hỏi d g hự h lý hấ h ghiệ T hiế g vố h giá hiệ q ả dụ g vố i hd h ủ d hủ yế q hấ với hi hí h hiệ q ả dụ g vố yê bắ b ộ d h đá h giá ê h i gó độ: hiệ q ả ế q ả hự , d hữ g ài ả ộ d ù i h ế h ì h độ dụ g i h d h ủ h ủ i h d vi QLDN, gƣ i ố iề đề ầ h hà h hiệ hà h ê h đƣ i h ế, đặ biệ g vố độ g i h d i hd h h ghiệ để đ đƣ ới hiệ q ả ả x ấ ƣ i hd g í h hƣ h ghiệ hấy đƣ ụ g x yê hải ổ hiệ q ả h ói iê g ủ ộ d ê giả g đƣ g ố độ g h ghiệ Mục tiêu nghiên cứu - ể vậ dụ g hữ g lý h yế iế ủ g ố - Tì hiể ghề i h d h g iế bả hí h h ế h giá ì h hì h dụ g vố g để đƣ hự iễ hằ h hữ g h g i h h ủ d h ghiệ : ấ ổ , gà h á dụ g ủ d ộ ố hậ xé iế h ghiệ ó đe l i hiệ q ả h y ghị vị Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu a) Ph vi ghiê ứ : Bài bá ày ẽ ậ trung vào phân tích tình hình sử an h g đe l i hiệ q ả h ộ ố ă giả hấ lƣ hù h , ố hà, biệ hự l g dự với h hi hí q ả lý, iể ầ ố ă h dài, bê g dụ g ó hữ g hƣ h i hấ đị h hi hí d y dụ g C g h i gi g y hƣ hữ Mộ ố dự ó hí h h hiế hiế ế h hấ , ặ g è g hi mua nhà thu hút khách hàng C g y h g hự hiệ hí h h hà ả gó , hỉ dụ g hí h h cho nhân viên công ty Về toán: Mặ dù ă g h h gắ h toán ả gắ h ủ d ủ d ă g hi ả h ghiệ đề h ghiệ g y, hiế ỷ ƣ Về quản ý hoản phải thu: h ƣ đãi hà hỉ ầ đồ g hì g h hƣ g vẫ ƣ ới gi h h hà, gh g y bị hiế hƣ đổi hỗ ê việ h ả h ả h g ó liê iế d g Á, đ y 50% giá ị h y hiê viê C h ả ộ hiệ h i đồ g hì đƣ hự ế hì g y h h viê hị h hiệ h hồi gặ hó hă , ê h hồi ò h hế h g hự hiệ 80% ê hƣ hỉ ầ hà, hí h việ đế hà, g hự hiệ với ấ g y óq ó h gi g y hì hải h h g y gi dụ g hiề C d ộ ấ hà g ày há hiề h q e biế h y hỏ q áh h ủ h ghiệ bị C g y hƣ x y dự g hí h h hị g g hó địi, i hd ối với nhân viên Cơng ty có khách hàng tốn 40%-50% hì ủ h ghiệ g ổ g vố hà g hữ g há h hà g h g hải h vố ă g hi ò q hấ ă ƣ gó vố Ng ài hí h há lớ vố đầ vậy, ó hiề g hƣ d g lớ y hiê hiệ q ả vò g q y vố h ả l i h ậ đầ ấ ố , > T y hiê ấ hấ , dƣ Về hoạt động đầu tƣ tài chính: Q giá ị h ổ g q ă g gắ h Về quản ý VLĐ: VL C ò ày h ả h hải , há h hà g h y g việ ủi iể í h lậ dự hị g h ả Về cấu vốn: N ày y hắ l i ự g hải ả hiế đị b y ài hí h bằ g giữ ỷ g há lớ g i hd hải ả vố g ổ g g vố , điề h, hƣ g d hủ hữ , d h ghiệ h ghiệ ầ ẽ gặ hó 71 an hă g h h độ g hiế ỷ ế dụ g đồ g vố g q lớ h h g hiệ q ả Vố lƣ g ổ g ài ả , hƣ g ố độ l h yể l i hậ Về công tác àn giao sổ hồng: C g y, há h hà g hải ự g y hỉ ó h hiệ hủ ụ Về hoạt động ây ắp: Vì hì h hứ g ế ộ g ù g với đầy đủ iế ộ i vị, hối lƣ hi hí i hd h yể ế àh ế h ủ , ổ g ê há h hà g g y ậ độ g x y lắ diễ g lớ hồ ơ, d d g ê h ghiệ g, hỉ ó ổ ê hiề đị bà h g ị h h ả h hƣở g đế l i h ậ ủ hữ g ă he 4.2 Một số iến nghị Về hàng tồn ho: - Q ả g bá hì h ả h d với l h vự i hd h ghiệ : Giải q yế việ lƣ g q g g, bá hữ g ƣ đãi dị h vụ è biế đế hí, hữ g h he với h hƣ há h hà g ó hể h đồ ặ g è hấ hi ả iề ƣớ g y h y ả iề àd h ghiệ đƣ với d h ghiệ hí q ả lý hà g vố g hấ hấ h g yê vậ liệ hà g ấ há h để h hấ h đƣ h ghiệ hụ hà g g ấ với hấ lƣ g hiể h ghiệ , bằ g h ì hi hữ g giá bán ủ ó giá ố hấ để hiề ó hể há h hà g với hầ lớ h ầ gi l i q hiề ( ụ hể h dụ g, d h g gi í h hà 52.84 với hữ g ă hộ hƣ d g: C ằ g hi hí giá vố , giá ă hộ: ối với hữ g ă hộ, biệ hự ó ấ - Tố độ hi ó bả h , giả hải giả ú TP.Hồ Chí Mi h ó diệ hải đả há h hà g è - Tái ấ g ài ầ h y hiế ũ g hƣ h hà h ghiệ ì h hƣ ặ g ivi, ủ l h h d ới với giá h ủ h ghiệ h ghiệ ă gl i h ậ g ấ ứ giá ố ố g với d h ih D h M ố d hà đƣ hà há để đ y h h iê ẽ g gi h d độ g h đối hải ỗ lự độ g i h d , bê há ứ giá g hà g h B S ƣơ g đối hó hă , doanh nghiệ hí h h q ả g bá để gƣ i d h h h ghiệ ầ bê ú g ă h g hù h hà q í h g g ƣ ă hộ C1.07 Thới A , Q ậ 12, diệ ấ í h ú g y ầ đ y h h iế độ hi ới 177.22 ới l i h g hù h ) , đối g ì h để giả 72 an h i gi hế g q ì h hi g ì h Ng ài việ để đ đội hi hiệ q ả , iế hƣơ g x y dự g h ấ l độ g để gi hù h g q ả lý hặ g h h để ó biệ g hí hẽ g há điề việ đƣ hỉ h v iv , ă g ă gd 20% giá ị ă ầ g hải ậ h ý iế Chính sách bán hàng: C - g, đồ g h i h h hó g hự hiệ hồ q yế g y ũ g ê xe h h : ví dụ d h ghiệ hà ẽ đƣ hà ả gó hải ó hữ g hỏ hậ h ậ ụ hể ƣớ :D h ghiệ xét sách mua nhà ả gó ó hể dụ g hí h h hỉ ầ ố ị l i hi h g vò g ă ả Và há h hàng toán dài h - Phá iể ả há h hà g để dự g hữ g ă ă g h ê hà h h hỉ ó ơn ƣ h h ê ầ hự hiệ g bê hị ƣ g, ả nhu ầ ố ủ h g ài ò bê h g ó h với ý g í hà he ý ối với hữ g đối ƣ ó ẵ ê hữ g g i hà hù h hụ vụ h ă g í h hậ h hƣ x y g vẫ để d g xi ố ủ há h hà g, ày ẽ hƣớ g hậ v hấ ầ g lớ ê g iề ố d g h ghiệ h hồi ầ hà h g đƣ hự ế ủ d h ghiệ , d hiệ ố ải hiệ ố hí h h i h d ghiê h ghiệ hiệ ới đƣ việ ủi g việ ă g hi ả hỉ ủ D gắ h h ghiệ ầ ó há h hà g để hụ vụ h h hầ ă gặ ả h hƣở g đế ầ lậ ộ đội giá iể g y dự h h để ă g hi ả việ bà gi ă g h h hà ó đú g với hép giao nhà, đội ày hải độ lậ với hò g ế đố , h g để ì h g lậ dự hò g , hải đố hú việ h hồi ố hiể g h hồi , he dõi đị hự hiệ , đội ày ẽ đả giá ê hự hiệ ặ biệ q y đị h h y h g ồi b ƣơ g đƣơ g iề để giả h ghiệ ự iế h hồi gi h h h ả y hiê d tốn, viê ó h ủ bế , bế g , ộ lƣ h hữ g ă hộ Về tốn quản ý hoản phải thu: Mặ dù ữ hà ủ g ê h ả iế diễ D q áh , h ghiệ hó địi để giả ầ hiể hự ủi 73 an Về quản ý VLĐ: VL ài ả , VL ủ d h ghiệ hầ lớ vố lƣ độ g hà g hì hà g xá đị h h h h ì h ầ VL , xá đị h h g ứ đ g vố D , h ì h g bị hiế h ghiệ Nó liê q ầ hà ở, h ê h bãi ủ lý hấ để hà g h ghiệ h ghiệ D vậy, d ũ g ầ ê h ghiệ hị ƣ ầ g h q y vò g ố hự hiệ ố óv i ị ự đế l i h ậ ủi ẽ hị lự h ghiệ g ổ g g hấ , h hồi dụ g vố q hiề g ổ g g vố giú d hiê d g há lớ h Vậy để ó hể q y vị g ố Về cấu vốn: Chí h h h y độ g hầ lớ ỷ hải q y vò g ố M ố ƣớ hế d iế hà h ả x ấ x y dự g h h d hiế h ghiệ q g Việ d y ì ỷ g hiế há h y đị b y ài hí h, hi ả ă g ự hủ hủ độ g ă g VCSH để đả bả y ặ ài hí h hấ h h độ g h h toá gi ă g ă g ự hủ tài Về hoạt động đầu tƣ tài chính: Với ì h hì h i h ế gày g há h độ g đầ hƣ ƣ ài hí h ũ g ê g x yê he dõi h độ g đầ h i ó hữ g ứ g biế hí h h ầ gi hự hiệ í h lậ ới để bù đắ ổ ầ đƣ ,h ựq ƣ i hd hế ổ hiề , d h ả dự hò g g hấ h d há h hà g, đ y ũ g đƣ nâng cao hấ lƣ ả lƣ g bá ế ậ ài hí h D g h h ghiệ D hà g hải ƣ để ị h ghiệ gÁ g h i l việ hự hiệ g ê ộ hì h dị h vụ hữ í h để g y, gó hầ gi ă g h h Về hoạt động ây ắp: D , q yế xe g dị h vụ cũ g hƣ hì h ả h ủ ă gd đầ hì h ghiệ Về công tác àn giao sổ hồng: Công ty nên kiê ổ hồ g h h ghiệ h ủ vị đƣ hấ h d iể h ghiệ h ghiệ ầ ă g ƣ ó hể ổ g biệ há q ả lý, h h ă g h ặ để ó hể h, giải q yế ế h giữ hữ g hồ há i h ộ h h h hấ 74 an PHỤ LỤC Phụ ục 1:Khái qt tình hình tài Công Ty TNHH Xây Dựng Và Kinh Doanh Nhà Phú Nhuận giai đoạn 2012-2014 Năm Chỉ tiêu Năm 2012 Tổ g g vố Tổ g l h yể L i h ậ h ầ (LCT) h ế Hệ ố ự ài Hệ ố ự ài Hệ ố đầ TSDH ƣ dài h Hệ ố ă g h h Hệ ố h h á ổ gq gắ h Hệ ố ă g hi ả 10 Hiệ 2013/2012 ấ dụ g vố gắ h i hd 11 Hệ ố i h l i ò g ủ ài ả h (Vò g q y ài ả ) (ROA) 12 Khả ă g i h l i VCSH (ROE) Năm 2013 Chênh ệch Tỷ ệ (%) 2,216,806,628,230 2,333,557,876,398 2,300,202,435,508 116,751,248,168 5.27 -33,355,440,890 -1.43 189,038,720,972 150,013,087,350 171,223,796,985 -39,025,633,622 -20.64 21,210,709,635 14.14 56,266,229,321 30,926,845,580 33,513,717,095 -25,339,383,741 -45.03 2,586,871,515 8.36 0.188 0.233 0.241 0.045 23.94 0.008 3.43 2.063 1.586 1.605 -0.477 -23.12 0.019 1.20 0.091 0.147 0.150 0.056 61.54 0.003 2.04 1.232 1.303 1.318 0.071 5.76 0.015 1.15 1.120 1.115 1.123 -0.005 -0.45 0.008 0.72 -0.012 -0.004 0.002 0.008 66.67 0.006 150 0.085 0.066 0.074 -0.019 -22.35 0.008 12.12 0.025 0.014 0.014 -0.011 -44 0.000 0.00 0.136 0.064 0.061 -0.072 -52.94 -0.003 -4.69 (N Năm 2014 2014/2012 :T ổ Khoản mục ợ số Tỷ ệ (%) ợ Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 -25010782415 27577921027 46786062933 ủ Tổ g lƣ h yể iề h ầ h độ g i h d Tổ g lƣ h yể iề h ầ h độ g đầ ƣ 18,991,357,976 9,551,293,100 2,188,858,803 Tổ g lƣ h yể iề h ầ h độ g đầ ƣ ài hí h -15,572,090,209 -43,612,604,446 -46,101,428,596 Tổ g lƣ h yể iề h ầ -21,591,514,648 -6,483,390,319 2,873,493,140  (*) Bả g ổ g lƣ h yể g ă iề h Chênh ệch h ầ dù g để í h h ả ụ hệ ố ă g hi ả 2012-2014) gắ h a an Phụ ục 2: Bảng cân đối ế tốn tổng hợp Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Và Kinh Doanh Nhà Phú Nhuận giai đoạn 2012-2014 NĂM TÀI SẢN Tỷ trọng 2013/2012 2014/2013 Tỷ ệ 2013 2014 Chênh ệch 2,014,672,192,463 1,991,444,522,232 1,954,769,154,353 90.88 85.34 84.98 -23,227,670,231 -1.15 -36,675,367,879 -1.84 22,544,557,449 16,061,167,130 18,934,660,270 1.12 0.81 0.97 -6,483,390,319 -28.76 2,873,493,140 17.89 3,244,557,449 6,061,167,130 8,934,660,270 0.16 0.30 0.46 2,816,609,681 86.81 2,873,493,140 47.41 19,300,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 0.96 0.50 0.51 -9,300,000,000 -48.19 0.00 III Các hoản phải thu ngắn hạn 719,191,981,942 739,117,244,226 726,519,272,450 35.70 37.11 37.17 19,925,262,284 2.77 -12,597,971,776 -1.70 Phải h 104,590,998,855 125,694,868,655 113,600,644,250 5.19 6.31 5.81 21,103,869,800 20.18 -12,094,224,405 -9.62 4,062,902,728 8,236,557,655 4,608,608,741 0.20 0.41 0.24 4,173,654,927 102.73 -3,627,948,914 -44.05 610,538,080,359 605,185,817,916 608,310,019,459 30.30 30.39 31.12 -5,352,262,443 -0.88 3,124,201,543 0.52 IV Hàng tồn ho 1,270,731,080,464 1,235,246,783,958 1,207,645,724,041 63.07 62.03 61.78 -35,484,296,506 -2.79 -27,601,059,917 -2.23 Hà g 1,270,731,080,464 1,235,246,783,958 1,207,645,724,041 63.07 62.03 61.78 -35,484,296,506 -2.79 -27,601,059,917 -2.23 V Tài sản ngắn hạn hác 2,204,572,608 1,019,326,918 1,669,497,592 0.11 0.05 0.09 -1,185,245,690 -53.76 650,170,674 63.78 Chi hí ả ƣớ gắ h 306,200,000 280,375,164 321,226,545 0.02 0.01 0.02 -25,824,836 -8.43 40,851,381 14.57 Th ế GTGTđƣ hấ 0.08 0.00 0.00 -1,622,913,208 -100.00 0.00 A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền hoản tƣơng đƣơng tiền Tiề Cá h ả ủ khách hàng T ả ƣớ Cá ƣơ g đƣơ g iề h h ả gƣ i bá hải thu khác h Th ế h ả 2013 2014 1,622,913,208 hải h hà (%) Chênh ệch tỷ 2012 2012 ệ (%) 61,794,663 1,101,821,869 0.00 0.00 0.06 61,794,663 100.00 1,040,027,206 1,683.04 275,459,400 677,157,091 246,449,178 0.01 0.03 0.01 401,697,691 145.83 -430,707,913 -63.61 B TÀI SẢN DÀI HẠN 202,134,435,767 342,113,354,166 345,433,281,155 9.12 14.66 15.02 139,978,918,399 69.25 3,319,926,989 0.97 I Các hoản phải thu dài hạn 31,518,501,822 30,485,492,132 35,888,697,465 15.59 8.91 10.39 -1,033,009,690 -3.28 5,403,205,333 17.72 Phải h dài h 31,518,501,822 30,485,492,132 35,888,697,465 15.59 8.91 10.39 -1,033,009,690 -3.28 5,403,205,333 17.72 II Tài sản cố định 1,632,892,339 146,438,101,360 145,832,800,827 0.81 42.80 42.22 144,805,209,021 8,868.02 -605,300,533 -0.41 Tài ả 1,632,892,339 972,066,361 1,208,090,736 0.81 0.28 0.35 -660,825,978 -40.47 236,024,375 24.28 12,094,224,946 11,401,314,035 10,631,999,695 5.98 3.33 3.08 -692,910,911 -5.73 -769,314,340 -6.75 -10,461,332,607 -10,429,247,674 -9,423,908,959 -5.18 -3.05 -2.73 32,084,933 -0.31 1,005,338,715 -9.64 145,266,035,000 144,424,710,092 - 42.46 41.81 145,266,035,000 1.00 -841,324,908 -0.58 145,266,035,000 145,266,035,000 - 42.46 42.05 145,266,035,000 1.00 0.00 ƣớ Tài ả gắ h há há ố đị h hữ hì h Nguyên giá Giá ị h Tài ả ị lũy ế ố đị h v hì h Nguyên giá b an Giá ị h ò lũy ế 4.Chi hí x y dự g bả dở d g -841,324,908 - 0.00 -0.24 1.00 -841,324,908 0.00 199,999,999 199,999,999 - 0.06 0.06 199,999,999 1.00 0.00 III Bất động sản đầu tƣ 52,544,245,852 50,855,058,100 49,165,870,348 25.99 14.86 14.23 -1,689,187,752 -3.21 -1,689,187,752 -3.32 Nguyên giá 61,521,468,858 61,521,468,858 61,521,468,858 30.44 17.98 17.81 0.00 0.00 -8,977,223,006 -10,666,410,758 -12,355,598,510 -4.44 -3.12 -3.58 -1,689,187,752 18.82 -1,689,187,752 15.84 107,475,690,000 107,475,690,000 107,475,690,000 53.17 31.42 31.11 0.00 0.00 107,475,690,000 107,475,690,000 107,475,690,000 53.17 31.42 31.11 0.00 0.00 V Tài sản dài hạn hác 8,963,105,754 6,859,012,574 7,070,222,515 4.43 2.00 2.05 -2,104,093,180 -23.48 211,209,941 3.08 Tài ả 8,963,105,754 6,859,012,574 7,070,222,515 4.43 2.00 2.05 -2,104,093,180 -23.48 211,209,941 3.08 2,216,806,628,230 2,333,557,876,398 2,300,202,435,508 100.00 100.00 100.00 116,751,248,168 5.27 -33,355,440,890 -1.43 A NỢ PHẢI TRẢ 1,799,755,167,647 1,790,953,141,624 1,745,795,758,140 81.19 76.75 75.90 -8,802,026,023 -0.49 -45,157,383,484 -2.52 I Nợi ngắn hạn 1,798,024,117,347 1,786,410,309,861 1,741,274,787,352 99.90 99.75 99.74 -11,613,807,486 -0.65 -45,135,522,509 -2.53 Phải ả h gƣ i bá 6,596,892,000 9,269,263,952 1,821,071,407 0.37 0.52 0.10 2,672,371,952 40.51 -7,448,192,545 -80.35 Ngƣ i ả iề 441,922,594,708 450,339,574,849 425,436,467,515 24.55 25.15 24.37 8,416,980,141 1.90 -24,903,107,334 -5.53 9,839,819,885 4,381,930,316 2,188,394,330 0.55 0.24 0.13 -5,457,889,569 -55.47 -2,193,535,986 -50.06 4,780,058,539 3,740,460,615 2,496,619,085 0.27 0.21 0.14 -1,039,597,924 -21.75 -1,243,841,530 -33.25 167,894,007,523 148,628,964,651 173,241,766,412 9.33 8.30 9.92 -19,265,042,872 -11.47 24,612,801,761 16.56 1,159,448,277,092 1,163,016,589,010 1,130,439,518,370 64.42 64.94 64.75 3,568,311,918 0.31 -32,577,070,640 -2.80 7,542,467,600 7,033,526,468 5,650,950,233 0.42 0.39 0.32 -508,941,132 -6.75 -1,382,576,235 -19.66 1,731,050,300 4,542,831,763 4,520,970,788 0.10 0.25 0.26 2,811,781,463 162.43 -21,860,975 -0.48 1,600,692,368 4,252,725,402 4,353,302,882 0.09 0.24 0.25 2,652,033,034 165.68 100,577,480 2.37 130,357,932 290,106,361 167,667,906 0.01 0.02 0.01 159,748,429 122.55 -122,438,455 -42.20 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 417,051,460,583 542,604,734,774 554,406,677,368 18.81 23.25 24.10 125,553,274,191 30.10 11,801,942,594 2.18 I vốn đầu tƣ chủ sở hũu 417,051,460,583 542,604,734,774 554,406,677,368 100.00 100.00 100.00 125,553,274,191 30.10 11,801,942,594 2.18 Giá ị h ò lũy ế IV Các hoản đầu tƣ tài dài hạn ầ ƣ dài h há h ế h hậ h ã l i TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Th ế ƣớ h ả hải ộ hà ƣớ Phải ả gƣ i l độ g Chi hí hải ả 9.Cá h h ả hải ả hải ộ gắ há 11 Q he hƣở g hú l i II Nợ dài hạn Phải ả dài h 8.D h h há hƣ hự hiệ đƣ c an 1.Vố đầ ƣ hủ hữ 3.Vố há Q đầ Q dự hị g ài hí h 10 L i 315,000,000,000 hủ hữ ƣ há h ậ iể h ế 6,446,739,961 315,000,000,000 315,000,000,000 75.53 58.05 56.82 0.00 0.00 145,266,035,000 145,266,035,000 0.00 26.77 26.20 145,266,035,000 1.00 0.00 51,411,854,194 60,626,925,273 1.55 9.48 10.94 44,965,114,233 697.49 9,215,071,079 17.92 9.43 0.00 0.00 -39,338,491,301 -100.00 0.00 13.49 5.70 6.04 -25,339,383,741 -45.03 2,586,871,515 8.36 5.27 -33,355,440,890 -1.43 39,338,491,301 hƣ hối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN h 56,266,229,321 30,926,845,580 33,513,717,095 2,216,806,628,230 2,333,557,876,398 2,300,202,435,508 100.00 100.00 100.00 116,751,248,168 (N : Tổ ợ ả ố ủ ợ 2012-2014) d an Phụ ục 3: Bảng tổng hợp số oại doanh thu, giá vốn chi phí doanh nghiệp giai đoạn 2012-2014 Năm 2013/2012 2014/2012 Tỷ ệ Tỷ Năm 2013 Năm 2014 Chênh ệch Doanh thu BH&CCDV 152,962,785,013 130,010,278,431 168,042,533,347 -22,952,506,582 -15.01 38,032,254,916 29.25 D h h x y lắ 4,381,900,340 15,807,871,068 14,084,165,179 11,425,970,728 260.75 -1,723,705,889 -10.90 D h h i hd 124,452,648,825 100,174,786,304 131,440,216,877 -24,277,862,521 -19.51 31,265,430,573 31.21 D h h h 22,847,017,858 13,478,658,400 22,100,500,754 -9,368,359,458 -41.00 8,621,842,354 63.97 D h h dị h ụ 1,281,217,990 548,962,659 417,650,537 -732,255,331 -57.15 -131,312,122 -23.92 Giá vốn hàng bán 95,058,741,246 95,048,036,428 113,779,351,687 -10,704,818 -0.01 18,731,315,259 19.71 Giá vố x y lắ 4,019,736,345 18,163,641,303 12,212,669,011 14,143,904,958 351.86 -5,950,972,292 -32.76 79,373,877,385 63,855,510,322 90,019,485,577 -15,518,367,063 -19.55 26,163,975,255 40.97 10,837,111,593 12,609,405,986 11,374,060,894 1,772,294,393 16.35 -1,235,345,092 -9.80 828,015,923 419,478,817 173,136,205 -408,537,106 -49.34 -246,342,612 -58.73 Doanh thu từ hoạt động tài 20,761,981,938 9,716,141,707 2,917,595,612 -11,045,840,231 -53.20 -6,798,546,095 -69.97 Lãi iề gủi, iề 3,610,401,059 5,397,735,241 746,744,944 1,787,334,182 49.51 -4,650,990,297 -86.17 17,150,666,862 4,306,003,313 2,155,522,950 -12,844,663,549 -74.89 -2,150,480,363 -49.94 Lãi h lệ h y giá 914,017 12,403,153 15,327,718 11,489,136 1,256.99 2,924,565 23.58 Chi phí bán hang 6,377,982,595 1,494,170,878 2,158,956,131 -4,883,811,717 -76.57 664,785,253 44.49 Chi phí nhân viên bán hang 897,336,130 998,491,546 1,472,459,457 101,155,416 11.27 473,967,911 47.47 Chi hí dị h vụ 5,480,646,465 495,679,332 686,496,674 -4,984,967,133 -90.96 190,817,342 38.50 Chi phí QLDN 12,502,103,179 13,350,235,105 12,737,667,724 848,131,926 6.78 -612,567,381 -4.59 Chi hí h 9,535,928,487 7,202,061,508 7,508,094,359 -2,333,866,979 -24.47 306,032,851 4.25 262,589,056 498,452,692 689,013,624 235,863,636 89.82 190,560,932 38.23 332,797,056 315,589,290 1,117,290,864 -17,207,766 -5.17 801,701,574 254.03 2,370,788,580 5,334,131,615 3,423,268,877 2,963,343,035 124.99 -1,910,862,738 -35.82 hB S h êB S Giá vố h yể hƣ gB S Giá vố h Giá vố ủ dị h vụ h êB S g ấ h v y Cổ ứ , l i h ậ đƣ hi g ài viê q ả lý Chi hí đồ dù g vă Chi hí hấ h Chi hí dị h vụ hò g TSC g ài (N : Bả (%) ợ Chênh ệch ệ Năm 2012 (%) 2012-2014) e an Phụ ục 4: Chi tiết hoản mục tiền năm 2014 (N : Bả ợ ă 2014) f an Phụ ục 5: Chi tiết nguyên giá TSCĐ hữu hình năm 2013 (nguồn: ảng thuyết minh áo cáo tài đƣợc i m tốn năm 2013) g an Phụ ục 6: Báo cáo ết hoạt động inh doanh doanh nghiệp giai đoạn 2012-2014 h an TÀI LIỆU THAM KHẢO Mã Vă Giá , B ả h Ki h ế TP.Hồ Chí Mi h ,Tƣ Ng yễ Thị Khá h Ch , 2015 ê x T ƣ g i h Tài hí h Marketing ì ì sử ố Khó l ậ ố g i TNHH ghiệ Sanh Tín, 2015, Tồn cảnh tranh thị ng bấ ng sả ă 2014, xem ngày 06/05/2017, Cafef, B ị Bấ sả ă 2013: T ị ă , trang 8, xem ngày 06/05/2017, C g y TNHH Mộ Thà h Viê X y Dự g Và Ki h D h Nhà Phú Nh ậ , Phò g ế , B ợ ủ TNHH ê x ă 2012 2013 2014 2015, xem ngày 10/03/2017, Tổ g ụ hố g ê, 2014 M số ỉ ê x ủ , xem ngày 15/06/2017, Cổ g Th g Ti iệ Tử Nƣớ Cộ g Hò Xã Hội Chủ Ngh Việ N , 2017, N ịq 02/NQ-C : V số ả ỡ ă sả x ấ ỗ ợ ị ả q ợ xấ , xem ngày 11/05/2017, i an T hí ài hí h, 2014, T ị ấ sả V N ă 2013 ọ ă 2014 xem ngày 06/05/2017, Thƣ việ há l ậ , 2013, T 07/2013/TT-BXD: H ẫ x ị ố ợ ợ ố ỗ ợ e ị q số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 ủ C ủ, xem ngày 11/05/2017, Thƣ việ há l ậ , 2013, T 11/2013/TT-NHNN: Q ị ỗ ợ e ịq số 02/NQ-C 07 01 ă 2013 ủ C ủ, , xem ngày 11/05/2017, j an S an K L 0 ... 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH NHÀ PHÚ NHUẬN 1.1 Quá trình hình thành phát tri n Cơng Ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Và Kinh Doanh Nhà Phú Nhuận 1.1.1 Thông... chức Công Ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Và Kinh Doanh Nhà Phú Nhuận 1.2.1 Tổ chức quản ý đơn vị 1.2.1.1 Sơ đồ tổ chức ộ máy công ty Công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Kinh Doanh Nhà Phú Nhuận. .. 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG VÀ KINH DOANH NHÀ PHƯ NHUẬN 3.1 Phân tích tình hình động tài sản nguồn vốn doanh nghiệp giai đoạn 2012-2014 3.1.1 Phân