(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế

(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế(Khóa luận tốt nghiệp) Kế toán công nợ và phân tích tình hình công nợ tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số 1 Thừa Thiên Huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN ́ ́H uê - - tê KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ho ̣c K in h KẾ TOÁN CƠNG NỢ VÀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CƠNG NỢ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG SỐ I THỪA THIÊN HUẾ ại Sinh viên thực Đ Trương Thị Thanh Thảo Giảng viên hướng dẫn ThS Đào Nguyên Phi ̀ng Lớp: K48C Kế tốn Tr ươ Niên khóa: 2014 – 2018 Huế, tháng 05 năm 2018 Lời Cảm Ơn ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Lời đầu tiên, xin gửi lời cám ơn đến Ban Giám hiệu nhà trường tồn thể q thầy giáo Trường Đại học Kinh tế Huế nói chung q thầy, giáo Khoa Kế tốn – Kiểm tốn nói riêng, người cho tơi kiến thức chun mơn bổ ích từ lý thuyết đến thực tế ngành nghề mà lựa chọn Đồng thời, xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế đặc biệt cán nhân viên Phòng Kế tốn – Tài tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi tìm hiểu thực tế phần hành nghiên cứu thu thập thông tin số liệu phục vụ cho khóa luận Đặc biệt tơi xin chân thành cảm ơn thầy giáo – Th.S Đào Nguyên Phi người hướng dẫn trực tiếp, quan tâm, giúp đỡ tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình làm báo cáo thực tập Trong trình thực tập Cơng ty làm khóa luận, bị giới hạn thời gian kiến thức nên báo cáo không tránh khỏi sai sót Vì vậy, kính mong nhận đóng góp dẫn q thầy, để tơi hoàn thiện làm củng cố thêm kiến thức cho công việc sau Tôi xin chân thành cám ơn Huế, tháng 05 năm 2018 Sinh viên thực Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp CTCP Công ty Cổ phần TS Tài sản NV Nguồn vốn NPT Nợ phải trả VCSH Vốn chủ sở hữu TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn TSCĐ Tài sản cố định BĐSĐT Bất động sản đầu tư XDCB Xây dựng HHDV Hàng hóa dịch vụ ́H tê h in ̣c K ho ại Đ Báo cáo tài Tr ươ ̀ng BCTC HĐ ́ Sản xuất kinh doanh uê SXKD Hóa đơn GTGT Giá trị gia tăng TK Tài khoản ĐVT Đơn vị tính VAS Chuẩn mực kế toán Việt Nam TNDN Thu nhập doanh nghiệp SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG, BIỂU  BẢNG Bảng 2.1 - Cơ cấu biến động Tài sản – Nguồn vốn Cơng ty năm 2015-2017 42 Bảng 2.2 – Tình hình kết sản xuất kinh doanh Công ty năm 2015-2017 .49 Bảng 2.3 – Tình hình Lao động Công ty qua năm 2015-2017 51 Bảng 2.4 - Phân tích tình hình cơng nợ Công ty qua năm 2015-2017 97 ́ Bảng 2.5 - Phân tích khả tốn Công ty qua năm 2015-2017 99 ́H  BIỂU MẪU tê Biểu mẫu 2.1 - Hóa đơn giá trị gia tăng .55 h Biểu mẫu 2.2 - Sổ chi tiết tài khoản phải thu khách hàng theo đối tượng 56 in Biểu mẫu 2.3 - Giấy Báo Có 59 ̣c K Biểu mẫu 2.4 - Giấy đề nghị tạm ứng 63 Biểu mẫu 2.5 - Phiếu chi 64 ho Biểu mẫu 2.6 - Sổ chi tiết tài khoản tạm ứng theo đối tượng .65 Biểu mẫu 2.7 – Phiếu tạm ứng lương công tác 68 ại Biểu mẫu 2.8 - Phiếu thu 69 Đ Biểu mẫu 2.9 - Sổ chi tiết tài khoản tạm ứng theo đối tượng .70 ̀ng Biểu mẫu 2.10 - Phiếu chi 74 Tr ươ Biểu mẫu 2.11 - Phiếu thu 77 Biểu mẫu 2.12 - Sổ chi tiết tài khoản theo đối tượng 78 Biểu mẫu 2.13 - Hóa đơn giá trị gia tăng .82 Biểu mẫu 2.14 - Hóa đơn giá trị gia tăng .83 Biểu mẫu 2.15 - Giấy đề nghị toán .84 Biểu mẫu 2.16 - Hóa đơn giá trị gia tăng .88 Biểu mẫu 2.17 - Sổ chi tiết tài khoản Thuế Khoản phải nộp Nhà nước 89 Biểu mẫu 2.18 - Tờ khai thuế GTGT 92 Biểu mẫu 2.19 - Sổ chi tiết tài khoản .96 SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 - Sơ đồ kế toán khoản phải thu khách hàng 10 Sơ đồ 1.2 - Sơ đồ kế toán khoản phải thu tạm ứng 12 Sơ đồ 1.3 - Sơ đồ kế tán khoản phải trả người bán 14 Sơ đồ 1.4 - Sơ đồ kế toán Thuế khoản phải nộp Nhà nước .16 Sơ đồ 1.5 - Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức máy vi tính 17 ́ uê Sơ đồ 2.1 - Sơ đồ tổ chức máy quản lý CTCP Tư vấn Xây dựng Số TT Huế .26 ́H Sơ đồ 2.2 - Sơ đồ máy kế toán CTCP Tư vấn Xây dựng Số TT Huế .28 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê Sơ đồ 2.3 - Hệ thống kế toán máy tính Cơng ty .29 SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .6 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN CƠNG NỢ VÀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CƠNG NỢ TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Một số lý luận công nợ ́ uê 1.1.1 Khái niệm công nợ ́H 1.1.1.1 Khái niệm khoản phải thu 1.1.1.2 Khái niệm nợ phải trả tê 1.1.1.3 Quan hệ toán h 1.1.2 Hạch tốn kế tốn cơng nợ in 1.2 Nội dung kế toán nợ phải thu nợ phải trả doanh nghiệp ̣c K 1.2.1 Kế toán nợ phải thu 1.2.1.1 Kế toán khoản phải thu khách hàng ho 1.2.1.2 Kế toán nợ phải thu tạm ứng 11 1.2.2.2 Kế toán thuế khoản phải nộp Nhà nước 15 ại 1.3 Hình thức sổ kế toán doanh nghiệp 17 Đ 1.4 Lý luận phân tích tình hình cơng nợ doanh nghiệp 18 ̀ng 1.4.1 Khái niệm phân tích cơng nợ 18 1.4.2 Phân tích tình hình cơng nợ khả toán .18 Tr ươ 1.4.2.1 Tỷ lệ khoản phải thu so với khoản phải trả 18 1.4.2.2 Hệ số vòng quay khoản phải thu 19 1.4.2.3 Kỳ thu tiền bình quân 19 1.4.2.4 Hệ số vòng quay khoản phải trả 19 1.4.2.5 Thời gian quay vòng khoản phải trả 20 1.4.2.6 Hệ số nợ 20 1.4.2.7 Hệ số tự tài trợ 20 1.4.2.8 Hệ số toán hành (Hệ số khả toán ngắn hạn) 21 1.4.2.9 Hệ số toán nhanh (Hnhanh) 21 SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp 1.4.2.10 Hệ số khả toán tức thời 22 1.4.3 Phương pháp phân tích tình hình cơng nợ khả tốn .22 2.1 Tổng quan Cơng ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế 23 2.1.1 Giới thiệu chung công ty 23 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển CTCP Tư vấn Xây dựng Số TT Huế 23 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh .24 2.1.4 Chức nhiệm vụ Công ty .24 ́ uê 2.1.5 Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty .25 ́H 2.1.5.1 Đặc điểm tổ chức máy quản lý Công ty 25 tê 2.1.5.2 Tổ chức cơng tác kế tốn 28 2.1.6 .Nguồn lực tình hình SXKD Cơng ty qua năm 2015-2017 .30 in h 2.1.6.1 Tình hình Tài sản, Nguồn vốn Cơng ty qua năm 2015-2017 30 2.1.6.2 Tình hình kết sản xuất kinh doanh Công ty qua năm 2015-2017 47 ̣c K 2.1.6.3 Tình hình Lao động Công ty qua năm 2015-2017 50 2.2 Thực trạng công tác kế tốn cơng nợ CTCP Tư vấn Xây dựng Số TT Huế 52 ho 2.2.1 Kế toán khoản nợ phải thu .52 ại 2.2.1.1 Kế toán khoản phải thu khách hàng 52 Đ 2.2.1.2 Kế toán nợ phải thu tạm ứng 60 2.2.2 Kế toán nợ phải trả 71 ̀ng 2.2.2.1 Kế toán nợ phải trả cho người bán 71 Tr ươ 2.2.2.2 Kế toán thuế Giá trị gia tăng 79 2.3 Phân tích tình hình cơng nợ Công ty năm 2015-2017 97 2.3.1 Phân tích tình hình cơng nợ Cơng ty qua năm 2015-2017 97 2.3.2 Phân tích tình hình tốn Cơng ty qua năm 2015-2017 .99 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GÓP PHẦN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN CƠNG NỢ VÀ TÌNH HÌNH THANH TỐN CƠNG NỢ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG SỐ THỪA THIÊN HUẾ 101 3.1 Đánh giá chung tình hình Cơng ty .101 3.2 Đánh giá việc tổ chức cơng tác kế tốn cơng nợ Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế 101 SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp 3.3 Ưu điểm, nhược điểm kế tốn cơng nợ tình hình cơng nợ Công ty 102 3.3.1 Đánh giá công tác kế tốn cơng nợ Cơng ty 102 3.3.2 Đánh giá tình hình cơng nợ Cơng ty 104 3.4 Một số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn cơng nợ tình hình tốn công nợ Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế 105 3.4.1 Đối với cơng tác kế tốn cơng nợ Cơng ty 105 3.4.2 Đối với tình hình công nợ Công ty 106 ́ uê PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .107 ́H Kết luận 107 tê Hạn chế đề tài 107 in DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO h Đề xuất hướng nghiên cứu đề tài 108 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K PHỤ LỤC SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Thanh toán sau, trả chậm, nợ vấn đề mà doanh nghiệp phải đối mặt trình sản xuất kinh doanh dù muốn hay không Trong bối cảnh kinh tế gặp khó khăn, lạm phát, lãi suất cao nay, doanh nghiệp ́ uê mong muốn sớm thu hồi khoản công nợ Trên thực tế sử dụng nợ đáp ứng cho nhu cầu hoạt động kinh doanh mà quản trị tài doanh ́H nghiệp cịn vấn đề mang tính “nghệ thuật” việc hoạch định cấu tê trúc vốn nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá giá trị DN Doanh nghiệp cần nắm tình h hình tốn khoản nợ phải thu khoản nợ phải trả để từ có kế hoạch in điều chỉnh cấu tài hợp lý đưa biện pháp hiệu nhằm ̣c K quản lý công nợ; nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả toán doanh nghiệp Do đó, cần phải đánh giá cơng nợ DN cách toàn diện, chặt ho chẽ nghiêm túc để có biện pháp tái cấu trúc tài sản-nguồn vốn, đưa doanh nghiệp khỏi tình trạng kiệt quệ tài chính, tránh khả phá sản xảy ại Để dễ dàng đánh giá tình hình cơng nợ, doanh nghiệp cần có phần hành kế Đ toán chuyên phụ trách việc theo dõi, kiểm tra tình hình khoản phải thu ̀ng khoản phải trả, phần hành kế tốn cơng nợ Kế tốn cơng nợ ngày đóng vai trị quan trọng doanh nghiệp, góp phần phản ánh chất lượng Tr ươ tài doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn tới việc đưa định nhà quản lý Khi kinh tế thị trường phát triển, yêu cầu quản lý nâng cao địi hỏi cơng tác kế tốn phải ngày hồn thiện hơn, việc tổ chức cơng tác kế tốn cơng nợ tốt điều kiện để phát huy đầy đủ chức nghiệp vụ kế tốn kiểm sốt chi phí cách hiệu Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế công ty hoạt động lĩnh vực dịch vụ Tư vấn xây dựng, giá trị sản phẩm tạo lớn thường kéo dài qua nhiều niên độ kế toán nên khả bị khách hàng chiếm dụng vốn điều khơng thể tránh khỏi Bên cạnh đó, suốt q trình hoạt động kinh doanh, chưa SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp có thực việc nghiên cứu đề tài liên quan đến vấn đề cơng nợ khả tốn Cơng ty Vì vậy, tơi định chọn đề tài “Kế tốn cơng nợ phân tích tình hình cơng nợ Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế” làm đề tài khóa luận nhằm đưa tranh tổng thể công tác kế tốn cơng nợ tình hình cơng nợ cơng ty Với đề tài này, tơi muốn tìm hiểu khoản Phải thu khách hàng, khoản Tạm ứng; khoản Phải trả người bán khoản Thuế Giá trị gia tăng phải nộp, từ đưa đánh giá cơng tác kế tốn cơng nợ tình hình ́ uê công nợ, đề xuất số ý kiến góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn cơng nợ Cơng ́H ty nhằm giúp Ban lãnh đạo có định đắn đưa tê định quản lý in Đề tài nghiên cứu gồm mục tiêu sau: h Mục tiêu nghiên cứu ̣c K - Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận kế tốn cơng nợ phân tích tình hình cơng nợ doanh nghiệp ho - Thứ hai, tìm hiểu thực trạng kế tốn cơng nợ sâu tìm hiểu kế tốn khoản Phải thu khách hàng, khoản Tạm ứng, khoản Phải trả người bán, khoản ại Thuế giá trị gia tăng phải nộp Nhà nước phân tích tình hình công nợ CTCP Tư Đ vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế - Thứ ba, sở so sánh, đối chiếu sở lý luận thực trạng công nợ ̀ng Công ty, đánh giá ưu điểm, nhược điểm phần hành kế toán cơng nợ Tr ươ tình hình cơng nợ Từ đó, đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn cơng nợ tình hình cơng nợ Công ty Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài tìm hiểu đánh giá nội dung, phương pháp, đặc điểm quy trình kế toán khoản Phải thu khách hàng, khoản Tạm ứng, khoản Phải trả người bán khoản Thuế giá trị gia tăng phải nộp Nhà nước Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế; tính tốn phân tích số tiêu tài để có nhìn tổng quan tình hình cơng nợ khả tốn Công ty Phạm vi nghiên cứu SVTH: Trương Thị Thanh Thảo ́ in h tê ́H uê Khóa luận tốt nghiệp Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K PHỤ LỤC SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 01 - Hợp đồng CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG SỐ THỪA THIÊN HUẾ HỒ SƠ NGHIỆM THU, THANH TOÁN KHỐI LƯỢNG ́ HỒN THÀNH (ĐỢT 2) GIÁM SÁT THI CƠNG XÂY DỰNG tê ́H (Thuộc hợp đồng số: 19-2014/HĐ-TVGS ngày 26/6/2014) ̀ng Đ ại ho ̣c K in h Cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng – Vinh Mỹ Huyện Phú Lộc Hạng mục: Hạng mục: Tuyến ống HDPE chiều dài L=3.970m Trong đó: Ống D63=3.540m; D75=430m Địa điểm xây dựng: Xã Vinh Hưng – Vinh Mỹ - Huyện Phú Lộc GIỮA Tr ươ CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC THỪA THIÊN HUẾ VÀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG SỐ TT HUẾ Huế, tháng SVTH: Trương Thị Thanh Thảo năm 2017 Khóa luận tốt nghiệp BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC HỒN THANH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN Tên cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng – Vinh Mỹ - Huyện Phú Lộc uê ́ Hạng mục: Tuyến ống nhựa D63,75 Lt=3.970m Hợp đồng số: 19-2014/HĐ-TVGS ngày 26 tháng năm 2014; Phụ lục hợp đồng số 01-2017/PLHĐ-TVGS ngày / /2017 Bên giao thầu: Công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế tê Bên nhận thầu: Công ty Cổ phần Tư vấn xây dựng số TT Huế ́H Tên gói thầu: Giám sát kỹ thuật thi cơng xây dựng Thanh toán lần thứ: Biên Nghiệm thu tốn khối lượng hồn thành (Đợt 2) ngày 21/11/2017; Giám sát thi công bổ sung lần Giám sát thi công lần 4 Lũy hết kỳ trước 1.0000 0.5397 Theo hợp đồng Thực Thực kỳ Lũy hết kỳ 0.3242 0.9043 0.0404 Tổng số: 1.0000 0.5397 0.3646 Đơn giá bổ sung 0.9043 Theo hợp đồng Thành tiền Thực Ghi Lũy hết kỳ trước Thực kỳ Lũy hết kỳ 10 11 12 13 260.358.000 140.510.000 84.399.000 4.222.072.000/1,1x1,999%x1.1 10.507.000 260.358.000 140.510.000 94.906.000 525.634.000/1,1x1,999%x1,1 235.416.000 260.358.000 đồng đồng 140.510.000 đồng 235.416.000 đồng đồng 94.906.000 đồng ươ Lũy kế giá trị toán: Ngày 21 tháng 11 năm 2017 Địa diện chủ đầu tư P Tổng giám đốc Kế toán trưởng Đã ký 235.416.000 đồng Tr Giám đốc Đã ký Đã ký SVTH: Trương Thị Thanh Thảo 14 235.416.000 ̀ng Giá trị hợp đồng: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: Lũy kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: Thanh toán để thu hồi tạm ứng: Giá trị đề nghị toán kỳ này: Số tiền chữ: Chín mươi bốn triệu, chín trăm lẽ sáu ngàn đồng chẵn Theo hợp đồng ho Đơn vị tính ại Tên cơng việc Đ Số TT ̣c K Đơn giá toán Khối lượng in h Căn xác định: - Biên Nghiệm thu cơng việc hồn thành (Đợt 2) ngày 20/11/2017 Đại diện nhà thầu Kế tốn trưởng Đã ký Khóa luận tốt nghiệp CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - o0o BIÊN BẢN NGHIỆM THU, THANH TOÁN KHỐI LƯỢNG HỒN THÀNH (ĐỢT 2) GIÁM SÁT THI CƠNG XÂY DỰNG (Thuộc hợp đồng số: 19-2014/HĐ-TVGS ngày 26/6/2014) ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H Cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng, Vinh Mỹ, Huyện Phú Lộc Hạng mục: Tuyến ống HDPE chiều dài L=3,970m Trong đó: Ống D63=3,540m; D75= 430m Địa điểm xây dựng: xã Vinh Hưng, Vinh Mỹ, huyện Phú Lộc - Căn Hợp đồng kinh tế số: 19-2014/HĐ-TVGS ngày 26 tháng năm 2014 Công ty TNHH NN Một thành viên Xây dựng Cấp nước THỪA THIÊN HUẾ Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng số THỪA THIÊN HUẾ việc hợp đồng tư vấn giám sát thi cơng xây dựng cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng- Vinh MỹHuyện Phú Lộc; Hạng mục: Tuyến ống HDPE D63, 75,90, 110, 160 chiều dài L=60.820m - Căn Phụ lục hợp đồng số 01/PLHĐ ngày 20/11/2017 việc thay đổi tên công ty - Căn biên nghiệm thu công việc hồn thành đợt ngày 20/11/2017; Hơm nay, ngày 21 tháng 11 năm 2017, chúng tơi gồm có: Bên A: Cơng ty Cổ phần Cấp nước THỪA THIÊN HUẾ Ơng: Trần Văn Thọ Chức vụ: Phó Tổng Giám đốc Ơng: Trương Minh Châu Chức vụ: Kế toán trưởng Bên B: Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng số THỪA THIÊN HUẾ Ông: Bùi Văn Lào Chức vụ: Giám đốc Bà: Bùi Thị Lý Như Chức vụ: Kế toán trưởng Cùng thống nghiệm thu, toán khối lượng hoàn thành (Đợt 2) thuộc Hợp đồng số: 19-2014/HĐ-TVGS ngày 26 tháng năm 2014 theo nội dung sau: Tên cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng, Vinh Mỹ Hạng mục: Tuyến ống HDPE chiều dài L=3,970m Địa điểm xây dựng: Xã Vinh Hưng- Vinh Mỹ- Huyện Phú Lộc- Tỉnh THỪA THIÊN HUẾ Khối lượng thực hiện: Giám sát kỹ thuật thi cơng xây dựng Phần tốn; Giá trị nghiệm thu, toán (Đợt 2) sau thuế: - Giám sát thi công bổ sung lần 3: 4.222.072.000/1,1 x 1,999% x 1,1 = 84.399.000 đồng - Giám sát thi công lần 4: 525.634.0001,1 x 1,999% x 1,1 = 10.507.000 đồng Tổng cộng = 94.904.000 đồng (Bằng chữ : Chín mươi bốn triệu, chín trăm lẻ sáu ngàn chẵn./.) Số tiền nói bên A tốn hết cho bên B tiền mặt chuyển khoản theo Tài khoản sau: 551 10 00 0255763 Ngân hàng Thương mại Cổ phần đầu tư Phát triển Việt Nam – CN Huế Biên lập thành bản, bên giữ 04 có giá trị pháp lý ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B P.Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Giám đốc Kế toán trưởng Đã ký Đã ký Đã ký Đã ký SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - o0o BIÊN BẢN NGHIỆM THU CƠNG VIỆC HỒN THÀNH (ĐỢT 2) TƯ VẤN GIÁM SÁT THI CƠNG Cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng- Vinh Mỹ Hạng mục: Tuyến ống HDPE chiều dài L=3,970m Trong đó: Ống D63=3,540m; D75= 430m ́ ́H uê Địa điểm xây dựng: xã Vinh Hưng- Vinh Mỹ, Huyện Phú Lộc ̣c K in h tê - Căn Hợp đồng kinh tế số: 19-2014/HĐ-TVGS ngày 26 tháng năm 2014 Công ty TNHH NN Một thành viên Xây dựng Cấp nước THỪA THIÊN HUẾ Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng số THỪA THIÊN HUẾ việc hợp đồng tư vấn giám sát thi cơng xây dựng cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng- Vinh MỹHuyện Phú Lộc; Hạng mục: Tuyến ống HDPE D63, 75, 90, 110, 160 chiều dài L=60.820m - Căn Phụ lục hợp đồng số 01/PLHĐ ngày 20/11/2017 việc thay đổi tên công ty - Căn vào khối lượng xây lắp hoàn thành lần 3, 4; Hôm nay, ngày 20 tháng 11 năm 2017, chúng tơi gồm có: ho Đại diện bên A: Công ty Cổ phần Cấp nước THỪA THIÊN HUẾ Ông: Trần Văn Thọ Chức vụ: Phó Tổng Giám đốc Chức vụ: Giám đốc Đ Ông: Bùi Văn Lào ại Đại diện Bên B: Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng số THỪA THIÊN HUẾ I Nghiệm thu công việc: ̀ng Hai bên dã thống nghiệm thu công việc với nội dung sau: Tr ươ Bên B hồn thành cơng việc Tư vấn giám sát thi cơng xây dựng (Đợt 2) Cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng, Vinh Mỹ, huyện Phú Lộc; Hạng mục: Tuyến ống HDPE chiều dài L=3,970m.Trong đó: Ống D63=3,540m; D75= 430m theo tiêu chuẩn áp dụng theo quy định hành khác II Thời gian toán: Bên A toán hết số tiền hai bên nghiệm thu xác nhận cho bên B sau ký biên nghiệm thu lý hợp đồng III.Kết luận: Thống nghiệm thu hồn thành cơng việc Tư vấn giám sát thi cơng xây dựng Cơng trình ĐẠI DIỆN BÊN A P.Tổng Giám đốc Đã ký SVTH: Trương Thị Thanh Thảo ĐẠI DIỆN BÊN B Giám đốc Đã ký Khóa luận tốt nghiệp ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh Phúc - o0o PHỤ LỤC HỢP ĐỒNG Số: 01-2017/PLHD-TVGS (Về việc: thay đổi tên cơng ty) Cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng, Vinh Mỹ, Huyện Phú Lộc Hạng mục: Tuyến ống HDPE D63, 75, 90, 110, 160, chiều dài L=60.820m Địa điểm xây dựng: Xã Vinh Hưng-Vinh Mỹ-Huyện Phú Lộc Căn Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013; Căn Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/06/2014; Căn Nghị định số 63/2014/ND-CP ngày 26/06/2014 Chính phủ quy định chi tiết số điều Luật Đấu thầu lựa chọn Nhà thầu; Căn Nghị định số 32/2015/ND-CP ngày 25/03/2015 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình; Căn Nghị định số 46/2015/ND-CP ngày 12/05/2015 Chính phủ quản lý chất lượng bảo trì cơng trình xây dựng; Căn Nghị định số 37/2015/ND-CP ngày 22/04/2014 Chính phủ quy định chi tiết hợp đồng xây dựng; Căn Nghị định số 59/2015/ND-CP ngày 18/06/2015 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng; Căn Quyết định số 957/QD-BXD ngày 29/09/2009 Bộ xây dựng định mức chi phí quản lý dự án Tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình; Căn Thơng tư 08/TT-BXD ngày 28 tháng năm 2011 Bộ trưởng Bộ xây dựng việc hướng dẫn mẫu Hợp đồng số công việc tư vấn xây dựng; Căn Thông tư số 10/2013/TT-BXD ngày 25 tháng năm 2014 Bộ trưởng Bộ xây dựng quản lý chất lượng công trình xây dựng; Căn Hợp đồng kinh tế số: 19-2014/HD-TVGS ngày 26 tháng năm 2014 công ty TNHH Một thành viên xây dựng Cấp nước Thừa Thiên Huế Công ty Cổ Phần Tư vấn Xây dựng Số Một Thừa Thiên Huế việc hợp đồng tư vấn giám sát thi cơng xây dựng cơng trình: Hệ thống nối mạng cấp nước xã Vinh Hưng-Vinh Mỹ-Huyện Phú Lộc; Hạng mục: Tuyến ống HDPE D63, 75, 90,110, 160 chiều dài L=60820m Căn Quyết định số 3226/QD-UBND ngày 15/12/2016 UBND tỉnh Thừa Thiên Huế việc chuyển Công ty TNNHH Một thành viên Xây dựng Cấp nước Thừa Thiên Huế thành Công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế; Hôm ngày 20 tháng 11 năm 2017 Công ty Cổ phẩn Cấp nước Thừa Thiên Huế chúng tơi gồm có: I Đại diện bên: Bên giao thầu (gọi tắt bên A): - Tên đơn vị: Công ty Cổ phẩn Cấp nước Thừa Thiên Huế - Ông: Trần Văn Thọ Chức vụ: Phó Tổng Giám Đốc SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp - Địa chỉ: 103 Bùi Thị Xuân - Điện thoại: 054.38155555 Bên nhận thầu (gọi tắt Bên B): - Ông: Bùi Đăng Lào Chức vụ: Giám đốc - Địa trụ sở chính: Lô 45 Khu quy hoạch Vỹ Dạ 7, phố Huế - Điện thoại: 054.3848467 – Fax: 054.3830266 - Số hiệu tài khoản giao dịch 0161000103971 Ngân hàng Ngoại thương Huế - Mã số thuế: 3300385324 ́ Tên đơn vị: Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế uê - ́H II Nội dung phụ lục hợp đồng: Hai bên thỏa thuận ký kết bổ sung Phụ lục hợp đồng số 01-2017/PLHĐ-TVGS với tê điều khoản sau: h Điều 1: Điều chỉnh tên đơn vị giao thầu sau: in “Công ty TNHH NN Một thành viên Xây dựng Cấp nước Thừa Thiên Huế” Nay đổi ̣c K tên thành “Công ty Cổ phần Cấp nươc Thừa Thiên Huế” Điều 2: Các điều khoản khác hợp đồng số 19-2014/HĐ-TVGS ngày 26 tháng năm ho 2014 không thay đổi Bản phụ lục xem phần tách rời Hợp đồng số 19-2014/HĐ- ại TVGS ngày 26 tháng năm 2014 lý hợp đồng Đ Điều 3: Phụ lục hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký đến nghiệm thu toán ̀ng Phụ lục hợp đồng lập thành 08 (tám) có giá trị pháp lý sau: Bên A giữ 05 (năm) bản, Bên B giữ 03 (ba) ĐẠI DIỆN BÊN B PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC Đã ký Đã ký Tr ươ ĐẠI DIỆN BÊN A SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 02: Tổng hợp công nợ phải thu theo nhóm khách hàng Cơng ty CP Tư vấn Xây dựng Số TT Huế Lô 45, Khu quy hoạch Vỹ Dạ 7, TP Huế Năm 2017 Tài khoản: 131 - Phải thu khách hàng Số dư đầu kỳ 10015069032 3300101156 Công ty Cổ phần xây lắp TT Huế 3300101491 Công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 3300510582 Chi cục Kiểm Lâm tỉnh Thừa Thiên Huế 33001026857 Công ty TNHH Tư vấn Xây dựng Hưng Long 3301059806 Phòng NN & PTNT huyện Phú Vang BCHBĐBPTTTH Bộ huy Bộ đội Biên phòng tỉnh Thừa Thiên Huế BCHQST Bộ huy Quân Tỉnh BCHQSTPH Ban huy Quân Thành phố Huế BĐT & XDHPL BĐT & XDHPV BĐT & XDNN&PTNT ̣c K 30.167.000 ại Đ Ban đầu tư Xây dựng Nông nghiệp & PTNT SVTH: Trương Thị Thanh Thảo 21.842.000 Có 11.802.757.569 Số dư cuối kỳ Nợ Có 6.717.898.605 712.527.333 43.684.000 22.932.000 105.918.000 5.120.000 ̀ng BĐT & XDHNĐ 1.548.251.000 ươ BĐT & XDHAL 12.441.938.178 43.684.000 22.932.000 Ban đầu tư Xây dựng Giao thông Thừa Thiên Huế Ban đầu tư Xây dựng huyện A Lưới (BQLDA Đầu tư Xây dựng khu vực huyện A Lưới) Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng huyện Nam Đông Ban đầu tư Xây dựng huyện Phú Lộc (BQLDA Đầu tư Xây dựng khu vực huyện Phú Lộc) Ban đầu tư Xây dựng huyện Phú Vang (BQLDA Đầu tư Xây dựng huyện Phú Vang) Tr BĐT & XDGTTTH 746.661.179 Nợ tê 6.112.860.842 Ngân hàng Đầu tư PT Việt Nam - Chi nhánh TT Huế Số phát sinh Có ́H Nợ in h Tên khách hàng ho Mã khách hàng uê ́ TỔNG HỢP CƠNG NỢ PHẢI THU THEO NHĨM KHÁCH HÀNG 1.736.427.000 837.742.000 25.127.000 20.007.000 174.885.000 205.052.000 2.000.000 2.000.000 20.000.000 20.000.000 21.842.000 2.000.000 2.000.000 3.665.000 3.665.000 130.500.000 32.618.000 190.118.000 251.905.000 1.036.866.000 825.270.000 463.501.000 328.120.000 176.762.000 151.358.000 199.558.000 578.017.000 49.936.000 727.639.000 578.665.000 87.328.000 662.949.000 3.044.000 43.140.000 43.140.000 27.000.000 BĐT & XDHPĐ CTPCM-TBDKĐN CTCPMTVCTDTH Công ty TNHH Du lịch Sự kiện Ngôi nhỏ CTTNHHESSC Công ty TNHH Earth System Ecience Co…Ltd CTTNHHLB Công ty TNHH Liên Bằng CTTNHHMTAP Công ty TNHH Môi trường An Phát CTTNHHMTVCCM Công ty TNHH Một thành viên Cảng Chân Mây (Công ty CP Cảng Chân Mây) CUCTHUETINH Cục thuế Tỉnh Thừa Thiên Huế CHQ Cục Hải quan Tỉnh TT Huế ĐHH Đại học Huế ĐPTVTHTTTH Đài phát truyền hình tỉnh Thừa Thiên Huế ĐTHTHHAL Đài truyền truyền hình huyện A Lưới HTCNNHL 52.700.000 433.261.000 24.270.000 409.436.000 48.095.000 165.321.000 778.740.000 206.268.000 100.724.000 100.724.000 36.134.000 819.687.000 36.136.000 708.042.000 4.597.974 20.000.000 15.400.000 30.181.000 20.000.000 4.597.974 30.000.000 ại 266.140.000 198.143.000 198.143.000 Đ ̀ng ươ Đọi đồng bồi dưỡng, hỗ trợ tái dịnh cư thực cơng tình Đường HCM La Sơn -Đề Bay Hợp tác xã nông nghiệp Hương Long SVTH: Trương Thị Thanh Thảo 677.861.000 266.140.000 8.800.000 4.800.000 905.000 4.000.000 905.000 207.077.000 4.000.000 118.826.000 15.400.000 30.000.000 Tr HĐBTHTTĐCTTCT 615.726.000 ho CTTNHHDL VSKNSN 30.100.000 uê ́ BĐT & XDTPH 84.097.000 tê BĐT & XDTXHTRA 84.097.000 in h BĐT & XDTXHT Ban ĐTVXDTTTH (Ban QLDA Đầu tư xây dựng cơng trình dân dụng cơng nghiệp tỉnh) Ban đầu tư Xây dựng Thị xã Hương Thủy (BQLDA Đầu tư Xây dựng khu vực Thị xã Hương Thủy) Ban đầu tư Xây dựng Thị xã Hương Trà (BQLDA Đầu tư Xây dựng khu vực Thị xã Hương Trà) Ban đầu tư Xây dựng Thành phố Huế (BQLDA Đầu tư Xây dựng khu vực Thành phố Huế) Ban đầu tư Xây dựng huyện Phong Điền (BQLDA Đầu tư Xây dựng khu vực huyện Phong Điền) Công ty Cổ phần Máy - Thiết bị Dầu khí Đà Nẵng Cơng ty TNHH Nhà nước Mơi trường Cơng trình Đơ thị Huế (Cơng ty CP Mơi trường Cơng trình Đơ thị Huế) ̣c K BĐT & XDTTTH ́H Khóa luận tốt nghiệp 399.000.000 230.674.000 32.453.000 32.453.000 2.000.000 35.309.000 38.751.000 4.000.000 2.000.000 35.309.000 Khóa luận tốt nghiệp LĐLDTTTH Liên đoàn Lao động tỉnh Thừa Thiên Huế NVHLDTTTH Nhà văn hóa lao động tỉnh Thừa Thiên Huế NHCKH Nhà hát ca kịch Huế PBVSKCBTTH Phòng Bảo vệ sức khỏe cán Thừa Thiên Huế PDGVĐTTPH Phòng Giáo dục đào tạo Thành phố Huế PKTVHTHNĐ Phịng Kinh tế hạ tầng huyện Nam Đơng PKTVHTHQĐ Phòng Kinh tế hạ tầng huyện Quảng Điền PLĐVTBTXHT Phòng Lao động thương binh thị xã Hương Thủy PVHVTTHAL Phịng Văn hóa thơng tin huyện A Lưới PVHVTTHPL Phịng Văn hóa thơng tin huyện Phú Lộc SGTVTTTH Sở Giao thông vận tải Thừa Thiên Huế SLĐTBVXHTTH Sở Lao động, Thương binh xã hội Thừa Thiên Huế SNN Sở Nông nghiệp & PTNT TT Huế 39.697.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 ́H uê ́ 4.000.000 380.646.000 2.546.000 tê 374.836.000 ̣c K 641.000 in h 168.755.000 ho 106.824.000 28.000.000 416.020.000 168.755.000 641.000 38.994.000 38.994.000 30.682.000 30.682.000 353.936.000 115.906.000 70.007.000 42.007.000 344.854.000 ại 10.000.000 ̀ng ươ Tr SVTH: Trương Thị Thanh Thảo 412.381.000 416.020.000 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 372.684.000 18.280.000 8.356.000 6.112.860.842 Người lập báo cáo 4.000.000 18.280.000 Đ Tổng cộng 4.000.000 (Ký, họ tên) Trần Thị Lý Như 10.000.000 746.661.179 12.441.938.178 11.802.938.178 6.717.898.605 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Bùi Đăng Lào 712.518.333 Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 03 – Tổng hợp công nợ nhân viên Công ty CP Tư vấn Xây dựng Số TT Huế Lô 45, Khu quy hoạch Vỹ Dạ 7, TP Huế Tài khoản: 141; Năm 2017 BACNGUYEN Nguyễn Hoài Bắc BINHNG Nguyễn Hữu Bình CUONGPQ Phan Quốc Cường 15.276.000 DATPT Phan Tiến Đạt 23.383.000 DUYHT Hồ Thái Duy 1.000.000 HAI Nguyễn Quang Hải 3.048.000 HiepHV Hà Văn Hiệp 7.096.000 HOANGTVN Tống Viết Nhật Hoàng 12.118.000 HUNGHV Hồ Văn Hùng 2.785.000 HUNGPV Phan Việt Hùng 25.000.000 HUNGVO Võ Đức Hùng KINH Hoàng Trọng Kỉnh LOCLB Lê Bá Lộc LONG Nguyễn Vũ Long LONGNA Có đầu kỳ Phát sinh Phát sinh Nợ Có 6.000.000 12.411.345 12.411.345 3.000.000 in h 3.000.000 ́H Nợ đầu kỳ tê Tên nhân viên ̣c K 1.521.000 Nợ cuối kỳ 6.000.000 13.755.000 Có cuối kỳ TK Tên TK công nợ công nợ 141 Tạm ứng 141 Tạm ứng 141 Tạm ứng 23.383.000 - 141 Tạm ứng 1.000.000 - 141 Tạm ứng 141 Tạm ứng 141 Tạm ứng 3.048.000 2.700.000 9.796.000 54.100.000 6.200.000 60.018.000 141 Tạm ứng 3.642.000 2.785.000 3.642.000 141 Tạm ứng 5.000.000 20.000.000 141 Tạm ứng 103.000 141 Tạm ứng 141 Tạm ứng Đ ại ho Mã nhân viên uê ́ TỔNG HỢP CÔNG NỢ NHÂN VIÊN 103.000 4.530.000 ̀ng 4.530.000 - 7.541.000 141 Tạm ứng 2.968.000 2.968.000 141 Tạm ứng Nguyễn Anh Long 43.500.000 43.500.000 141 Tạm ứng MINHTNH Trần Ngọc Hoàng Minh 14.000.000 14.000.000 141 Tạm ứng MYNX Nguyễn Xuân Mỹ 3.000.000 3.000.000 141 Tạm ứng NGUYENTV Trần Văn Nguyên 32.669.000 31.328.000 141 Tạm ứng Tr ươ 7.541.000 SVTH: Trương Thị Thanh Thảo 13.400.000 14.741.000 Khóa luận tốt nghiệp NHAN Nguyễn Phước Nhân 22.500.000 22.500.000 141 Tạm ứng PHUC Phạm Thị Như Cúc 24.125.000 24.125.000 141 Tạm ứng PHUONGHX Hà Xuân Phương 9.500.000 18.478.000 141 Tạm ứng PHUONGNHN Nguyễn Hải Nguyên Phương 3.500.000 3.500.000 141 Tạm ứng 5.812.000 141 Tạm ứng 582.000 141 Tạm ứng 2.984.000 141 Tạm ứng 25.999.000 141 Tạm ứng 23.969.000 141 Tạm ứng 66.500.000 141 Tạm ứng 141 Tạm ứng 5.528.000 141 Tạm ứng 6.174.000 141 Tạm ứng 7.282.000 141 Tạm ứng 4.106.000 141 Tạm ứng 141 Tạm ứng 141 Tạm ứng uê ́ 5.812.000 Nguyền Đình Thái 582.000 THANHNC Nguyễn Công Thành 2.984.000 THUANPV Phan Văn Thuần 5.999.000 20.000.000 TOANNH Hồ Hữu Toàn 15.101.000 11.200.000 TRIEUNH Nguyễn Hải Triều 24.000.000 74.500.000 TRINHTX Trần Xuân Trịnh 14.406.000 TRUNG Ngô Văn Trung 5.528.000 TuanDM Đặng Minh Tuấn 6.174.000 TUANPM Phạm Minh Tuấn 7.282.000 TUNA Nguyễn Anh Tú 8.430.000 TUNGTT Ngô Thất Tùng 575.000 XUANNT Nguyễn Tiến Xuân in h 32.000.000 ại ho ̣c K 14.406.000 4.324.000 575.000 Đ ươ Tr - 4.000.000 202.042.000 ̀ng 370.926.345 SVTH: Trương Thị Thanh Thảo 2.332.000 4.000.000 Tổng cộng (Ký, họ tên) ́H THAI Người lập báo cáo 4.522.000 tê QUANGNGUYE Nguyễn Khoa Quang 13.500.000 142.526.345 430.442.000 Ngày …tháng …năm … Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Trần Thị Lý Như Bùi Đăng Lào Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 04 – Tổng hợp công nợ phải trả uê ́ Công Ty CP Tư Vấn Xây Dựng Số TT Huế ́H Lô 45, Khu quy hoạch Vỹ Dạ 7, TP Huế TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI TRẢ tê Tài khoản: 331; Loại tiền: VND; Năm 2016 cung cấp cung cấp TK công nợ Công ty Cổ phần Xây lắp Thừa Thiên Huế 331 3300499988 DNTN xây dựng Hữu Phước 331 33009611407 Nguyễn Tuấn 331 3300899880 Hoàng Anh Tuấn 331 8089907576 Võ Quang Nguyên Tú 200.000.000 200.000.000 200.000.000 SVTH: Trương Thị Thanh Thảo 147.594.000 Số dư cuối kỳ Có Nợ 383.974.000 11.000.000 5.000.000 331 211.000.000 Có 36.380.000 11.000.000 ại Tr ươ Tổng cộng (Ký, họ tên) Nợ Đ ̀ng nghệ Xn Tâm Số phát sinh Có 331 Cơng ty TNHH Tư vấn Khoa học Công Người lập Nợ ho 300101156 CONGTYTNHH Số dư đầu kỳ in h Tên nhà ̣c K Mã nhà 200.000.000 5.000.000 15.000.000 15.000.000 53.405.182 53.405.182 420.999.182 452.379.182 16.000.000 Ngày tháng năm Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Trần Thị Lý Như Bùi Đăng Lào 36.380.000 Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 05 – Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM BÁO CÁO TÌNH HÌNH SỬ DỤNG HĨA ĐƠN ́H Quý Năm 2017 tê Tên tổ chức (cá nhân): Công ty Cổ Phần Tư Vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế 3300385324 Địa chỉ: Lô 45 Khu quy hoạch Vỹ Dạ 7, Thành Phố Huế - P.Vỹ Dạ - THÀNH PHỐ HUẾ ̣c K in h Mã số thuế: Số tồn đầu kỳ, mua/phát hành kỳ Hóa đơn giá trị gia tăng 01GTKT3/002 AA/15P 549 Đến số 0000452 Đến số 0001000 Số sử dụng, bỏ, mất, hủy kỳ Tồn cuối kỳ Trong ho Đến số Cộng Số lượng sử dụng 11 12 13 ại Từ số Từ số Đơn vị tính: Số Tổng số sử dụng, bỏ, mất, hủy Từ số Đ Tổng sổ Số mua/phát hành kỳ ̀ng Số tồn đầu kỳ ươ Ký kiệu mẫu hóa đơn Tên loại hóa đơn Ký hiệu hóa đơn Tr STT uê ́ Độc lập - Tự - Hạnh phúc 10 0000452 0000558 107 91 Xóa bỏ Số lượng Số Số lượng 14 15 16 16 0000452.00000458.00 00468.0000470.00004 81.0000490.0000492.0 000493.0000499.0000 500.0000501.0009503 0000517.0000534.000 03539.0000544 Cam kết báo cáo tình hình hóa đơn thật, sai, đơn vị chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật SVTH: Trương Thị Thanh Thảo Mất Hủy Từ số Số Số lượng Số 17 18 19 Đến số Số lượng 20 21 22 0000559 0001000 442 ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Trương Thị Thanh Thảo ... TÍCH TÌNH HÌNH CƠNG NỢ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG SỐ THỪA THIÊN HUẾ 2 .1 Tổng quan Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế ́ uê 2 .1. 1 Giới thiệu chung công ty - Tên Công ty: Công. .. KẾ TỐN CƠNG NỢ VÀ TÌNH HÌNH THANH TỐN CƠNG NỢ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG SỐ THỪA THIÊN HUẾ 10 1 3 .1 Đánh giá chung tình hình Công ty .10 1 3.2 Đánh giá việc tổ chức công tác kế. .. viên Công ty tính tốn tác giả) 51 Khóa luận tốt nghiệp 2.2 Thực trạng cơng tác kế tốn cơng nợ Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Số Thừa Thiên Huế 2.2 .1 Kế toán khoản nợ phải thu 2.2 .1. 1 Kế toán