Công ty cổ phần chứng khoán Thiên Việt Công ty Cổ phần Chứng khoán VNDIRECT Thông tin về Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0103014521 Ngày 7 tháng 11 năm 2006 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh[.]
Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT Thơng tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0103014521 Ngày tháng 11 năm 2006 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp Giấy phép Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán số 101/UBCK-GP 118/UBCK-GPDCCTCK Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Ngày 25 tháng 12 năm 2012 Giấy phép Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán giấy phép điều chỉnh Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Hội đồng Quản trị Bà Phạm Minh Hương Bà Nguyễn Ngọc Thanh Ông Vũ Hiền Ông Võ Văn Hiệp Ông Nguyễn Hoàng Giang Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ơng Nguyễn Hồng Giang Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT Trụ sở đăng ký Số Nguyễn Thượng Hiền Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Việt Nam Công ty kiểm tốn Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDIRECT Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài phù hợp với Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khoán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Theo ý kiến Ban Giám đốc Cơng ty: (a) báo cáo tài trình bày từ trang đến trang 41 phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty cho năm kết thúc ngày, phù hợp với Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khoán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính; (b) ngày lập báo cáo này, khơng có lý để Ban Giám đốc Công ty cho Công ty toán khoản nợ phải trả đến hạn Tại ngày lập báo cáo này, Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành báo cáo tài Thay mặt Ban Giám đốc, Ơng Nguyễn Hồng Giang Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi cổ đơng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài đính kèm Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT (“Cơng ty”), bao gồm bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu báo cáo lưu chuyển tiền tệ liên quan cho năm kết thúc ngày thuyết minh kèm theo, Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành ngày 12 tháng năm 2014, trình bày từ trang đến trang 41 Trách nhiệm Ban Giám đốc báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài theo Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khoán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính, chịu trách nhiệm hệ thống kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận hay nhầm lẫn Trách nhiệm đơn vị kiểm tốn Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội đơn vị liên quan tới việc lập trình bày báo cáo tài trung thực hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội đơn vị Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc, đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến kiểm tốn Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán VNDIRECT ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm kết thúc ngày, phù hợp với Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TTBTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Vấn đề khác Báo cáo tài Cơng ty cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm tốn cơng ty kiểm tốn khác cơng ty kiểm tốn đưa ý kiến chấp nhận toàn phần báo cáo tài báo cáo kiểm tốn ngày 18 tháng năm 2013 Công ty TNHH KPMG Việt Nam Giấy chứng nhận đầu tư số: 011043000345 Báo cáo kiểm toán số: 13-02-095-3 _ Đàm Xuân Lâm Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm tốn số: 0861-2013-007-1 Phó Tổng Giám đốc _ Nguyễn Tâm Anh Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số: 0651-2013-007-1 Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Công ty Cổ phần Chứng khoán VNDIRECT Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã số Thuyết minh Mẫu B01-CTCK 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND 1.869.870.226.920 1.577.143.615.694 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 1.115.371.813.903 1.023.781.813.903 91.590.000.000 974.317.834.558 644.317.834.558 330.000.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 128 129 7(i) 360.621.715.773 529.960.632.501 35.000.000.000 (204.338.916.728) 335.383.980.437 533.916.880.180 (198.532.899.743) III Các khoản phải thu – ngắn hạn Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 132 135 138 139 383.835.508.037 4.687.459.303 472.044.204.766 12.542.614.486 (105.438.770.518) 265.184.478.845 1.426.097.530 347.812.537.757 47.669.295.409 (131.723.451.851) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 - 109.404.200 109.404.200 V 150 151 152 154 158 10.041.189.207 5.459.603.679 292.183.465 4.047.018.063 242.384.000 2.147.917.654 1.297.726.774 850.190.880 74.507.188.296 57.816.690.285 60.192.408.269 10.414.652.181 40.330.462.707 (29.915.810.526) 24.744.677.472 44.315.475.403 (19.570.797.931) 25.033.078.616 48.941.292.461 13.027.995.320 43.188.893.623 (30.160.898.303) 24.915.404.872 39.889.519.151 (14.974.114.279) 10.997.892.269 1.950.000.000 1.950.000.000 75.000.000 75.000.000 12.364.780.027 1.607.018.280 10.757.761.747 8.800.397.824 355.540.808 8.444.857.016 1.944.377.415.216 1.634.960.305.979 Tài sản ngắn hạn khác Chí phí trả trước ngắn hạn Tạm ứng Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220 + 250 + 260) I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí đầu tư xây dựng dở dang 200 II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 250 258 III.Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tiền nộp Quỹ hỗ trợ Thanh toán 260 261 263 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 220 221 222 223 227 228 229 230 10 11 12 13 14 15 7(ii) 16 17 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán VNDIRECT Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mã số Thuyết minh Mẫu B01-CTCK 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310) 300 747.403.761.526 531.608.874.605 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu 10 Phải trả tổ chức phát hành chứng khoán 11 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 310 311 312 314 315 316 747.403.761.526 133.298.863.253 593.406.217 3.384.706.251 19.162.471 3.665.781.705 531.608.874.605 598.763.543 739.388.443 1.289.573.354 604.740.466.634 857.923.335 101.720.000 492.823.168.417 108.657.700 1.204.810.000 328 741.731.660 34.844.513.148 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 1.196.973.653.690 1.103.351.431.374 I 10 410 411 412 414 418 419 420 1.196.973.653.690 999.990.000.000 95.000.000.000 (30.658.613.573) 8.671.170.308 22.549.452.811 101.421.644.144 1.103.351.431.374 999.990.000.000 95.000.000.000 (3.310.000) 2.449.818.913 16.328.101.416 (10.413.178.955) 1.944.377.415.216 1.634.960.305.979 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ dự phòng tài Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Lợi nhuận chưa phân phối/(lỗ lũy kế) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 320 321 322 440 18 19 20 21 21 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B01-CTCK CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mã số 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND Nợ khó địi xử lý 004 19.165.768.237 19.165.768.237 Chứng khốn lưu ký Trong đó: 006 4.257.246.890.000 2.883.568.220.000 6.1 6.1.1 6.1.2 Chứng khoán giao dịch Chứng khoán giao dịch thành viên lưu ký Chứng khoán giao dịch khách hàng nước Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 007 008 4.111.094.360.000 189.722.080.000 2.838.962.340.000 170.268.160.000 009 3.873.173.000.000 2.623.329.890.000 010 48.199.280.000 45.364.290.000 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch Chứng khoán tạm ngừng giao dịch thành viên lưu ký Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước 012 87.217.530.000 33.461.880.000 013 3.310.000 3.310.000 014 87.214.220.000 33.453.050.000 015 - 5.520.000 Chứng khoán cầm cố Chứng khoán cầm cố thành viên lưu ký Chứng khoán cầm cố khách hàng nước 017 018 58.935.000.000 10.000.000.000 11.144.000.000 10.000.000.000 019 48.935.000.000 1.144.000.000 Chứng khoán chưa lưu ký cơng ty chứng khốn 083 228.249.030.000 242.449.960.000 Chứng khoán nhận ủy thác đấu giá 084 61.564.540.000 63.021.380.000 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.3 6.3.1 6.3.2 10 Người lập Người kiểm tra Người duyệt Bà Nguyễn Thị Phương Hoa Kế toán tổng hợp Bà Nguyễn Hà Ninh Kế tốn trưởng Ơng Nguyễn Hồng Giang Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT Mẫu B02-CTCK Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã số Doanh thu Trong đó: Thuyết minh 01 Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn Doanh thu hoạt động tư vấn Doanh thu hoạt động lưu ký chứng khoán Doanh thu khác 2013 VND 2012 VND 262.619.005.338 240.877.023.232 01.1 22 82.634.065.201 61.981.014.138 01.2 01.5 01.6 01.9 23 62.115.574.728 910.454.544 1.624.805.807 115.334.105.058 14.934.040.107 542.545.454 789.073.772 162.630.349.761 262.619.005.338 240.877.023.232 (47.278.509.481) (96.983.057.552) 215.340.495.857 143.893.965.680 (83.443.617.101) (65.789.407.448) 24 Doanh thu 10 Chi phí hoạt động kinh doanh 11 Lợi nhuận gộp 20 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 Lợi nhuận 30 131.896.878.756 78.104.558.232 Thu nhập khác Chi phí khác 31 32 1.108.385.724 (117.506) 600.289.076 (67.323.918) 10 Kết từ hoạt động khác 40 1.108.268.218 532.965.158 11 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 50 133.005.146.974 78.637.523.390 (8.578.119.068) - 124.427.027.906 78.637.523.390 1.248 786 51 hành 14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 15 Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) 70 25 26 29 29 Người lập Người kiểm tra Người duyệt Bà Nguyễn Thị Phương Hoa Kế toán tổng hợp Bà Nguyễn Hà Ninh Kế toán trưởng Ông Nguyễn Hoàng Giang Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT Báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Số dư ngày 1/1/2013 Mẫu B05-CTCK Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ dự phịng tài Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ VND VND VND VND VND Lợi nhuận chưa phân phối/ (lỗ lũy kế) VND Tổng cộng VND 999.990.000.000 95.000.000.000 (3.310.000) 2.449.818.913 16.328.101.416 (10.413.178.955) 1.103.351.431.374 Lợi nhuận năm Điều chỉnh năm trước Trích lập quỹ Biến động khác Mua cổ phiếu quỹ - - (201.402.873) (30.453.900.700) 6.221.351.395 - 6.221.351.395 - 124.427.027.906 (149.502.017) (12.442.702.790) - 124.427.027.906 (149.502.017) (201.402.873) (30.453.900.700) Số dư ngày 31/12/2013 999.990.000.000 95.000.000.000 (30.658.613.573) 8.671.170.308 22.549.452.811 101.421.644.144 1.196.973.653.690 Số dư ngày 1/1/2012 999.990.000.000 95.000.000.000 (3.310.000) 16.328.101.415 16.328.101.416 (89.050.702.345) 1.038.592.190.486 Lợi nhuận năm Sử dụng quỹ - - - (13.878.282.502) - 78.637.523.390 - 78.637.523.390 (13.878.282.502) Số dư ngày 31/12/2012 999.990.000.000 95.000.000.000 (3.310.000) 2.449.818.913 16.328.101.416 (10.413.178.955) 1.103.351.431.374 Người lập Người kiểm tra Người duyệt Bà Nguyễn Thị Phương Hoa Kế toán tổng hợp Bà Nguyễn Hà Ninh Kế tốn trưởng Ơng Nguyễn Hồng Giang Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn VNDIRECT Mẫu B03-CTCK Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (phương pháp gián tiếp) Mã số 2013 VND 2012 VND LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao phân bổ Hồn nhập khoản dự phịng Lãi từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay 01 133.005.146.974 78.637.523.390 02 03 05 06 8.007.011.457 (10.693.983.015) (34.968.167.985) 8.454.081.492 9.843.341.935 (30.378.577.327) 21.406.708.007 08 103.804.088.923 79.508.996.005 09 10 (105.869.398.235) 109.404.200 217.118.729.036 (109.404.200) 11 12 13 14 82.346.521.651 (5.705.537.842) (8.454.081.492) (12.625.137.131) 71.219.962.851 (1.553.683.597) (24.317.083.007) - 20 53.605.860.074 341.867.517.088 Tiền chi mua sắm tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền chi đầu tư chứng khoán Tiền thu hồi từ bán chứng khoán Thu nhập lãi, cổ tức lợi nhuận chia 21 22 23 24 27 (13.490.011.267) 35.100.000 (36.875.000.000) 897.000.000 34.036.067.985 (15.744.928.842) 136.340.000 (75.000.000) 17.180.135.646 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (15.396.843.282) 1.496.546.804 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng)/giảm khoản phải thu tài sản ngắn hạn khác Giảm/(tăng) hàng tồn kho Tăng khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 10 ... Cơng ty cổ phần chứng khốn VNDIRECT (? ?Công ty? ??) công ty cổ phần thành lập Việt Nam Các hoạt động Cơng ty bao gồm mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khốn, tư vấn tài đầu tư chứng khốn, lưu ký chứng. .. nhà đầu tư công ty mẹ cấp cao công ty công ty liên kết cơng ty mẹ Các bên có liên quan bao gồm thành viên Ban quản lý Công ty ()s Báo cáo phận Một phận hợp phần xác định riêng biệt Công ty tham... khác ()c Chứng khốn đầu tư chứng khốn đầu tư dài hạn (i) Phân loại Công ty phân loại chứng khốn mua cho mục đích tự doanh chứng khoán sẵn sàng để bán chứng khoán kinh doanh Các chứng khoán nắm