Report of the Board of Management and Công ty Cổ Phần Chứng khoán Rồng Việt Báo cáo của Hội đồng Quản trị và Các báo cáo tài chính đã được kiểm toán Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Công ty Cổ Phần Chứng kho[.]
Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt Báo cáo Hội đồng Quản trị Các báo cáo tài kiểm tốn Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 1-2 CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Báo cáo kiểm toán độc lập 3-4 Bảng Cân đối Kế toán 5-7 Báo cáo Kết Hoạt động Kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ Thuyết minh Báo cáo Tài - 10 11 - 27 Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Chứng khốn Rồng Việt (“Cơng ty”) trình bày báo cáo báo cáo tài Công ty cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 CƠNG TY Cơng ty cơng ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103005723 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp vào ngày 15 tháng 12 năm 2006 Giấy Phép Hoạt động Kinh doanh số 32/UBCK-GPHĐKD Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 21 tháng 12 năm 2006 Theo Giấy Phép Hoạt động Kinh doanh số 32/UBCK-GPHĐKD, vốn điều lệ Công ty 100 tỷ đồng Vào ngày 15 tháng năm 2007, Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy phép số 32/UBCK-GP chấp thuận cho Công ty tăng vốn điều lệ lên 300 tỷ đồng Ngày tháng năm 2008, Công ty nhận Giấy phép số 147/UBCK-GP Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước chấp thuận cho Cơng ty tăng vốn điều lệ từ 300 tỷ đồng lên 330 tỷ đồng Hoạt động Cơng ty bao gồm mơi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khốn, tư vấn tài đầu tư chứng khốn, lưu ký chứng khốn Cơng ty có trụ sở đặt số 147-149 Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CỔ TỨC Lỗ sau thuế Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 85.719.562 ngàn VNĐ (năm 2007: lợi nhuận sau thuế 43.143.165 ngàn VNĐ) Trong năm Công ty thông qua Nghị Đại hội cổ đông chia cổ tức liên quan đến năm tài 2007 với số tiền 36.000.000 ngàn VNĐ thực chi trả cổ tức 35.899.800 ngàn VNĐ ngày 31 tháng 12 năm 2008 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày lập bảng cân đối kế toán yêu cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ vào ngày lập báo cáo sau: Ông Nguyễn Thành Long Ông Phạm Hữu Phú Ông Nguyễn Miên Tuấn Ông Nguyễn Anh Tùng Ông Nguyễn Văn Kim Ông Nguyễn Vạn Lý Ơng Nguyễn Thúc Vinh Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên kiêm Tổng Giám đốc Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Ernst & Young Việt Nam bày tỏ nguyện vọng tiếp tục làm cơng tác kiểm tốn cho Cơng ty Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo) CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài cho năm tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong trình lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc: • lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; • nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay không tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài chính; • lập báo cáo tài sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với hệ thống kế toán đăng ký Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Cơng ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác PHÊ DUYỆT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng tơi phê duyệt báo cáo tài kèm theo Các báo cáo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam sách kế tốn áp dụng cho cơng ty chứng khốn Bộ Tài Chính ban hành tuân thủ quy định có liên quan Thay mặt Hội đồng Quản trị: Nguyễn Thành Long Chủ tịch Nguyễn Miên Tuấn Thành viên kiêm Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 15 tháng năm 2009 Số tham chiếu: 60752721/13522033 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng Quản trị Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Rồng Việt Chúng tơi kiểm toán bảng cân đối kế toán vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 Công ty Cổ phần Chứng khốn Rồng Việt (“Cơng ty”), báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ có liên quan cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài kèm theo (sau gọi tắt “các báo cáo tài chính”) trình bày từ trang đến trang 27 Các báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa việc kiểm tốn chúng tơi Cơ sở Ý kiến Kiểm tốn Ngoại trừ vấn đề trình bày đây, chúng tơi tiến hành kiểm toán theo quy định Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Quốc tế áp dụng Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực việc kiểm toán để đạt mức tin cậy hợp lý việc báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, theo phương pháp chọn mẫu, chứng số liệu thuyết minh báo cáo tài Việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin cơng việc kiểm tốn chúng tơi cung cấp sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán Vấn đề Ngoại trừ Như trình bày Thuyết minh số 10 – Tình hình đầu tư chứng khốn Thuyết minh số 11 – Dự phịng giảm giá chứng khốn báo cáo tài chính, danh mục chứng khốn đầu tư dài hạn Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2008 bao gồm cổ phiếu chưa niêm yết thể theo giá gốc với số tiền 229.229.870 ngàn VNĐ Một số cổ phiếu bị suy giảm mặt giá trị điều kiện kinh tế không thuận lợi dẫn đến sụt giảm đáng kể giá thị trường chứng khốn niêm yết năm Tuy nhiên, Cơng ty chưa trích lập dự phịng giảm giá chứng khốn khoản đầu tư cổ phiếu chưa niêm yết ngày 31 tháng 12 năm 2008 theo quy định Quyết định số 99/2000/QĐ-BTC Bộ Tài ban hành ngày 13 tháng năm 2000 Ban Điều hành tin tưởng khơng có thơng tin tin cậy giá thị trường cổ phiếu thị trường cổ phiếu chưa niêm yết thiếu tính tổ chức tính khoản chưa có hướng dẫn cụ thể quan chức Ngồi ra, Cơng ty khơng thể xác định giá trị hợp lý chứng khốn thơng qua phương pháp đánh giá chấp thuận thông tin tin cậy khơng có sẵn Vì vậy, chúng tơi khơng thể thực thủ tục kiểm tốn cần thiết để xác định giá trị thu hồi cổ phiếu ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ý kiến Kiểm toán Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng bút toán điều chỉnh cần thiết trường hợp chúng tơi thực thủ tục kiểm tốn trình bày đoạn văn nêu trên, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Hệ thống Kế tốn Việt Nam, sách kế toán quy định Quyết định số 99/2000/QĐBTC Bộ Tài ban hành ngày 13 tháng năm 2000 tuân thủ quy định có liên quan Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam Võ Tấn Hồng Văn Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên đăng ký Số đăng ký: 0264/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 26 tháng năm 2009 Nguyễn Xuân Đại Kiểm toán viên phụ trách Kiểm toán viên đăng ký Số đăng ký: 0452/KTV Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt B01-CTCK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngàn VNĐ Mã số 100 110 111 112 114 TÀI SẢN A TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN I 116 120 121 126 130 131 132 133 134 137 150 151 152 156 200 Thuyết minh Tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi nhà đầu tư giao dịch chứng khoán Tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng khoán II Các khoản đầu tư ngắn hạn Chứng khốn tự doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Khoản phải thu từ Sở giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Phải thu khách hàng Phải thu tổ chức phát hành chứng khoán Ứng trước cho người bán Phải thu khác IV Tài 76.050.781 219.865.331 18 64.471.559 101.585 24.488.868 156.517.190 23.966 34.006.185 39.881.106 117.710.484 - 4.776.555 5.631.081 22.408.956 52.745.106 59.365.059 11 (16.777.875) (6.619.953) 4.805.913 9.674.198 10.3 40.625 1.629.688 70.980 4.500.000 190.927 74.361 780.120 7.193.410 1.142.228 128.840 1.012.388 928.837 32.192 895.645 1.000 1.000 281.967.531 275.834.045 9.253.874 8.241.503 12.186.519 (3.945.016) 682.699 955.555 (272.856) 329.672 5.759.947 4.933.908 5.998.236 (1.064.328) 826.039 913.871 (87.832) - 10.4 10.2 266.747.632 278.689.032 30.000.000 266.259.317 238.569.485 30.000.000 11 (41.941.400) (2.310.168) 5.966.025 4.804.566 506.742 654.717 3.814.781 2.251.861 120.000 1.442.920 358.018.312 495.699.376 sản lưu động khác Tạm ứng Chi phí trả trước Tài sản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn B TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN 210 211 212 213 217 218 219 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 227 II Các khoản đầu tư dài hạn Đầu tư chứng khoán Góp vốn liên doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn khác 240 241 242 243 III Tài sản dài hạn khác Ký quỹ, ký cược dài hạn Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Tài sản dài hạn khác 250 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Số dư Số dư đầu năm cuối năm (điều chỉnh lại) 12.1 12.2 13 14 Công ty Cổ Phần Chứng khoán Rồng Việt B01-CTCK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngàn VNĐ Mã số 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 312 318 319 320 I 323 324 325 328 332 Số dư cuối năm Số dư đầu năm (điều chỉnh lại) 55.680.430 150.280.211 55.046.372 10.000.000 29.926 587.500 105.900 150.115.211 15.000.000 218.998 275.000 44.082 16 17 628.355 1.213.026 2.600.559 14.793.159 1.185.501 887.987 18 39.881.106 117.710.484 634.058 634.058 165.000 165.000 302.337.882 345.419.165 330.000.000 300.000.000 330.000.000 300.000.000 55.433.158 53.276.000 2.157.158 4.433.158 2.276.000 2.157.158 (83.095.276) 2.157.158 40.986.007 2.157.158 (85.479.303) 226.869 38.828.849 - 358.018.312 495.699.376 Thuyết minh NGUỒN VỐN Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua ứng trước Phải trả cổ tức, gốc lãi trái phiếu Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả, phải nộp khác Thanh toán giao dịch chứng khoán người đầu tư 15 20 II Nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc 400 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 I 420 421 422 19 Vốn góp ban đầu Vốn điều lệ 19.1, 19.2 II Vốn bổ sung Thặng dư vốn cổ phần Vốn dự trữ bổ sung vốn điều lệ 439 II Các quỹ lợi nhuận chưa phân phối Quỹ dự phịng tài (Lỗ lũy kế)/lợi nhuận chưa phân phối Quỹ khen thưởng phúc lợi 450 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 431 438 19.1 19.1 Công ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt B01-CTCK BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2008 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngàn VNĐ CHỈ TIÊU Nguồn vốn khấu hao Chứng khoán lưu ký thành viên nước Chứng khoán lưu ký thành viên nước ngồi Trong đó: Chứng khốn giao dịch người đầu tư thành viên nước ngồi Ơng Lê Minh Hiền Kế toán Trưởng Mã số Số dư cuối năm (theo mệnh giá) Số dư đầu năm (theo mệnh giá) 005 006 023 4.217.872 3.359.454.970 3.781.020 1.152.160 326.045.790 316.960 026 3.781.020 316.960 Ông Nguyễn Miên Tuấn Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 19 tháng năm 2009 Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt B02-CTCK BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngàn VNĐ Mã số Thuyết minh CHỈ TIÊU 07 08 09 Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khốn Trong đó: Doanh thu mơi giới chứng khoán cho người đầu tư Doanh thu hoạt động tự doanh chứng khốn Doanh thu tư vấn tài bảo lãnh phát hành Doanh thu hoạt động quản lý cổ đơng Hồn nhập dự phịng Doanh thu vốn kinh doanh 11 Các khoản giảm trừ doanh thu 12 Doanh thu 13 Thu cổ tức lãi đầu tư 14 Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán hoạt động đầu tư 01 02 03 05 15 Chi phí hoạt động kinh doanh chứng khoán 20 (Lỗ)/lợi nhuận gộp 30 Chi phí quản lý doanh nghiệp 40 (Lỗ)/lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chứng khoán 11 Năm Kỳ trước (*) 74.422.204 91.122.768 13.464.634 2.149.765 14.079.505 69.814.266 1.617.828 4.594.325 44.748.109 7.847.543 3.215.676 1.048.234 2.965.087 - - 74.422.204 91.122.768 9.599.934 1.831.344 84.022.138 92.954.112 (135.731.091) (13.166.894) (51.708.953) 79.787.218 (34.861.889) (20.698.715) (86.570.842) 59.088.503 891.506 (40.226) 851.280 247.647 247.647 (85.719.562) 59.336.150 41 42 50 Các khoản thu nhập hoạt động kinh doanh Các khoản chi phí ngồi hoạt động kinh doanh 10.Lợi nhuận hoạt động kinh doanh 60 11.Tổng (lỗ)/ lợi nhuận trước thuế 61 12.(Lỗ)/lợi nhuận tính thuế 21.1 (94.430.567) 57.936.064 70 13.Thuế thu nhập doanh nghiệp 21.1 - (16.192.985) 80 14.(Lỗ)/lợi nhuận sau thuế (85.719.562) 43.143.165 (*) Cho kỳ kế toán từ ngày 15 tháng 12 năm 2006 đến ngày 31 tháng 12 năm 2007 Ông Lê Minh Hiền Kế toán Trưởng Ông Nguyễn Miên Tuấn Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 19 tháng năm 2009 Công ty Cổ Phần Chứng khoán Rồng Việt B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) Phân chia lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp chia cho cổ đơng sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Công ty quy định pháp lý Việt Nam Tài sản cố định Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định vốn hóa chi phí bảo trì, sửa chữa hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh thời điểm phát sinh chi phí Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh Khấu hao Khấu hao tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng suốt thời gian hữu dụng ước tính tài sản sau: Phương tiện vận tải Thiết bị văn phịng Phần mềm tin học Chi phí phát triển trang web năm - năm năm năm Thuê tài sản Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh kỳ theo phương pháp đường thẳng thời hạn hợp đồng thuê Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận Công ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định cách chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau phải đáp ứng ghi nhận doanh thu: Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ mơi giới chứng khốn, tư vấn tài đầu tư chứng khoán, lưu ký chứng khoán bảo lãnh phát hành chứng khoán ghi nhận dịch vụ hoàn tất dựa điều khoản hợp đồng cung cấp dịch vụ Tiền lãi Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn Cổ tức Doanh thu ghi nhận quyền nhận khoản toán cổ tức Công ty xác lập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế hành Tài sản thuế thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn 13 Cơng ty Cổ Phần Chứng khoán Rồng Việt B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp (tiếp theo) Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi giảm đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác dịnh theo thuế suất dự tính áp dụng cho kỳ tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị nộp thuế đơn vị nộp thuế dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở TIỀN GỬI CỦA NHÀ ĐẦU TƯ VỀ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN Tiền gửi nhà đầu tư giao dịch chứng khoán phản ánh số tiền kí quỹ mua chứng khốn theo quy định có nhà đầu tư Các khoản tiền gửi ngân hàng nơi Cơng ty mở tài khoản TIỀN GỬI THANH TỐN BÙ TRỪ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN Tiền gửi tốn bù trừ giao dịch chứng khoán phản ánh số tiền có Cơng ty nhà đầu tư ngân hàng định để tham gia toán bù trừ giao dịch chứng khoán Trung tâm Giao dịch Chứng khoán GIÁ TRỊ VÀ KHỐI LƯỢNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN THỰC HIỆN TRONG KỲ Khối lượng chứng khốn thực kỳ Của Cơng ty chứng khoán Cổ phiếu Của nhà đầu tư Cổ phiếu Trái phiếu TỔNG CỘNG Ngàn VNĐ Giá trị giao dịch chứng khoán thực kỳ 15.910.438 274.350.677 132.114.054 51.330.100 6.081.532.085 4.986.219.645 11.342.102.407 14 Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày CHI PHÍ KINH DOANH CHỨNG KHOÁN Năm Ngàn VNĐ Kỳ trước 94.537.263 33.581.049 2.798.363 1.700.063 2.767.250 288.043 44.424 5.948 3.671 5.017 8.930.121 618.722 2.425.562 996.823 94.508 33.315 22.198 10.487 35.158 135.731.091 13.166.894 Năm Ngàn VNĐ Kỳ trước Chi phí nhân viên Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí vật liệu cơng cụ lao động Chi phí khác 15.449.894 10.075.164 3.895.421 1.874.770 3.566.640 7.033.585 6.344.958 1.491.728 2.008.610 3.819.834 TỔNG CỘNG 34.861.889 20.698.715 Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn (Thuyết minh số 11) Chi phí hoạt động tự doanh chứng khốn Chi phí mơi giới chứng khốn cho người đầu tư Chi phí nhân viên Chi phí lãi vay Chi phí lưu ký Chi phí bảo lãnh phát hành Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí vật liệu, cơng cụ lao động Chi phí khác TỔNG CỘNG CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NHÂN VIÊN Năm Ngàn VNĐ Kỳ trước Tổng quỹ lương Tiền thưởng 15.981.957 1.168.000 7.252.208 778.200 Tổng thu nhập 17.149.957 8.030.408 9.835 7.539 10.554 8.348 Tiền lương bình quân (tháng/người) Thu nhập bình quân (tháng/người) 15 Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày CÁC KHOẢN PHẢI THU Số dư cuối năm Ngàn VNĐ Số dư đầu năm Tạm ứng tiền mua cổ phần Ứng trước cho người bán Phải thu nhà đầu tư Phải thu từ Sở Giao dịch Chứng khốn TP Hồ Chí Minh Phải thu từ nghiệp vụ repo Phải thu khác 4.500.000 190.927 40.625 74.361 780.120 70.980 1.629.688 7.140.000 53.410 TỔNG CỘNG 4.805.913 9.674.198 Tạm ứng tiền mua cổ phần thể khoản ứng trước để mua cổ phiếu Công ty Cổ phần Cao su Kỹ thuật Đồng Phú Thủ tục chuyển đổi quyền sở hữu sang Cơng ty chưa hồn tất ngày 31 tháng 12 năm 2008 10 TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN 10.1 Tình hình tăng giảm có đầu tư chứng khốn Số dư đầu năm Chứng khoán đầu tư Đầu tư ngắn hạn Chứng khoán tự doanh (Thuyết minh 10.3) Đầu tư dài hạn Đầu tư chứng khốn (Thuyết minh 10.4) Góp vốn dài hạn (Thuyết minh 10.2) TỔNG CỘNG 10.2 Tăng Giảm 70.163.132 Ngàn VNĐ Số dư cuối năm 59.365.059 33.207.029 22.408.956 238.569.485 105.550.032 30.000.000 - 268.569.485 105.550.032 65.430.485 308.689.032 327.934.544 138.757.061 135.593.617 331.097.988 65.430.485 278.689.032 - 30.000.000 Góp vốn Đây khoản vốn góp vào Cơng ty Cổ phần Bất Động Sản EximLand để sở hữu 10% vốn điều lệ công ty 16 Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày 10 TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN (tiếp theo) 10.3 Đầu tư chứng khốn ngắn hạn (tự doanh) Chứng khốn Cơng ty nắm giữ Tổng số chứng khốn cơng ty niêm đến yết phát hành đến 31 tháng 12 năm 2008 31 tháng 12 năm 2008 Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Ngàn VNĐ Ngàn VNĐ Cổ phiếu niêm yết 22.408.956 17 86.179.675.004 Tỷ lệ sở hữu (%) Cơng ty Cổ Phần Chứng khốn Rồng Việt B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 cho năm tài kết thúc ngày 10 TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN (tiếp theo) 10.4 Đầu tư chứng khoán dài hạn Chứng khốn cơng ty nắm giữ đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 Số lượng Giá trị Ngàn VNĐ Tổng số chứng khốn cơng ty niêm yết phát hành đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 Số lượng Giá trị Tỷ lệ sở hữu Ngàn VNĐ (%) Cổ phiếu niêm yết 49.459.162 1.898.224.121 229.229.870 6.574.440.430 278.689.032 8.472.664.551 Cổ phiếu chưa niêm yết 18