Luận văn thạc sĩ VNUA quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí tại ngân hàng TMCP bưu điện liên việt chi nhánh bắc ninh

HỌC VIỆN NƠNG NGHIỆP VIỆT NAM NGUYỄN ĐÌNH HỒNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY HƯU TRÍ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH BẮC NINH Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số : 8340101 Người hướng dẫn khoa học: TS Phạm Thị Hương Dịu NHÀ XUẤT BẢN HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP - 2018 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, kết nghiên cứu trình bày luận văn trung thực, khách quan chưa dùng để bảo vệ lấy học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cám ơn, thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày… tháng… năm 2018 Tác giả luận văn Nguyễn Đình Hồng i LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn, tơi nhận hướng dẫn, bảo tận tình thầy giáo, giúp đỡ, động viên bạn bè, đồng nghiệp gia đình Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới Ban Giám đốc, Ban Quản lý đào tạo, Bộ môn Quản trị kinh doanh, Khoa Kế tóan Quản trị kinh doanh - Học viện Nơng nghiệp Việt Nam tận tình giúp đỡ tơi q trình học tập, thực đề tài hồn thành luận văn Nhân dịp hoàn thành luận văn, cho phép tơi bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc tới TS.Phạm Thị Hương Dịu tận tình hướng dẫn, dành nhiều cơng sức, thời gian tạo điều kiện cho tơi suốt q trình học tập thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn tập thể Ban Lãnh đạo, Cán Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh (cơ quan nơi thực đề tài) giúp đỡ tạo điều kiện cho suốt trình thực đề tài Xin chân thành cảm ơn gia đình, người thân, bạn bè, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ mặt, động viên khuyến khích tơi hồn thành luận văn./ Hà Nội, ngày… tháng… năm 2018 Tác giả luận văn Nguyễn Đình Hồng ii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt vi Danh mục bảng vii Danh mục hình viii Danh sơ đồ viii Trích yếu luận văn ix Thesis abstract xi Phần Đặt vấn đề 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Câu hỏi nghiên cứu Phần Cơ sở lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí ngân hàng thương mại 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Ngân hàng thương mại 2.1.2 Tín dụng cho vay hưu trí 2.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 2.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng tới ứng dụng đồ nhiệt quản trị rủi ro tín dụng 24 2.2 Cơ sở thực tiễn 26 2.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới 26 2.2.2 Quản trị rủi ro số Ngân hàng TMCP Việt Nam 30 iii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.2.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 33 2.2.4 Các cơng trình nghiên cứu có liên quan 35 Phần Đặc điểm địa bàn phương pháp nghiên cứu 37 3.1 Đặc điểm địa bàn nghiên cứu 37 3.1.1 Tổng quan Ngân hàng Liên Việt, Bắc Ninh 37 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 3.1.3 Đặc điểm lao động 47 3.1.4 Đặc điểm tài sản nguồn vốn 48 3.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 48 3.2 Phương pháp nghiên cứu 51 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 51 3.2.2 Phương pháp phân tích xử lý số liệu 52 3.2.3 Phương pháp chuyên gia 52 3.2.4 Phương pháp đồ nhiệt 52 3.2.5 Hệ thống tiêu nghiên cứu 54 Phần Kết nghiên cứu thảo luận 55 4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 55 4.1.1 Nhận diện phân loại rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 55 4.1.2 Đo lường rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 64 4.1.3 Ứng phó với rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 70 4.1.4 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng cho vay hưu trí 77 4.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 80 4.2 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 84 4.2.1 Kết đạt 84 4.2.2 Một số hạn chế nguyên nhân 92 4.3 Định hướng giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 97 iv LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4.3.1 Định hướng, đề xuất giải pháp 97 4.3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 100 Phần Kết luận kiến nghị 114 5.1 Kết luận 114 5.2 Kiến nghị 115 5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 115 5.2.2 Đối với NH TMCP Bưu Điện Liên Việt 116 Tài liệu tham khảo 117 Phụ lục 120 v LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Việt GDKH Giao dịch khách hàng HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng KHKD Kế hoạch kinh doanh NHNN Ngân hàng nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Quản lý khách hàng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng RRHĐ Rủi ro hoạt động TCTD Tổ chức tín dụng TDN Tổng dư nợ TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội RR Rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng LienVietPostBank Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu Điện Liên Việt VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam VietcomBank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Bank Ngân hàng vi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s .18 Bảng 3.1 Tình hình lao động Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 47 Bảng 3.2 Tài sản, nguồn vốn Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 48 Bảng 3.3 Kết hoạt động huy động vốn 49 Bảng 3.4 Doanh số hoạt động tín dụng 50 Bảng 3.5 Kết hoạt động tài 50 Bảng 4.1 Tình hình nợ hạn/Tổng dư nợ .55 Bảng 4.2 Tình hình nợ hạn/Tổng dư nợ tín dụng hưu trí 56 Bảng 4.3 Tỷ lệ nợ khó địi/Tổng nợ q hạn tín dụng hưu trí 57 Bảng 4.4 Phân loại nợ tín dụng cho vay hưu trí 58 Bảng 4.5 Ý kiến khách hàng tín dụng hưu trí Ngân hàng 59 Bảng 4.6 Các rủi ro từ phía khách hàng 60 Bảng 4.7 Các rủi ro từ phía cán thực 61 Bảng 4.8 Các rủi ro từ phía sách quy trình tín dụng 63 Bảng 4.9 Tổng điểm rủi ro từ phía khách hàng 64 Bảng 4.10 Tổng điểm rủi ro từ phía cán thực 66 Bảng 4.11 Tổng điểm rủi ro từ phía sách 68 Bảng 4.12 Trích lập, sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng hưu trí 74 Bảng 4.13 Thơng tin chung cán điều tra .82 Bảng 4.14 Kết hoạt động tín dụng .84 Bảng 4.15 Kết hoạt động tín dụng cho vay hưu trí .85 Bảng 4.16 Danh mục cho vay hưu trí theo kỳ hạn 88 Bảng 4.17 Danh mục cho vay hưu trí theo tài sản đảm bảo 89 vii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ Hình 2.1 Bản Đồ Nhiệt giản đơn .19 Hình 2.2 Bản Đồ Nhiệt phức tạp 5x5 20 Hình 2.3 Quy trình xây dựng đồ nhiệt 21 Hình 4.1 Bản đồ nhiệt rủi ro từ phía khách hàng 65 Hình 4.2 Bản đồ nhiệt rủi ro từ phía cán ngân hàng 67 Hình 4.3 Bản đồ nhiệt rủi ro từ phía sách quy trình tín dụng hưu trí 69 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 43 Sơ đồ 4.1 Quy trình tín dụng cho vay hưu trí 71 viii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TRÍCH YẾU LUẬN VĂN Tên tác giả: Nguyễn Đình Hồng Tên luận văn: Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh Ngành: Quản Trị Kinh Doanh Mã số: 8340101 Tên sở đào tạo: Học Viện Nông Nghiệp Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay sản phẩm tín dụng hưu trí thơng qua Phòng giao dịch Bưu điện Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh thời gian qua, từ đề số định hướng giải pháp quản trị với rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng thời gian tới Phương pháp nghiên cứu: Trên sở nhận diện, nghiên cứu rủi ro cho vay tín dụng tác giả lựa chọn nghiên cứu tín dụng hưu trí hình thức cho vay tín chấp Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh để nghiên cứu Các số liệu thứ cấp thu thập từ nguồn thơng tin sẵn có báo cáo kết hoạt động tín dụng hưu trí, nhóm dư nợ Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh, công trình nghiên cứu có liên quan, báo cáo khoa học, viết, công bố Các số liệu sơ cấp thu thập chủ yếu thông qua phương pháp điều tra bảng hỏi đối tượng cán hưu trí khách hàng, cán cơng ngân hàng Các phương pháp phân tích số liệu sử dụng nghiên cứu bao gồm phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh phương pháp chuyên gia chuyên khảo,… Kết nghiên cứu kết luận: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) tiền thân Ngân hàng Liên Việt thành lập theo Giấy phép thành lập hoạt động số 91/GP-NHNN ngày 28/03/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hoạt động cho vay tín dụng hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh thơng qua Phịng giao dịch Bưu điện chiếm ~6,3% tổng dư nợ (~74,5 tỷ đồng) Đối tượng khách hàng 100% Cá nhân nghỉ hưu, nghỉ sức v.v hưởng chế độ chi trả Bảo hiểm xã hội hàng tháng Số lượng hồ sơ khoản vay chiếm 65% tổng số lượng hồ sơ khoản vay Chi nhánh Bắc Ninh (~1.300 hồ sơ khoản vay) Nghiên cứu hoạt ix LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Hợp đồng quyền tín dụng hưu trí Đây cơng cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay tốn, hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo an toàn cho ngân hàng + Hợp đồng trao đổi tín dụng Đây hình thức phổ biến cơng cụ tín dụng phái sinh, đó, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi với phần khoản toán theo hợp đồng tín dụng bên Qua hợp đồng trao đổi tín dụng, ngân hàng nâng cao danh mục cho vay, giúp giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trường 4.3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng Liên Việt cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chuyên viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh việc tăng cường 110 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: - Về lực cơng tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng bằng: cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phòng hay chuyên viên có kinh nghiệm Và ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Đồng thời, ngân hàng khơng thể bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày khơng đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng phụ trách nên dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Số lượng cán tín dụng có kinh nghiệm chi nhánh, phịng giao dịch Ngân hàng Liên Việt ln thiếu, ngân hàng thành lập lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt 111 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com dẫn đến tình trạng “chảy máu chất xám” tình hình khan nhân lực ngành tài ngân hàng Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ để thu hút nhân vấn đề thiết cấp bách Ngân hàng TMCP Liên Việt Bắc Ninh thực nghiêm ngặt quy định, quy trình tín dụng cho vay hưu trí mà Ngân Hàng Liên Việt ban hành Đồng thời tăng cường biện pháp kiểm tra, kiểm soát việc thực quy trình, sách tín dụng cho vay hưu trí mà hệ thống NH TMCP Liên Việt ban hành Thường xuyên tiến hành đánh giá lực khách hàng, lưu trữ thông tin khách hàng cách khoa học để dễ kiểm sốt cập nhật tình trạng tài chính, hồ sơ sức khỏe khách hàng Rà soát lại đội ngũ lao động, tăng cường tuyển dụng lao động có trình độ cao hoạt động lĩnh vực cho vay, đồng thời thường xuyên đào tạo, nâng cao tình độ cán quản trị rủi ro tín dụng 4.3.2.10 Giải pháp tài trợ rủi ro Tài trợ rủi ro hoạt động cung cấp phương tiện để đền bù tổn thất xảy tạo lập quỹ cho chương trình khác để giảm bớt tổn thất rủi ro xảy Trong thực tế có biện pháp để tài trợ rủi ro Ngân hàng là: tài trợ rủi ro biện pháp tự khắc phục biện pháp chuyển giao rủi ro Tuy nhiên thực tế rủi ro tín dụng hưu trí, Ngân hàng Liên Việt cần ứng dụng kết hợp biện pháp tài trợ rủi ro để hình thành kỹ thuật tài trợ rủi ro khác nhằm giảm chi phí thực giải pháp, là: tài trợ rủi ro cách 50% tự khắc phục 50% chuyển giao Theo Điều khoản quy định 493/2005/QĐ – NHNN có ghi, tất khoản nợ qua hạn phải trích lập dự phịng rủi ro, tỷ lệ trích dự phịng cụ thể là: + Nợ nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% + Nợ nhóm (Nợ cần ý): 5% + Nợ nhóm (Nợ tiêu chuẩn): 20% + Nợ nhóm (Nợ nghi ngờ): 50% 112 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Nợ nhóm (Nợ có khả vốn): 100% Quỹ dự phòng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản nợ hạn Nó giúp bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, trì vốn tự có ngân hàng, đồng thời tránh biến động ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng Trong trường hợp nguyên nhân khách quan dẫn đến phát sinh khoản nợ hạn khách hàng, ngân hàng gia hạn nợ, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Nếu khoảng thời gian mà khách hàng chưa có khả tốn ngân hàng thu hồi nợ sau: Đối với nợ có khả thu hồi: NH yêu cầu người vay hay người bảo lãnh phát mại tài sản đảm bảo trả nợ; yêu cầu gán nợ cho ngân hàng tài sản đảm bảo; phát mại tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay; tiến hành thủ tục pháp lý có tượng chây ỳ Đối với khoản nợ khơng có khả thu hồi: ngân hàng làm thủ tục trích quỹ dự phịng rủi ro để bù đắp Đối với khoản nợ không thu hồi có tài sản đảm bảo, ngân hàng khơng tự xử lý ngân hàng chuyển giao/bán toàn khoản nợ tài sản đảm bảo cho công ty mua bán nợ Ngân hàng mua bảo hiểm 50% cho khoản tín dụng hưu trí, đặc thù tín dụng theo tín chấp khơng có tài sản chấp để thu hồi nợ 113 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Tín dụng hưu trí sản phẩm Ngân hàng triển khai giành riêng cho lớp khách hàng hưởng hưu trí nhằm hỗ trợ nguồn tài linh hoạt, giúp khách hàng chủ động tài nhu cầu tiêu dùng cá nhân gia đình, đặc biệt giúp cho cán hưu trí mở rộng kinh doanh, phát triển kinh tế tạo thêm thu nhập cho gia đình Thơng thường, tín dụng hưu trí chương trình cho vay tín chấp không cần tài sản chấp, cần lương hưu đạt mức tối thiểu theo quy định, kèm theo định nghỉ hưu, sổ bảo hiểm xã hội giấy tờ để xác định mức lương hưu Hiện nay, khách hàng hưu trí vay vốn tối đa 300 triệu đồng Tuy nhiên hình thức cho vay tín chấp tiềm ẩn nhiều rủi ro khả thu hồi nợ thấp khơng có tài sản đảm bảo, việc quản trị rủi ro tín dụng hưu trí Ban Lãnh đạo Ngân hàng quan tâm đặc biệt vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh Tại Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh năm gần tổng dư nợ tín dụng hưu trí tăng mạnh từ 41,4 tỷ đồng năm 2015 lên 74,5 tỷ đồng năm 2017, bình quân năm tăng 34,1% Mặt khác doanh số giải ngân cho tín dụng hưu trí có tăng trưởng mạnh mẽ từ 49,1 tỷ đồng năm 2015 lên 109,9 tỷ đồng năm 2017, bình quân năm tăng 49,6% Điều cho thấy năm gần hoạt động tín dụng hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh trọng số lượng chất lượng; cụ thể số lượt khách hàng tăng mạnh từ 863 năm 2015 tăng gần gấp đôi đến năm 2017 đạt 1.422 lượt khách hàng, doanh số giải ngân tính bình qn lượt khách tăng từ 56,89 triệu đồng/lượt khách năm 2015 lên 77,28 triệu đồng/lượt khách năm 2017 Tới năm 2017 Ngân hàng thực sách nới lỏng tín dụng, tăng độ tuổi cho vay hưu trí, từ tín dụng cho vay hưu trí tăng lên nhanh chóng, dẫn đến xuất tỷ lệ nợ nhóm 3,4,5, xong chiếm 0,6% tổng dư nợ cho vay Số dư nợ nhóm có xu hướng tăng năm gần đây, từ 0,14 tỷ đồng lên 0,42 tỷ đồng, bình quân năm tăng 70,4% Kết từ điều tra vấn cán khách hàng Ngân hàng 21 rủi ro cụ thể rơi vào nhóm Nhóm rủi ro cán thực 114 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quản lý rủi ro Ngân hàng bao gồm 11 rủi ro là: không tiến hành kiểm tra định kỳ theo quy định, chưa kiểm tra bất thường khoản vay, khơng đánh giá chất lượng tình trạng tài sản chấp, không đánh giá thay đổi tài người vay,…Nhóm rủi ro thứ hai rủi ro nguyên nhân từ khách hàng bao gồm rủi ro là: khách hàng gặp nguyên nhân bất khả kháng (tai nạn, ốm đau,…), khách hàng cố tình, chây ỳ, chủ ý lừa đảo, bỏ trốn; khách hàng không ý thức quy chế, quy trình, quy định,…; … Nhóm rủi ro chế sách, quy trình tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng bao gồm rủi ro là: Do quy định hồ sơ vay vốn chưa chặt chẽ, hạn mức vay vốn cao, chưa phù hợp thu nhập; giới hạn độ tuổi cho vay chưa hợp lý, lãi suất cao,… Nghiên cứu tìm phân tích yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh chế sách, nguồn nhân lực Ngân hàng, khách hàng, nhân tố công nghệ,… Mặt khác, thông qua việc phân tích yếu tố ảnh hưởng việc nghiên cứu nhận biết rủi ro hoạt động tín dụng hưu trí Ngân hàng Liên Việt, tác giả đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh như: tăng cường xử lý nợ tồn động, nợ khó địi; hồn thiện, nâng cấp hệ thống thơng tin, đẩy mạnh hoạt động marketting; hồn thiện quy trình tín dụng hưu trí, nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định khách hàng, thực tốt giải pháp tài trợ rủi ro,… 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước - Tăng cường hoạt động tra Ngân hàng Nhà Nước Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel - Hồn thiện hệ thống thơng tin Hiện hệ thống thơng tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu NHTM nhiều 115 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nguyên nhân, ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng…Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thông tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vươn lên giữ vai trị hướng đạo thơng tin tiền tệ, ngân hàng cơng luận, khắc phục tình trạng cơng chúng không hiểu rõ ngân hàng dẫn đến u cầu lãi suất, xố nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng - NHNN cần ban hành quy chế chuyển nợ thành vốn góp thật cụ thể chặt chẽ giúp ngân hàng cải tổ hoạt động Ngồi ra, NHNN nên xây dựng công ty định giá tài sản giúp cho NHNN quản lý sát khoản cho vay mặt chất lượng, nên từ đầu khoản vay đánh giá độ an toàn - NHNN cần hồn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diến biến thị trường, giảm bớt khó khăn cho NHTM 5.2.2 Đối với NH TMCP Bưu Điện Liên Việt - Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thường xuyên, toàn diện xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có đạo, hướng dẫn chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh không lành mạnh làm ảnh hưởng tới xu phát triển chung Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt - Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt cần đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ chi nhánh, giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trọng trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng - Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ kiến thức quản trị rủi ro cho cán ngân hàng 116 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt: Bùi Như Ý (2018) Nét chuyển biến quản lý rủi ro hoạt động Vietinbank Chỉnh phủ (2009) Nghị định số Số: 59/2009/NĐ-CP Về tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc (2012) Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại NXB Tài chính, Hà Nội Hồ Diệu (2003) Tín dụng Ngân hàng Nhà xuất Thống kê, Hà Nội https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/news/15/08/net-chuyen-bien-trong-ruiro-hoat-dong-tai-vietinbank.html&p=1 Lê Trung Hiếu (2010) Hệ thống Ngân hàng Việt Nam http://letrunghieutvu.yolasite.com/resources/he_thong_nh_vn_79.doc Mai Phương (2018) Vietcombank nâng cao chất lượng quản lý rủi ro đáp ứng chuẩn Basel II http://bnews.vn/vietcombank-nang-cao-chat-luong-quan-ly-rui-rodap-ung-chuan-basel-ii/73119.html Minh Trang (2016) LienVietPostBank ưu đãi vay hưu trí https://www.baomoi.com/lienvietpostbank-uu-dai-vay-huu-tri/c/20862678.epi Nhật Minh (2016) Tổng quan ngân hàng thương mại Vietnam Bankers Truy cập: http://vietnambankers.edu.vn/tong-quan-ve-ngan-hang-thuong-mai/ 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016) Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 31/12/2016 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11 Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (2016) Quy định sản phẩm cho vay tiêu dùng – tín dụng hưu trí Phịng giao dịch Bưu điện Số 2447/2016/QĐLienVietPostBank ngày 21/04/2016 12 Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (2017) Quy chế cho vay khách hàng số 191/2017/QC-HĐQT ngày 24/03/2017 Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt 13 Ngọc Anh (2017).Ngân hàng thương mại gì? Phân loại ngân hàng thương mại Viện kế tóan Đức Minh Tuy cập: http://ketoanducminh.edu.vn/tin- tuc/103/2974/Ngan-hang-thuong-mai-la-gi-Phan-loai-ngan-hang-thuong-mai.html 117 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 14 Ngô Thị Ngọc Huyền cs (2007 Rủi ro kinh doanh Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 15 Ngô Thị Thu Mai Nguyễn Ngọc Bích (2017) Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Tạp chí tài Truy cập: http://tapchitaichinh.vn/thi-truong-tai-chinh/vang-tien-te/quan-tri-rui-ro-tin-dungtheo-basel-ii-tai-ngan-hang-tmcp-dau-tu-va-phat-trien-viet-nam-131140.html 16 Nguyễn Chí Chung (2017) Về quản trị rủi ro tín dụng NHTM Thời báo Ngân hàng Tuy cập: http://thoibaonganhang.vn/ve-quan-tri-rui-ro-tin-dung-tai-nhtm62918.html 17 Nguyễn Đức Tú (2012) Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam Luận án tiến sỹ Trưởng Đại học Kinh tế Quốc dân 18 Nguyễn Như Dương (2018) Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ ngân hàng ANZ Tạp chí Tài Truy cập: http://tapchitaichinh.vn/thi-truongtai-chinh/vang-tien-te/bai-hoc-kinh-nghiem-ve-quan-tri-rui-ro-tin-dung-tu-nganhang-anz-131574.html 19 Nguyễn Thị Minh Hà (2015) Một số dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng tác động rủi ro tín dụng Đại học Duy Tân Truy cập: http://kqtkd.duytan.edu.vn/Home/ArticleDetail/vn/88/2020/mot-so-dau-hieunhan-biet-rui-ro-tin-dung-va-tac-dong-cua-rui-ro-tin-dung 20 Phạm Hùng Việt (2005) Từ điển Bách khoa toàn thư Việt Nam NXB Văn hóa Thơng tin, Hà Nội 21 Phạm Thái Hà (2017) Nghiên cứu tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Tạp chí Tài Truy cập: http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/nghiencuu-chi-tieu-danh-gia-rui-ro-tin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-122116.html 22 Phạm Thị Hương Dịu (2014) Bài giảng quản trị rủi ro nâng cao 23 Phạm Thị Hương Dịu (2014) Quản trị rủi ro chuỗi cung ứng gạo Việt nam’, Hội thảo quốc tế Logistics Quản trị chuỗi cung ứng Đại học Giao thông vận tải DAAD 24 Phạm Thị Hương Dịu (2016) Ứng dụng Bản Đồ Nhiệt quản trị rủi ro Tạp chí Kinh tế Phát triển số 228 (II), tr 130-136 25 Phan Thị Thu Hà (2013) Ngân hàng Thương mại Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 118 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 26 Phan Thị Thu Hà, Lê Thanh Tâm Hoàng Đức Mạnh (2016) Bài giảng Quản trị rủi ro NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 27 Quốc hội (2010) Luật số 47/2010/QH12 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 28 Tiêu Phong (2015) Cho vay hưu trí, quà quý tuổi già Báo Thanh Niên Truy cập: http://thanhnien.vn/kinh-doanh/cho-vay-huu-tri-qua-quy-tuoi-gia-633923.html 29 VietComBank (2016) VietComBank thức khởi động dự án Tư vấn quản lý triển khai chương trình BASEL II xây dựng mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng Truy cập: https://vietcombank.com.vn/News/Vcb_News.aspx?ID=6436 30 VietinBank (2015) Chuyển biến rủi ro hoạt động Vietinbank https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/news/15/08/net-chuyen-bien-trong-ruiro-hoat-dong-tai-vietinbank.html&p=1 II Tài liệu Tiếng Anh: 31 Joel Bessis (2011) Quản trị rủi ro ngân hàng NXB Lao động xã hội, Hà Nội 32 Bishop, T.J and Hydoski, F.E., (2009) Mapping your fraud risks Havard Business Review 33 Joel Bessis (2012) Quản trị rủi ro ngân hàng Sách dịch Nhà xuất Lao động – Xã hội, Hà Nội 34 Peter S Rose (2003).Quản trị Ngân hàng Thương mại Sách dịch Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 35 Ron S Kenett (2013) Managing Risks with Data Social Science Research Network 36 Ron S Kenett (2013) Managing Risks with Data Social Science Research Network 37 Scott McKay (2011) Risk Assessment For Mid-sized Companies: Tools for Developing a Tailored Approach to Risk Management AICPA 38 Scott McKay, CPA, CFE, CIA, CCSA (2011).Risk Assessment For Mid-sized Companies: Tools for Developing a Tailored Approach to Risk Management AICPA 39 Toby J.F Bishop, Frank E Hydoski (2009).Mapping Your Fraud Risks https://hbr.org/2009/10/mapping-your-fraud-risks 119 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA (Dùng cho đối tượng khách hàng vay vốn) Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh Chúng xin cam đoan thông tin ông (bà) cung cấp dùng cho mục đích nghiên cứu đề tài, không tiết lộ cho bên thứ ba khác Thời gian điều tra: Mã số phiếu: Phương pháp điều tra: Phỏng vấn qua điện thoại Xin ơng (bà) vui lịng cung cấp số thông tin đây! A- Thông tin chung khách hàng Họ tên: ……………………… Giới tính: Năm sinh: Nữ: Nam: Trình độ văn hố, chun mơn nghiệp Đại học, Cao đẳng, Cơng nhân Phổ vụ cao Trên đại học Trung cấp kỹ thuật thơng trung học Khác B- Tình hình vay vốn khách hàng Nguồn vay vốn Ông (bà) vay vốn với nhân hàng sau đây: - Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Bắc Ninh - Ngân hàng Đông Á - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Ngân hàng Phát triển - Ngân hàng Công thương - Ngân hàng khác Xin cho biết ông bà vay theo loại hình - Vay tín dụng hưu trí - Vay tiêu dùng - Vay sản xuất kinh doanh - Khác 120 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lượng vốn vay khách hàng - Dư nợ khách hàng đến ngày 30/11/2017 …………………………… đồng + Thời điểm vay (năm nào): …………………………………………………… + Thời hạn vay: …………………… Năm + Lãi suất vay: …………… % + Phương thức trả nợ: ……………………………………………………………… Trả lãi hàng tháng Trả lãi hàng tháng phần vốn gốc Khác Không Nợ hạn khách hàng Có Nếu có, xin cho biết + Tổng nợ hạn khách hàng:……………………… đồng + Thời gian: ……………………………………………… tháng Xin ông (bà) cho biết lựa chọn trường hợp sau (đánh dấu X vào lựa chọn trả lời cho có) Nội dung Có/Khơng TT Không hiểu biết quy định vay trả nợ vay Cần vốn nên không quan tâm vay vốn với hình thức nào, với lãi suất Vay vốn “quyền lợi” khơng cần tính đến hiệu sử dụng nguồn thu để trả nợ Giao khoán cho người thứ giao dịch hoàn tất hồ sơ với NH, nhận tiền Chấp nhận chi phí cho người 10 Lãi suất phạt hạn NH thấp lãi suất vay nặng lãi, nên chấp nhận lãi q hạn mà khơng e ngại uy tín giảm sút 11 Lỡ để hạn nên e ngại NH khơng cho vay lại, chấp nhận lãi phạt để kéo dài thời hạn trả 12 Lãi không trả theo kỳ hạn cho NH trả tất vào cuối kỳ nhờ vay ngồi để đáo hạn 13 Có điều kiện vay nên vay cho vay lại với lãi suất cao 14 Không thấy NH thông báo, nhắc nhở nên tưởng qn 15 Cán tín dụng áp đặt hình thức vay, mức vay, lãi suất thời hạn vay không phù hợp 16 Sử dụng vốn vay sai mục đích 17 Chậm trả nợ NH nguyên nhân bất khả kháng (tai nạn, ốm đau, thiên tai ) 18 Khả quản lý sử dụng vốn vay hiệu 19 Tiếp cận vay vốn khó khăn nên phải nhờ người quen biết (người thứ 3) để giao dịch sau khơng tìm để nhờ tiếp, sợ tự vay không nên chưa trả Xin cảm ơn ông (bà) ! Người điều tra (Ký, ghi rõ họ tên) 121 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHIẾU ĐIỀU TRA (Dùng cho cán bộ) Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Bắc Ninh Chúng xin cam đoan thông tin ông (bà) cung cấp dùng cho mục đích nghiên cứu đề tài, khơng tiết lộ cho bên thứ ba khác Thời gian điều tra: Mã số phiếu: Xin ơng (bà) vui lịng cung cấp số thông tin đây! A- Thông tin chung khách hàng Họ tên: …………………………………… Giới tính: Năm sinh: Nữ: Nam: Chức vụ, đơn vị công tác: B- Đánh giá mức độ xuất rủi ro tín dụng Ngân hàng Gần Thường Thi xuyên thoảng Nội dung đánh giá chắn Hiếm Hầu không 1 Không tiến hành kiểm tra định kỳ theo quy định Chưa ý kiểm tra bất thường khoản vay Khơng đánh giá chất lượng tình trạng tài sản chấp sau cho vay Không đánh giá thay đổi tài người vay dự báo Chưa đánh giá yếu tố làm tăng giảm nhu cầu tín dụng khách hàng Chưa đánh giá xem khoản cho vay có phù hợp với sách, tiêu chuẩn kiểm tra danh mục cho vay Chưa kiểm soát, theo dõi thường xuyên khoản vay lớn tuân thủ điều kiện ký kết HĐ Chưa tiến hành theo dõi thường xuyên khoản cho vay có vấn đề 122 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Không ý đến biện pháp kiểm sốt tín dụng kinh tế suy giảm ngành có tỷ trọng lớn danh mục cho vay 10 Khi định cho vay thiếu khoa học, khơng phân tích tình hình khả sử dụng vốn hoàn trả nợ 11 Do đạo đức cán tín dụng, cố tình cho vay để mục đích lợi riêng cho 12 Do khách hàng gặp nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, tai nạn, ốm đau, ) 13 Do khách hàng không muốn trả nợ, chây ỳ, chủ ý lừa đảo, bỏ trốn, 14 Khách hàng không ý thức quy chế, quy định, quy trình tín dụng 15 Khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích 16 Do biến động thị trường 17 Do quy định hồ sơ vay vốn chưa chặt chẽ, rõ ràng 18 Do hạn mức vay cao, chưa phù hợp với thu nhập 19 Do giới hạn độ tuổi cho vay chưa hợp lý 20 Do thời hạn cho vay chưa phù hợp với hạn mức vay 21 Do lãi suất cao C- Đánh giá mức độ thiệt hại rủi ro tín dụng Ngân hàng xảy Rất Hầu Nghiêm Đáng nghiêm Nhỏ trọng kể Nội dung đánh giá trọng không 1 Không tiến hành kiểm tra định kỳ theo quy định Chưa ý kiểm tra bất thường khoản vay Không đánh giá chất lượng tình trạng tài sản chấp sau cho vay Không đánh giá thay đổi tài người vay dự báo Chưa đánh giá yếu tố làm tăng giảm nhu cầu tín dụng khách hàng 123 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chưa đánh giá xem khoản cho vay có phù hợp với sách, tiêu chuẩn kiểm tra danh mục cho vay Chưa kiểm soát, theo dõi thường xuyên khoản vay lớn tuân thủ điều kiện ký kết HĐ Chưa tiến hành theo dõi thường xuyên khoản cho vay có vấn đề Khơng ý đến biện pháp kiểm sốt tín dụng kinh tế suy giảm ngành có tỷ trọng lớn danh mục cho vay 10 Khi định cho vay thiếu khoa học, khơng phân tích tình hình khả sử dụng vốn hoàn trả nợ 11 Do đạo đức cán tín dụng, cố tình cho vay để mục đích lợi riêng cho 12 Do khách hàng gặp nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, tai nạn, ốm đau, ) 13 Do khách hàng không muốn trả nợ, chây ỳ, chủ ý lừa đảo, bỏ trốn, 14 Khách hàng không ý thức quy chế, quy định, quy trình tín dụng 15 Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích 16 Do biến động thị trường 17 Do quy định hồ sơ vay vốn chưa chặt chẽ, rõ ràng 18 Do hạn mức vay cao, chưa phù hợp với thu nhập 19 Do giới hạn độ tuổi cho vay chưa hợp lý 20 Do thời hạn cho vay chưa phù hợp với hạn mức vay 21 Do lãi suất cao Xin cảm ơn ông (bà) ! Người điều tra (Ký, ghi rõ họ tên) 124 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Quản trị rủi ro tín dụng gì? Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí NHTM gồm vấn đề nào? - Tín dụng hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh có đặc điểm gì? - Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh. .. động tín dụng cho vay hưu trí 77 4.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 80 4.2 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng hưu trí. .. Bắc Ninh 55 4.1.2 Đo lường rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh 64 4.1.3 Ứng phó với rủi ro tín dụng cho vay hưu trí Ngân hàng Liên Việt Bắc Ninh