1. Trang chủ
  2. » Giáo Dục - Đào Tạo

Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam

122 3 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam
Tác giả Phan Thị Minh Hiền
Người hướng dẫn PGS.TS. Trần Hoàng Ngân
Trường học Trường Đại Học Kinh Tế Tp. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành Kinh tế Tài chính – Ngân hàng
Thể loại Luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản 2009
Thành phố Tp. Hồ Chí Minh
Định dạng
Số trang 122
Dung lượng 580,53 KB

Cấu trúc

  • BÌA

  • DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

  • DANH MỤC BẢNG BIỂU

  • MỤC LỤC

  • PHẦN MỞ ĐẦU

  • CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

    • 1.1.Tổng quan về tín dụng ngân hàng

      • 1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng

      • 1.1.2.Phân loại tín dụng ngân hàng

      • 1.1.3.Chức năng của tín dụng ngân hàng

      • 1.1.4.Một số nội dung chủ yếu của tín dụng ngân hàng

    • 1.2.Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV)

      • 1.2.1.Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa

      • 1.2.2.Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa

      • 1.2.3.Ưu thế và hạn chế của doanh nghiệp nhỏ và vừa

    • 1.3.Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV)

      • 1.3.1.Các kênh tiếp cận vốn của DNNVV và vai trò của vốn tín dụng

      • 1.3.2.Các biện pháp hỗ trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các nước trên thế giới

    • Kết luận chương I

  • CHƯƠNG II: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

    • 2.1.Tình hình hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam

      • 2.1.1.Tình hình phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa(DNNVV)

      • 2.1.2. Những thuận lợi và khó khăn chủ yếu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam

    • 2.2.Tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

      • 2.2.1.Dư nợ tín dụng DNNVV

      • 2.2.2.Tổng quan về các sản phẩm tín dụng cung cập cho DNNVV

      • 2.2.3.Các chính sách tín dụng có liên quan đến DNNVV

      • 2.2.4.Nguyên nhân tồn tại hạn chế trong hoạt động tín dụng DNNVV

    • Kết luận chương II

  • CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

    • 3.1.Định hướng cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong thời gian tới

    • 3.2.Kiến nghị đối với các cơ quan hữu quan

      • 3.2.1.Chính phủ cần đảm bảo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định

      • 3.2.2.Chính phủ cần thực thi nhanh và có hiệu quả các chính sách hỗ trợ phát triển DNNVV

      • 3.2.3.Kiến nghị Chính phủ hỗ trợ phát triển hoạt động cho thuê tài chính

      • 3.2.4.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước tăng cường đầu tư cho Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để nâng cao chất lượng thông tin tín dụng

    • 3.3.Giải pháp đối với ngân hàng thương mại

      • 3.3.1.Tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng

      • 3.3.2.Phát triển nguồn nhân lực

      • 3.3.3.Quan tâm đến hình thức góp vốn đầu tư, liên doanh, liên kết với DNNVV

      • 3.3.4.Các giải pháp khác tạo điều kiện cho NHTM mở rộng tín dụng DNNVV

    • 3.4.Giai pháp đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

      • 3.4.1.Nâng cao năng lực kinh doanh của doanh nghiệp

      • 3.4.2.Đảm bảo minh bạch về thông tin doanh nghiệp

      • 3.4.3.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của doanh nghiệp

    • Kết luận chương III

  • KẾT LUẬN

  • TÀI LIỆU THAM KHẢO

  • PHỤ LỤC

  • PHIẾU THĂM DÒ Ý KIẾN

Nội dung

TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng

Khái niệm tín dụng ngân hàng

Từ “tín dụng” xuất phát từ gốc Latinh “Creditum” nghĩa là sự tin tưởng, tin dùng Hoạt động tín dụng xuất hiện từ rất sớm, nó ra đời và phát triển cùng với sự phát triển không ngừng của sản xuất hàng hóa “Tín dụng” được biểu hiện qua một số hành vi kinh tế phức tạp như: bán chịu hàng hóa, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc Qua các hành vi nói trên, chúng ta có thể hiểu một cách đơn giản tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó bên cho vay cung cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ hoặc chứng khoán dựa vào lời hứa thanh toán trong tương lai của người vay và giao dịch này còn bao gồm cả việc thanh toán cho người cho vay một khoản lợi tức cho vay Phát biểu một cách học thuật, nhà kinh tế Pháp, ông Louis Baudin, đã định nghĩa tín dụng như là “một sự trao đổi tài hóa hiện tại lấy một tài hóa tương lai” hay Các Mác trong tác phẩm “Tư Bản” của ông cũng đưa ra quan điểm “Tín dụng, dưới hình thức biểu hiện đơn giản nhất của nó, là sự tín nhiệm ít nhiều có căn cứ đã khiến cho một người này giao cho một người khác một số tư bản nào đó dưới hình thái hàng hóa, được đánh giá thành một số tiền nhất định Số tiền này phải được trả lại trong một thời gian nhất định”

Hành vi tín dụng có thể thực hiện bởi bất cứ ai nhưng theo thời gian chúng ta thấy có sự chuyên nghiệp đã xảy ra Ngày nay, khi nói đến tín dụng thì người ta nghĩ ngay đến các ngân hàng vì tổ chức này chuyên làm các việc như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, ký thác Từ thực tế này, định nghĩa về “tín dụng ngân hàng” có thể được khái quát hóa như Điều 20 của “Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam” là “việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”.

Phân loại tín dụng ngân hàng

1.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay, tín dụng có thể chia thành :

- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới một năm, mục đích thường là tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

- Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ một đến năm năm, mục đích thường là tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định

- Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên năm năm, mục đích thường là tài trợ cho các dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh

1.1.2.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng có thể chia thành : cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay bất động sản, cho vay kinh doanh xuất nhập khaồu …

1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng có thể chia thành :

- Cho vay không có bảo đảm tiền vay: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

- Cho vay có bảo đảm tiền vay: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

1.1.2.4 Căn cứ vào kỹ thuật nghiệp vụ cho vay - thu nợ, tín dụng có thể chia thành:

- Cho vay thông thường (cho vay theo món): đây là loại hình tín dụng lâu đời nhất, nó phục vụ cho các đối tượng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, có tính chất đột xuất Số tiền vay được ngân hàng giải ngân một lần vào thời điểm khách hàng ký giấy nhận nợ và thường được hoàn trả vào cuối thời hạn vay

- Cho vay luân chuyển (tín dụng hạn mức): người đi vay ký kết hợp đồng tín dụng như cho vay thông thường nhưng trong thời gian thực hiện hợp đồng có thể bổ sung, sửa đổi hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp theo yêu cầu của mỗi bên

Người vay vốn có thể chủ động về thời gian và tiết kiệm vốn vì khi có tiền, khách hàng nộp tiền vào tài khoản tiền vay, giảm nợ; khi cần vốn, khách hàng chỉ cần viết giấy nhận nợ hoặc ký nhận tiền vay trong hợp đồng tín dụng Ngược lại, phía ngân hàng cũng tiết kiệm được vốn trong quá trình luân chuyển

- Thấu chi: là loại hình tín dụng mà theo đó khách hàng được ngân hàng cho phép chi tiền vượt quá số dư thực có trên tài khoản tiền gửi trong một giới hạn thỏa thuận

- Chiết khấu chứng từ có giá ( như chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, tín phiếu kho bạc nhà nước, kỳ phiếu, thẻ tiết kiệm, chiết khấu bộ chứng từ trong xuất nhập khẩu…): theo đó ngân hàng đứng ra trả tiền trước cho các chứng từ có giá chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng (người sở hữu chứng từ) bằng cách khấu trừ ngay một số tiền nhất định, số tiền còn lại thanh toán cho người thụ hưởng

- Cho vay hợp vốn (tín dụng liên kết, tín dụng đồng tài trợ): là phương thức tín dụng mà theo đó một nhóm ngân hàng thương mại cùng tham gia cung cấp tín dụng cho một dự án vay hoặc phương án vay vốn của khách hàng kèm theo các điều kiện, điều khoản nhất định

- Bảo lãnh ngân hàng: là một hợp đồng giữa hai bên, một bên là người bảo lãnh (thường là ngân hàng) và một bên là người thụ hưởng bảo lãnh, trong đó người bảo lãnh cam kết sẽ bồi hoàn một khoản tiền cho người thụ hưởng bảo lãnh trong trường hợp người được bảo lãnh vi phạm những nghĩa vụ của họ được quy định trong bảo lãnh Các loại bảo lãnh có thể kể đến là: bảo lãnh nợ vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh xây dựng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng cho nhà xuất khẩu, bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh nhận hàng, bảo lãnh hải quan

- Tín dụng thẻ ngân hàng: là hình thức tín dụng mà ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng thông qua thẻ tín dụng Khách hàng sử dụng thẻ để mua hàng hóa, dịch vụ từ cơ sở tiếp nhận thẻ hoặc dùng thẻ để rút tiền mặt tại máy ATM hoặc tại ngân hàng đại lý trong hạn mức tín dụng đã thỏa thuận Cuối tháng, ngân hàng sẽ gửi giấy báo Nợ yêu cầu khách hàng thanh toán trên số dư thực tế mà khách hàng đã sử dụng

- Tín dụng chứng từ hay tín dụng thư (Letter Credit - L/C): Tín dụng thư là cam kết của ngân hàng mở L/C đối với nhà xuất khẩu theo yêu cầu của khách hàng (nhà nhập khẩu) rằng ngân hàng sẽ đảm bảo thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát nếu nhà xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản trong L/C Ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của nhà nhập khẩu nhưng không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số dư ký quỹ mở L/C Do vậy, có thể nói việc mở thư tín dụng đã thể hiện là một phương thức tài trợ vốn cho nhà nhập khẩu

- Cho thuê tài chính: là hợp đồng tín dụng trung và dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa một bên là tổ chức tín dụng (bên cho thuê tài chính) với một bên là khách hàng thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng được quyền mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã được thỏa thuận trong hợp đồng Trong thời gian thuê, các bên không được đơn phương hủy bỏ hợp đồng

Chức năng của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có ba chức năng sau:

- Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả:

Thực hiện chức năng này, tín dụng được xem là chiếc cầu nối giữa cung và cầu vốn tiền tệ trong nền kinh tế Ở khâu tập trung: tín dụng tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, ở khâu phân phối: tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, cá nhân và cả ngân sách nhà nước Phân phối vốn qua hệ thống tín dụng phục vụ chủ yếu cho nhu cầu sản xuất, lưu thông hàng hóa, dịch vụ, qua đó góp phần phát triển nền kinh tế trong từng giai đoạn nhất định Trong nền kinh tế thị trường, ta không chỉ nhìn thấy chức năng này ở tín dụng ngân hàng mà còn thấy ở các loại hình tín dụng trực tiếp khác như: mua bán chịu hàng hóa trên cơ sở phát triển hoạt động thương mại (tín dụng thương mại), hay việc các doanh nghiệp, chính phủ phát hành trái phiếu trên thị trường chứng khoán…

- Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội:

Thoạt đầu tiền tệ lưu thông là hóa tệ nhưng quan hệ tín dụng đã làm xuất hiện việc lưu thông dưới các dấu hiệu giá trị, cụ thể là:

+ Tín dụng tạo điều kiện thay thế tiền kim loại bằng các phương tiện chi trả khác như: giấy bạc ngân hàng, thẻ, séc…

+ Tín dụng ra đời tạo điều kiện phát triển việc thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế Từ đó tiết kiệm được lượng tiền mặt phải phát hành để phục vụ cho lưu thông hàng hóa, khuyến khích các doanh nghiệp tập trung dự trữ tiền mặt trong tài khoản ngân hàng Đây là nguồn động lực để gia tăng nguồn vốn hoạt động của hệ thống ngân hàng và tạo điều kiện cho ngân hàng trung ương thực hiện linh hoạt chính sách tiền tệ

+ Tín dụng ngân hàng thông qua việc phát huy chức năng tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội vào quá trình sản xuất của cải vật chất đã đẩy nhanh tốc độ lưu thông tiền tệ, lưu thông hàng hóa Qua đó đã phần nào tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội

- Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của neàn kinh teá:

Trong quá trình thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng ngân hàng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế nên tín dụng được coi là một trong những công cụ quan trọng của nhà nước để kiểm soát và thúc đẩy việc thực thi các chiến lược phát triển kinh tế Mặt khác, khi thực hiện chức năng tiết kiệm tiền mặt gắn liền với việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, tín dụng ngân hàng cũng có thể phản ánh và kiểm soát được quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong neàn kinh teá.

Một số nội dung chủ yếu của tín dụng ngân hàng

1.1.4.1 Nguyên tắc tín dụng: Hiện nay, việc cấp phát tín dụng tại nước ta phải tuân thủ theo hai nguyên tắc sau:

(1) Vốn vay phải được hoàn trả cả vốn gốc và lãi theo đúng kỳ hạn đã cam kết: nguyên tắc này có tác dụng giúp cho ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán, đảm bảo nguồn lợi nhuận, giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro, từ đó nâng cao điểm tín nhiệm và tăng hạng xếp loại của ngân hàng

(2) Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng : thực hiện nghiêm túc nguyên tắc này sẽ giúp ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh doanh của khách hàng, góp phần đảm bảo nguồn thu cho ngân hàng (tức giúp thực hiện nguyên tắc (1)) Việc quy định mục đích sử dụng vốn trên hợp đồng tín dụng cũng góp phần đảm bảo thực hiện quy định của pháp luật đối với hoạt động cho vay của ngân hàng

1.1.4.2 Lãi suất tín dụng: đây là giá cả tiền vay được đo lường bằng tỷ lệ % giữa lợi tức tín dụng trên vốn tín dụng mà người đi vay phải trả cho người cho vay trong một khoảng thời gian nhất định Lãi suất tín dụng của một ngân hàng chịu ảnh hưởng của một số yếu tố: lãi suất huy động, chi phí nghiệp vụ ngân hàng, lợi tức dự kiến chia cho cổ đông, rủi ro tín dụng, mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại, kỳ hạn vay Ngoài ra, lãi suất tín dụng còn bị chi phối bởi thị trường tiền tệ, sự can thiệp của ngân hàng trung ương (yếu tố vĩ mô)

Chúng ta có thể điểm qua một số lãi suất quen thuộc đối với hoạt động ngân hàng sau :

- Lãi suất phi rủi ro (Rf): là lãi suất mà đối tượng cho vay không bịù rủi ro mất vốn, chỉ có lãi suất tín phiếu kho bạc mới có thể được xem là lãi suất phi rủi ro

- Lãi suất huy động vốn (Rd): là lãi suất mà ngân hàng trả cho khách hàng gửi tiền Công thức xác định: Rd = Rf + Rtd (trong đó Rtd là tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng do ngân hàng ước lượng)

- Lãi suất cơ bản (Rcb) : là lãi suất do Ngân hàng nhà nước công bố làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh Lãi suất cơ bản được hình thành dựa trên cơ sở quan hệ cung cầu tín dụng trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng; nó được xác định theo công thức: Rcb = Rd + Rtn ( với Rtn là tỷ lệ thu nhập do đầu tư của ngân hàng)

- Xác định lãi suất cho vay (R) dựa vay lãi suất cơ bản :

R = Rcb + Rth + Rct (với Rth là tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn, Rct là tỷ lệ điều chỉnh cạnh tranh)

1.1.4.3 Phân tích tín dụng: đây là động thái nhằm xác định khả năng và ý muốn của người đi vay trong việc hoàn trả nợ vay, xem xét tình hình hoạt động thực tế của người vay liệu có phù hợp với các điều khoản của hợp đồng tín dụng

Hiện nay, một số ngân hàng khi phân tích tín dụng thường xem xét các yếu tố sau :

- Nguyên tắc 5 C (được áp dụng phổ biến tại các ngân hàng Châu Aâu) bao gồm các yếu tố:

+ Capacity (khả năng hoàn trả nợ vay): bất kể người đi vay có nhu cầu vốn để làm gì (sản xuất kinh doanh, xây dựng, mua sắm) đều phải chứng minh năng lực của mình trên cả hai mặt vay nợ và trả nợ

+ Charater (tính cách, uy tín của khách hàng) : bất cứ ngân hàng nào đều muốn chọn lựa người đi vay có uy tín cao thể hiện qua tính cách của họ trong nhiều khía cạnh (trí tuệ, năng lực, các hành vi đạo đức ) Đây là yếu tố rất quan trọng trong phân tích tín dụng

+ Capital (vốn chủ sở hữu) : vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu của người sản xuất kinh doanh, nó cũng là một trong những yếu tố để ngân hàng tin tưởng vào khả năng sử dụng vốn của đơn vị bởi lẽ vốn của doanh nghiệp và vốn tín dụng phải phối hợp với nhau theo một tỷ lệ hợp lý thì việc kinh doanh mới đạt hiệu quả cao

+ Collateral (đảm bảo tín dụng): một khoản tín dụng nếu được đảm bảo tài sản cầm cố hoặc thế chấp sẽ có tác dụng gắn chặt trách nhiệm và nghĩa vụ của người đi vay ; mặt khác nếu xảy ra rủi ro khách quan khiến người đi vay không trả được nợ thì tài sản đảm bảo sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng

+ Conditions (các điều kiện chung): đây là các điều kiện về pháp lý, kinh tế vĩ mô, tài chính do nhà nước quy định có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng Đó cũng là những điều kiện cụ thể nhằm giải quyết các vấn đề liên quan đến tín dụng như thời hạn, kỳ hạn, lãi suất

- Nguyên tắc 5 P (được áp dụng phổ biến tại các ngân hàng Châu Á) bao gồm các tiêu chuẩn :

+ Person (con người) : có ý nghĩa tương tự như nguyên tắc Charater trong tieõu chuaồn 5 C

+ Purpose (mục đích vay) : người vay vốn phải có mục đích sử dụng vốn vừa hợp pháp, vừa phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của họ Chính vì vậy mà mục đích vay vốn không những cần được thể hiện trong các cam kết của hợp đồng tín dụng mà còn phải được chứng minh cụ thể qua các chứng từ, hóa ủụn

+ Payment Source (nguồn trả nợ) : người đi vay phải chứng minh mình có khả năng thanh toán đối với những khoản nợ đến hạn

+ Prospect hay Policy (triển vọng) : Hoạch định chiến lược, sách lược phát triển doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Do vậy, phân tích tín dụng cũng xem nó là một nội dung quan trọng để đảm bảo cho sự thu hồi vốn gốc và lãi cho vay

+ Properties hay Protection (tài sản đảm bảo): có ý nghĩa tương tự như nguyeõn taộc Collateral trong tieõu chuaồn 5 C

- Ngoài ra còn có thể kể đến Nguyên tắc PAPERS tổng hợp các tiêu chuẩn có thể áp dụng phù hợp cho cả ngân hàng Châu Aâu và Châu Á là :

+ Person : tìm kiếm các khách hàng có uy tín, có năng lực, gây ấn tượng tốt, tạo được chỗ đứng trong kinh doanh

Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa

Có thể sử dụng nhiều tiêu thức khác nhau để phân loại DNNVV như : tổng vốn đầu tư, giá trị tài sản cố định, lao động, doanh thu bán hàng, lợi nhuận, vốn đầu tư bình quân cho một lao động… Trên thực tế, các quốc gia thường quan tâm đến hai tiêu thức là vốn và lao động để xác định DNNVV Tùy thuộc vào điều kiện của mỗi nước mà việc xác định độ lớn của mỗi tiêu thức là khác nhau, chẳng hạn như tại Thái Lan, Philipin, Mỹ, Cộng hòa Liên bang Đức đã phân loại doanh nghieọp nhử sau:

Quốc gia Loại doanh nghiệp Vốn Lao động

(người) Doanh số bán hàng/ năm

- doanh nghiệp nhỏ: dưới 200 dưới 50 Philipin - doanh nghiệp vừa:

Từ trên 15 đến 60 trieọu Peso

Từ trên 1,5 đến 15 trieọu Peso

Mỹ DNNVV < 3,5 triệu USD dưới 1000

Cộng hòa Lieân bang Đức

- doanh nghiệp nhỏ: từ 10 đến

499 dưới 9 từ 1 đến 100 trieọu DM dưới 1 triệu

Tại Việt Nam, khái niệm về DNNVV đã chính thức được nhắc đến trong Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 như sau: “Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người” Sau đó, khái niệm này được điều chỉnh một cách chi tiết hơn, mang tính thời sự hơn bởi Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 (ban hành thay cho Nghị định 90/2001/NĐ-CP) Theo đó, “doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:

Quy moõ Doanh nghieọp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Khu vực Số lao động Tổng nguồn voán

I Noâng, laâm nghiệp và thủy sản

10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến

200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên

II Coõng nghieọp và xây dựng

20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến

200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên

III Thương mại và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến

50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến

Các DNNVV xuất hiện trong mọi thành phần kinh tế nhưng tập trung chủ yếu ở bộ phận kinh tế ngoài quốc doanh Trên cơ sở này, luận văn sẽ tập trung phân tích các số liệu có liên quan đến kinh tế ngoài quốc doanh, xem đó là đại diện cho cả bộ phận DNNVV, để tạo thuận lợi cho việc nghiên cứu về DNNVV

1.2.2 Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa

DNNVV đóng vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế, là bộ phận doanh nghiệp có khả năng tận dụng các nguồn lực xã hội, cụ thể trên các khía cạnh sau:

- Về vốn: DNNVV thường khởi sự kinh doanh bằng nguồn vốn ít ỏi của chủ doanh nghiệp nên DNNVV dễ được đông đảo tầng lớp nhân dân tham gia hoạt động Từ đó, thu hút được nguồn vốn trong dân vào sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế đất nước

- Về lao động : Doanh nghiệp nhỏ và vừa góp phần quan trọng trong việc tạo ra công ăn việc làm cho người lao động Tại các nước phát triển cũng như các nước đang phát triển, số DNNVV chiếm khoảng 98% tổng số doanh nghiệp trong cả nước, giải quyết việc làm cho gần 2/3 lực lượng lao động DNNVV được thành lập ở địa phương nào là sử dụng chủ yếu lao động ngay tại địa phương đó, đặc biệt là các địa phương có nhiều lao động chân tay, lao động phổ thông Bởi lẽ phần lớn các DNNVV sử dụng ít vốn, nhiều lao động nên hầu như lao động ở khu vực này không đòi hỏi phải có trình độ cao mà chỉ cần đào tạo ngắn ngày là đã có thể tham gia sản xuất được trong doanh nghiệp

- Về kỹ thuật: DNNVV thường lựa chọn kỹ thuật phù hợp với trình độ lao động và khả năng về vốn Họ kết hợp kỹ thuật thủ công với kỹ thuật mà đa số lao động có thể nhanh chóng tiếp thu và ít khi sử dụng kỹ thuật hiện đại đòi hỏi vốn lớn

- Về nguyên vật liệu: DNNVV chủ yếu sử dụng các nguyên vật liệu thuộc phạm vi địa phương, dễ khai thác sử dụng Họ chỉ phải nhập khẩu các vật liệu mà thị trường trong nước chưa thể đáp ứng

1.2.3 Ưu thế và hạn chế của doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.2.3.1 Các ưu thế của doanh nghiệp nhỏ và vừa:

- Dễ dàng khởi sự kinh doanh và năng động, nhạy bén với thị trường: Việc thành lập DNNVV không đòi hỏi quá nhiều vốn, không cần một bộ máy tổ chức phức tạp nên các DNNVV dễ tiến hành hoạt động kinh doanh Chính vì thế số lượng DNNVV ra đời tại các quốc gia ngày càng tăng theo thời gian Mặt khác, khi nhu cầu thị trường thay đổi, DNNVV với bộ máy quản lý gọn nhẹ sẽ dễ dàng chuyển đổi hoạt động sang các lĩnh vực kinh doanh khác hoặc chuyển sang sản xuất các sản phẩm mới

- Có thể duy trì sự tự do cạnh tranh: Các DNNVV kinh doanh thường không có tình trạng độc quyền Họ sẵn sàng chấp nhận tự do cạnh tranh như là con đường tốt nhất để phát huy mọi tiềm lực

- Có thể phát huy tiềm lực thị trường trong nước: Sự phát triển DNNVV ở giai đoạn đầu là phương thức tốt nhất để thay thế nhập khẩu Tại các nước chưa phát triển như nước ta, DNNVV chỉ cần lựa chọn sản xuất một số mặt hàng thay thế nhập khẩu với vốn đầu tư thấp, kỹ thuật không phức tạp, phù hợp với sức mua của người dân là có thể lấy đó làm cơ sở để nâng cao năng lực sản xuất và sức mua của thị trường trong nước

- Tạo sự phát triển cân bằng giữa các vùng: DNNVV có thể phát triển ở mọi nơi, mọi vùng của đất nước, lấp vào khoảng trống của các doanh nghiệp lớn Từ đó tạo nên sự cân bằng giữa các vùng lãnh thổ

- Dễ phát huy sự hợp tác: DNNVV thường chỉ tiến hành một giai đoạn trong quá trình sản xuất một sản phẩm, mà các giai đoạn phải kết hợp với nhau để có được sản phẩm hoàn chỉnh tiêu thụ trên thị trường nên đòi hỏi các DNNVV phải luôn tự hoàn thiện bản thân mình và tiến hành hợp tác sản xuất, nếu không sẽ dễ bị đào thải

- Thu hút nhiều lao động nên có thể góp phần giảm bớt nạn thất nghiệp: Các

DNNVV thường tận dụng lao động thay thế cho vốn, đặc biệt là ở các nước có lực lượng lao động dồi dào và giá lao động rẻ như nước ta Từ đó DNNVV không chỉ góp phần tạo ra việc làm cho xã hội mà còn “ tự giúp mình” hoạt động với chi phớ coỏ ủũnh thaỏp

- Ít có xung đột giữa người lao động và người sử dụng lao động: Do quy mô không lớn nên trong DNNVV gần như không có sự ngăn cách giữa người lao động và người sử dụng lao động, nội bộ dễ thống nhất Bản thân chủ doanh nghiệp cũng luôn theo sát công việc của người lao động nên nếu có xảy ra mâu thuẫn, xung đột thì cũng dễ dàng giải quyết

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.3.1 Các kênh tiếp cận vốn của DNNVV và vai trò của vốn tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, các nguồn cung ứng vốn là hết sức đa dạng mà dựa vào đó các DNNVV có thể tiếp cận để hình thành nguồn vốn kinh doanh của mình Ở đây, chúng ta có thể kể đến các nguồn vốn sau:

- Trước hết là nguồn vốn chủ sở hữu : là nguồn vốn được các chủ sở hữu bỏ ra đầu tư thành lập doanh nghiệp Nguồn vốn ban đầu này gọi là vốn điều lệ, thường thì nó không đổi trong quá trình doanh nghiệp hoạt động (trừ khi doanh nghiệp quyết tăng hay giảm vốn) Vốn chủ sở hữu của DNNVV chỉ được tăng cường khi doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, chủ sở hữu dùng lợi nhuận sau thuế để bổ sung nhu cầu vốn của mình

- Thứ hai là nguồn vốn liên doanh, liên kết : được tạo lập thông qua việc hợp tác kinh doanh hoặc liên kết giữa doanh nghiệp với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước Đối với DNNVV thì các hoạt động liên doanh, liên kết còn khá hạn chế nên vốn huy động từ nguồn này còn thấp

- Thứ ba là vốn huy động từ thị trường chứng khoán : Thị trường chứng khoán là nơi diễn ra các giao dịch, mua bán chứng khoán và các giấy tờ có giá trung và dài hạn Đây là nơi cung cấp các nguồn tài trợ cũng như điều tiết rất hiệu quả nguồn vốn của toàn xã hội Tuy nhiên, ở nước ta, cho đến thời điểm này, các DNNVV vẫn chưa thể tiếp cận với kênh huy động vốn này Một mặt là do tồn tại quy định doanh nghiệp muốn niêm yết trên thị trường chứng khoán thì phải có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng, mặt khác là thị trường chứng khoán Việt Nam có quy mô còn nhỏ bé, hoạt động trồi sụt bất thường Đó là chưa kể đến tình hình

“ảm đạm” của thị trường chứng khoán trong thời gian gần đây, dù cho có hy vọng lắm thì cũng phải mất một thời gian rất lâu các DNNVV mới có thể huy động vốn từ thị trường chứng khoán

- Và cuối cùng là khả năng huy động vốn từ các tổ chức tài chính trung gian : Các DNNVV có thể nhận vốn tài trợ từ các quỹ đầu tư mạo hiểm, các công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các ngân hàng thương mại Đối với quỹ đầu tư mạo hiểm , DNNVV phải là một doanh nghiệp thực sự giàu tiềm năng phát triển thì mới trở thành đối tượng đầu tư của các quỹ này Còn nguồn vốn mà các công ty tài chính dành cho DNNVV thì khá hạn hẹp Hiện tại, chỉ có các ngân hàng thương mại là kênh huy động vốn quen thuộc với nhiều DNNVV Điều này xuất phát từ thực tế tín dụng ngân hàng đã phát triển từ lâu đời, nó đáp ứng nhu cầu linh hoạt về vốn, thúc đẩy quá trình tập trung vốn và sử dụng vốn hiệu quả Tín dụng ngân hàng không những ưu tiên vốn cho các ngành kinh tế mũi nhọn mà còn vận dụng cơ cấu vốn hợp lý, chính sách lãi suất phù hợp… để tài trợ cho các ngành kém phát triển Bản thân ngân hàng thương mại là tổ chức chuyên nghiệp trong hoạt động cho vay, vừa cung cấp các dịch vụ thanh toán hiện đại vừa triển khai nhiều sản phẩm tín dụng đa dạng (trong đó bao hàm cả sản phẩm “cho thuê tài chính” - được cung ứng từ công ty cho thuê tài chính trực thuộc ngân hàng - được xem là một sản phẩm khá phù hợp với loại hình DNNVV) Bên cạnh đó, thông qua việc áp dụng ngày càng nhiều chính sách ưu đãi cho DNNVV, các ngân hàng đang thể hiện xu hướng xem DNNVV là khách hàng tiềm năng của mình Điều này rất thuận lợi cho việc huy động vốn của các DNNVV trong tương lai và càng khẳng định mạnh mẽ vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển của các DNNVV

1.3.2 Các biện pháp hỗ trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các nước trên thế giới

1.3.2.1 Đài Loan Đài Loan phổ biến các xí nghiệp nhỏ có từ 5 đến 10 công nhân nhưng các DNNVV lại đóng góp rất nhiều cho sự phát triển kinh tế Do vậy, chính phủ Đài Loan thường xuyên có các chương trình hỗ trợ lãi suất cho DNNVV như : phối hợp giữa nguồn vốn ngân sách và vốn ngân hàng để thành lập Quỹ bảo lãnh DNNVV vay vốn; khuyến khích ngân hàng thành lập Trung tâm Liên hiệp hỗ trợ tín dụng DNNVV (là tổ chức giúp ngân hàng thẩm định cho vay đối với những dự án mà ngân hàng không thể tự quyết định); khuyến khích tư nhân cho vay vốn hoặc cung cấp tín dụng cho nhau để khởi sự thành lập doanh nghiệp

Các DNNVV có vai trò cực kỳ quan trọng trong việc giúp Nhật duy trì tốc độ tăng trưởng Do vậy, chính phủ Nhật Bản đã sử dụng nhiều công cụ trong hệ thống tài chính tín dụng để hỗ trợ về vốn cho bộ phận này Ở đây có thể kể đến :

- Ngân hàng công thương (The Shoko Churi Bank-SCB): Các DNNVV vay vốn từ SCB được ưu đãi hơn so vay vốn từ ngân hàng tư nhân, cụ thể:

Ngân hàng tư nhân Ngân hàng công thương

Tài sản thế chấp Đất đai Đất đai và máy móc

Trị giá tài sản thế chấp 70% giá trị thật 100% giá trị thật

Lãi suất cho vay Biến động theo lãi suất thị trường

OÅn ủũnh trong nhieàu naờm (có khi đến 10 năm)

- Công ty tài chính nhân dân (People’s Finance Corporation) (thành lập năm

1949): chủ yếu cho các doanh nghiệp thật nhỏ, có tính chất gia đình - không có điều kiện vay ngân hàng và các tổ chức tài chính thông thường- vay các khoản vốn nhỏ, lãi suất ưu đãi (mười năm đối với vốn cố định và năm năm đối với vốn lưu động) Phần lớn DNNVV vay không cần thế chấp và theo dõi bảng thu chi

Nguồn vốn hoạt động của Quỹ là do chính phủ cung cấp, là số tiền được thu hút thông qua hình thức tiết kiệm bưu điện, tiền bảo hiểm của người lao dộng và tieàn hửu trớ cuỷa quoỏc gia

- Công ty tài chính Nhật Bản dành cho doanh nghiệp nhỏ (Japan Finance Corporation for Small bussine-JFSB): thành lập năm 1953, hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, bao gồm: Công ty tài chính nông lâm ngư nghiệp, Công ty tài chính thuộc lĩnh vực xây dựng và nâng cấp nhà ở, Quỹ cải tiến nông nghiệp, Quỹ khuyến khích cải tiến quản lý nông nghiệp… Chức năng của tổ chức này là tài trợ dài hạn phần vốn mà DNNVV không thể vay từ ngân hàng tư nhân với mức lãi suất rất thấp và cung cấp những thông tin quản lý, kinh doanh cho DNNVV

- Liên đoàn Doanh nghiệp nhỏ và vừa Nhật Bản (thành lập năm 1980): giúp đỡ DNNVV trong lĩnh vực tài chính, đào tạo nhân lực, trợ giúp kỹ thuật và hỗ trợ quan hệ quốc tế Trong đó, về lĩnh vực tài chính, Liên đoàn Doanh nghiệp nhỏ và vừa Nhật Bản cùng Chính quyền địa phương cung cấp các khoản vay cho các Hiệp hội hợp tác DNNVV để thực hiện dự án nâng cấp doanh nghiệp Cơ chế thực hiện có thể tóm tắt như sau:

Liên đoàn DNNVV -> Chính quyền địa phương -> DNNVV Đề nghị vay Đề nghị vay

Liên đoàn DNNVV cho vay không vượt quá nửa tổng số vốn của doanh nghiệp và sẽ thu hồi dần qua cổ phần.

- Hệ thống Bảo lãnh và Bảo hiểm Tín dụng: được ngân hàng Trung ương và địa phương đầu tư vốn để đứng ra bảo lãnh cho các DNNVV không có tài sản thế chấp được vay vốn tại các ngân hàng tư nhân nhằm tránh rủi ro cho các ngân hàng này khi cho DNNVV vay vốn

Trong những năm qua ở Philipin, nhiều kế hoạch tài chính cho DNNVV được đưa ra Đơn cử là chương trình SULONG, một chương trình cho các doanh nghiệp vay vốn quy mô quốc gia, là sự kết hợp giữa các cơ quan tài chính của chính phủ Tham gia vào chương trình này có những ngân hàng lớn của Philipin như Ngân hàng phát triển Philipin (DBP), Tổ hợp doanh nghiệp nhỏ (SB Corp), Ngân hàng tín dụng xuất nhập khẩu Philipin… Chương trình đã đưa ra các mức lãi suất thấp, hấp dẫn với những khoản vay ngắn, trung và dài hạn Khoảng hơn 640 triệu USD vốn vay đã được giải ngân cho khoảng 368.000 DNNVV trên toàn quốc kể từ khi chương trình này được tiến hành từ tháng 02/2003 đến tháng 10/2004 Ngoài những chương trình như vậy, nguồn vốn cho DNNVV còn được cung cấp bởi hệ thống ngân hàng và các tổ chức phi tài chính (bao gồm các công ty bảo hiểm, tổ chức đầu tư, các hoạt động ủy thác và các tổ chức tài chính trung gian khác, trong số đó có cả các nhà đầu tư dưới dạng cho vay và các cửa hàng cầm đồ) Khoảng 20% tổng số vốn mà khu vực này nắm giữ là dành cho DNNVV, đó là chưa tính đến một số vốn khá lớn do các nhà cho vay không chính thức đầu tư vào các hộ kinh doanh Thực tế này khác hẳn với thập kỉ trước, khi mà nguồn vốn dành cho DNNVV rất hạn chế, đặc biệt là nguồn vốn ngân hàng Sở dĩ đạt được con số như hiện nay là do Chính phủ Philipin đã đưa ra hàng loạt chính sách quy định các tổ chức tài chính, nhất là ngân hàng phải dành một tỷ lệ nhất định trong tổng số vốn đầu tư cho các DNNVV vay Luật Magna Carta quy định ngân hàng phải dành 10% trong tổng số các khoản cho vay cho DNNVV Tuy nhiên, trở ngại của các ngân hàng khi cho DNNVV vay là tốn chi phí giao dịch cao và nhiều rủi ro; DNNVV cũng không dễ đáp ứng yêu cầu về thế chấp và bảo lãnh như doanh nghiệp lớn Để giải quyết vấn đề này, nhiều chương trình tài chính đã buộc phải đưa ra điều khoản để giúp các DNNVV nâng cao mức độ tín chấp của mình Bên cạnh các tổ chức chính phủ, những tổ chức tư nhân cũng đã triển khai chương trình trọn gói nhằm giúp cho doanh nghiệp có khả năng tín chấp bằng cách cung cấp cho họ các loại dịch vụ cần thiết giúp cho doanh nghiệp phát triển Các dịch vụ đó là: hỗ trợ phát triển thị trường, hỗ trợ phát triển sản phẩm, đào tạo nâng cao tay nghề công nhân, đào tạo quản lý vốn và các chương trình phát triển quản trị doanh nghiệp

1.3.2.4 Hàn Quốc Để giúp các DNNVV thoát khỏi khó khăn tài chính, chính phủ Hàn Quốc đã thành lập các ngân hàng có sự đầu tư của chính phủ để phục vụ riêng cho các DNNVV Các DNNVV còn được hỗ trợ về tín dụng thông qua các Quỹ bảo lãnh tín dụng giúp cho DNNVV có điều kiện vay vốn từ các ngân hàng Ngân hàng Hàn Quốc đảm bảo cung cấp khoảng 90% tổng số vốn cho vay trong các lĩnh vực nhập khẩu công nghệ, hoạt động nghiên cứu và nhập khẩu máy móc để sản xuất nguyên vật liệu, phụ tùng Đặc biệt, chính phủ còn bắt buộc các ngân hàng thương mại phải dành 35% đến 40% tổng nguồn vốn vay của mình cho các DNNVV vay với lãi suất thương mại

1.3.3 Bài học kinh nghiệm trong việc hỗ trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam

TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Tình hình hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam

Tình hình phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số doanh nghiệp (chiếm tỷ lệ 90% tính đến cuối tháng 8/2008), đặc biệt tập trung chủ yếu ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Kể từ năm 1987 đến nay, với việc chuyển đổi nền kinh tế sang cơ chế thị trường, nhà nước đã tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Đó cũng là cơ hội để các doanh nghiệp nhỏ và vừa khẳng định vai trò của mình trong nền kinh tế Để thấy rõ tình hình phát triển của các DNNVV ở nước ta trong những năm gần đây, chúng ta sẽ điểm qua vài nét chủ yếu sau :

2.1.1.1 Các DNNVV Việt Nam phát triển với tốc độ nhanh về số lượng và tiếp tục có sự biến đổi về cơ cấu các loại hình sở hữu :

Trong thời gian qua, số lượng các DNNVV lại không ngừng gia tăng Hãy xét sự gia tăng về số lượng doanh nghiệp ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, nơi tập trung chủ yếu DNNVV (số DNNVV trong năm 2006 ở khu vực ngoài quốc doanh chiếm trên 95% tổng số DNNVV Việt Nam), để thấy được sự gia tăng nhanh chóng số lượng các DNNVV Trong giai đoạn 2002–2006, số doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng từ 55.237 lên 123.392 doanh nghiệp, trung bình mỗi năm tăng 22,25% Từ đó giúp cho tỷ trọng doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong tổng số doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế trong nước tăng từ 87,81% trong năm 2002 lên 93,96% vào năm 2006 Không những vậy, trong quá trình phát triển, các DNNVV ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đã có sự biến đổi về cơ cấu loại hình sở hữu doanh nghiệp Cụ thể là :

- Hợp tác xã : Là loại hình được xem là giữ vị trí quan trọng thứ hai sau doanh nghiệp nhà nước nên đã ra đời ồ ạt trong giai đoạn trước năm 1990 Nhưng khi nền kinh tế nước ta chuyển sang cơ chế thị trường thì xảy ra tình trạng giải thể các hợp tác xã trên quy mô lớn Những năm gần đây, sau khi Luật hợp tác xã ra đời thì các hợp tác xã còn tồn tại trước đây cùng với các hợp tác xã mới ra đời đã được tổ chức lại theo mô hình hợp tác xã cổ phần có hiệu quả hơn Điển hình là trong các năm 2002 – 2005 số lượng hợp tác xã mỗi năm đều tăng mặc dù loại hình doanh nghiệp này ngày càng chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số doanh nghiệp ngoài quốc doanh (năm 2006 chỉ chiếm 4,74% trong tổng số doanh nghiệp ngoài quốc doanh)

- Doanh nghiệp tư nhân và Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) : Đây là hai loại hình doanh nghiệp tập trung đông đảo các DNNVV, thậm chí rất nhỏ

Chúng được thành lập hàng loạt và phát triển với tốc độ nhanh Nếu như trước

1986 cả nước hầu như không có doanh nghiệp tư nhân, đến giữa năm 1990 chỉ có

500 xí nghiệp tư nhân thì đến năm 2002 đã là 24.794 doanh nghiệp tư nhân và lên đến 37.323 vào năm 2006 (tăng hơn 50% trong bốn năm)) Sự phát triển của các công ty TNHH cũng nhanh không kém : chỉ trong vòng bốn năm 2002 –

2006 mà số lượng công ty TNHH đã tăng hơn 2,7 lần (63.658 so với 23.485 doanh nghieọp)

- Công ty cổ phần : Là loại hình doanh nghiệp được mong đợi nhiều nhất trong nền kinh tế thị trường nhưng vẫn còn chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng số các doanh nghiệp ở nước ta Điều này xuất phát từ thực tế ở nước ta: tuy loại hình công ty cổ phần có ưu thế là được quyền phát hành chứng khoán để huy động vốn nhưng do thị trường chứng khoán Việt Nam chưa phát triển nên cơ hội dành cho các doanh nghiệp nói chung và các DNNVV thuộc loại hình công ty cổ phần nói riêng tham gia thị trường chứng khoán còn rất hạn chế Mặt khác, thủ tục thành lập công ty cổ phần phức tạp hơn các loại hình doanh nghiệp khác (do công ty cổ phần có liên quan đến lợi ích của nhiều người) Chính vì vậy mà nhiều doanh nghiệp mặc dù có đủ điều kiện thành lập công ty cổ phần nhưng thường đăng ký dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn Tuy nhiên, cũng phải ghi nhận rằng thời gian gần đây, các công ty cổ phần ra đời ngày càng nhiều : số công ty cổ phần năm 2006 so với năm 2000 tăng 5,7 lần và chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong nền kinh tế, từ 4,5% trong năm 2002 đến 12,31% trong năm 2006 Điều này sẽ rất hữu ích cho sự đi lên của nền kinh tế thị trường ở nước ta trong những năm sắp tới

2.1.1.2 Sự đóng góp của các DNNVV đối với nền kinh tế nước ta :

- Góp phần thu hút vốn đầu tư phát triển kinh tế trong nước :

Chỉ tính riêng khu vực kinh tế ngoài quốc doanh thì trong giai đoạn từ năm 2004 đến năm 2007 số vốn đầu tư phát triển đã gia tăng đáng kể, năm 2007 so với năm 2004 vốn đầu tư tăng 169,87% (trung bình mỗi năm tăng 39,55%) Mặc dù ở thời điểm năm 2004, số vốn của các DNNVV thuộc khu vực ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng khoảng 26,9% tổng vốn đầu tư và đến năm 2007 vẫn chỉ chiếm khoảng 40,66% tổng vốn đầu tư phát triển trong nước nhưng cũng đã thể hiện đây là một sự cố gắng lớn Bởi lẽ, trong khi số vốn của các doanh nghiệp nhà nước là kết quả của sự tích lũy vốn trong nền kinh tế suốt trên 40 năm và kể cả các khoản viện trợ, vay nợ nước ngoài thì vốn của các công ty cổ phần, công ty tránh nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân là kết quả đầu tư trực tiếp của dân chúng trong thời gian khoảng mười lăm năm trở lại đây

- Góp phần trong sự tăng trưởng GDP, giá trị sản xuất công nghiệp và thu ngân sách nhà nước:

Trong giai đoạn từ năm 2002 đến năm 2006, giá trị GDP (theo giá hiện tại) đóng góp vào nền kinh tế của các DNNVV tăng từ 330.110 tỷ đồng đến 610.341 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng bình quân mỗi năm là 61,5% GDP Mức đóng góp vào giá trị sản xuất công nghiệp quốc gia (tính theo giá năm 1994) của các DNNVV cũng tăng từ 63,47 nghìn tỷ trong năm 2004 lên 144,11 nghìn tỷ vào năm 2006

Cũng trong thời gian này, tỷ trọng đóng góp vào tổng thu ngân sách nhà nước của DNNVV chiếm tỷ lệ trung bình là 7,07% Trong tám tháng đầu năm 2008, theo dự toán thu ngân sách của Bộ Tài chính, trong 189 ngàn tỷ đồng từ nguồn thu nội địa thì phần đóng góp vào ngân sách của khu vực công - thương nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 20,25 % Với lĩnh vực công nghiệp, kinh tế ngoài quốc doanh tăng trưởng bình quân là 21,7%, trong khi kinh tế nhà nước chỉ tăng 6,5%, khu vực đầu tư nước ngoài tăng 17,7%; còn trong lĩnh vực bán lẻ & thương mại dịch vụ, kinh tế ngoài quốc doanh tăng trưởng bình quân tám tháng đầu năm

2008 là 32%, gấp ba lần khu vực kinh tế nhà nước Những con số này khẳng định các DNNVV Việt Nam đang cố gắng phấn đấu tăng cường vai trò của mình trong nền kinh tế đất nước

- Góp phần tạo công ăn việc làm trong xã hội:

Hiện nay, nhu cầu về việc làm ở nước ta ngày càng tăng lên Số lao động làm việc trong khu vực kinh tế quốc doanh hầu như không tăng mà còn giảm Lý do là sự phát triển của công nghiệp quốc doanh có thể đã thúc đẩy các ngành khác phát triển (như ngành dịch vụ phục vụ công nghiệp, các ngành sản xuất năng lượng nguyên liệu… ) do vậy đã tạo ra việc làm mới trong các ngành này nhưng hầu hết đây là vào các công trình lớn, công nghệ tương đối hiện đại nên sử dụng ít lao động Trong khi đó, DNNVV dù mang cái tên khiêm tốn “nhỏ và vừa” song vai trò của nó thực sự không nhỏ, đặc biệt là trong việc thu hút nguồn lao động Các DNNVV là khu vực tạo ra việc làm cho khoảng 50% lực lượng lao động trong tất cả các loại hình doanh nghiệp (năm 2006)

Bảng 2.1: Một số đóng góp của DNNVV trong sự phát triển kinh tế Việt Nam

Tiêu thức ẹụn vò tính

(1) Tổng thu ngân sách (thu trong nước)

Trong đó đóng góp của

(2) Vốn đầu tư phát triển của khu vực kinh tế trong nước (theo giá thực tế)

398,9 461,9 Trong đó đóng góp của

(3) GDP (theo giá hiện tại) 535,762

973,790 - Trong đó đóng góp của

(4) Tổng số lao động 5.175.092 5.770.671 6.237.396 6.715.166 - Trong đó đóng góp của

490,82 574,75 Trong đó đóng góp của

(Nguồn: Niên giám thống kê 2007; www.imf.org ; www.gso.gov.vn - bài viết "Tình hình kinh tế-xã hội năm 2004, 2005, 2006, 2007"; và tác giả tự tính toán )

2.1.1.3 Sự hạn chế của các DNNVV:

Trong quá trình phát triển, bên cạnh những mặt tích cực thể hiện rõ vai trò to lớn của bộ phận DNNVV đối với nền kinh tế thì chúng ta cũng không thể không nhắc đến những mặt hạn chế của loại hình doanh nghiệp này để kịp thời quan tâm khắc phục Chẳng hạn như :

- Các DNNVV vẫn chưa phát triển cân đối về cơ cấu ngành nghề và lãnh thoồ :

Trong các ngành sản xuất, các DNNVV Việt Nam thường hoạt động trong lĩnh vực chế biến nông lâm thủy hải sản, gia công may mặc, sản xuất giày dép, linh kiện thiết bị điện tử, nhận làm ủy thác cho các doanh nghiệp lớn hoặc làm thuê cho các doanh nghiệp nước ngoài Số liệu thống kê năm 2000, số DNNVV trong ngành thương mại dịch vụ vẫn chiếm tỷ lệ cao nhất (trên 54% tổng số doanh nghiệp ngoài quốc doanh), tiếp đó là hoạt động trong công nghiệp, xây dựng (với tỷ lệ trên 33%) Đến năm 2006, cơ cấu ngành nghề vẫn không có sự thay đổi: số DNNVV trong ngành thương mại dịch vụ vẫn chiếm tỷ lệ cao nhất ( trên 60% tổng số DNNVV), tiếp đó là hoạt động trong công nghiệp chế biến (khoảng 17% tổng DNNVV) và xếp thứ ba là ngành xây dựng (với tỷ lệ trên 13%) Như vậy, dù cho có sự tăng trưởng số lượng các DNNVV hoạt động trong công nghiệp nhưng vẫn cho thấy sự phát triển chưa cân đối của DNNVV trong các ngành Chúng ta phải thừa nhận rằng các DNNVV Việt Nam còn rất non yếu nên chọn hướng đầu tư chủ yếu vào các ngành có khả năng tạo ra lợi nhuận, thu hồi vốn nhanh là điều hợp lý Mặt khác, việc tập trung vào các ngành công nghiệp chế biến để tận dụng nguyên vật liệu, nguồn nhân lực với tay nghề thủ công tại địa phương cũng là một việc đáng hoan nghênh Tuy nhiên, không vì thế mà chúng ta có thể bỏ qua việc định hướng cho sự phát triển của DNNVV trong các ngành đòi hỏi công nghệ kỹ thuật cao

Xét về sự phân bố theo lãnh thổ, các DNNVV tập trung chủ yếu ở khu vực Đông Nam Bộ, kế đến là Đồng bằng Sông Hồng và Đồng bằng Sông Cửu Long ( theo số liệu thống kê năm 2006, tỷ lệ DNNVV ở các khu vực này lần lượt là 35,95%, 27,18% và 12,45% trong tổng số DNNVV cả nước) Số lượng DNNVV hoạt động tại các khu vực nông thôn, miền núi còn thấp (như tỷ lệ DNNVV tại Điện Biên là 0,22% , Kontum 0,28%, Bạc Liêu 0,56% tổng số DNNVV cả nước) Đầu tư không đều theo lãnh thổ là khuynh hướng chung của tất cả các doanh nghiệp chứ không phải chỉ riêng bộ phận DNNVV bởi lẽ chỉ ở những khu vực có cơ sở hạ tầng tốt mới tạo nhiều thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển Tuy vậy, về chiến lược lâu dài, việc định hướng cho các nhà đầu tư bỏ vốn vào các lĩnh vực, các vùng lãnh thổ không chỉ mang lại lợi ích cho riêng cá nhân nhà đầu tư mà còn mang lại lợi ích chung cho toàn bộ nền kinh tế (thông qua việc góp phần hạn chế sự mất cân đối giữa các vùng trong quá trình phát triển) là điều nên được quan taâm hôn

- Các DNNVV nhìn chung có quy mô còn quá nhỏ bé và hạn chế về năng lực tài chính:

Sau khi Luật doanh nghiệp ra đời, số lượng doanh nghiệp tăng nhanh chóng nhưng hầu hết số doanh nghiệp mới thành lập đều có quy mô quá nhỏ Theo số liệu thống kê năm 2006, trong số 121.875 DNNVV ngoài quốc doanh thì có đến 91,8 % doanh nghiệp có số lao động dưới 50 người, trong đó số doanh nghiệp có số lao động từ 5 đến 9 người chiếm đến 47,36% ; nếu xét theo quy mô vốn thì số doanh nghiệp có vốn dưới 5 tỷ chiếm đến 89,65% số DNNVV ngoài quốc doanh Không những vậy, các DNNVV Việt Nam còn bị yếu kém về năng lực tài chính Chính quy mô và năng lực tài chính còn quá nhỏ bé của các DNNVV là tác nhân chủ yếu làm hạn chế nội lực phát triển của chúng, phần nào làm hạn chế những đóng góp của các DNNVV đối với nền kinh tế cũng như đối với khả năng giải quyết việc làm cho lao động

Bên cạnh đó, khả năng quản lý và trình độ nhân lực của bộ phận doanh nghiệp này cũng còn nhiều hạn chế Đó là chưa kể đến tình trạng một số nhà đầu tư vội vã thành lập doanh nghiệp của mình khi chưa đủ điều kiện chín muồi (thiếu vốn để kinh doanh, chưa có trụ sở cố định, chưa có kinh nghiệm quản lý…) dẫn đến tình trạng doanh nghiệp ra đời nhưng không hoạt động được, hoặc hoạt động cầm chừng, kinh doanh chụp giật và cuối cùng rơi vào tình trạng khó khăn, dễ dẫn đến phá sản.

Những thuận lợi và khó khăn chủ yếu của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam

Thuận lợi lớn nhất cho sự phát triển của các DNNVV trong thời gian qua ở nước ta là Nhà nước đã ban hành nhiều cơ chế, chính sách tạo hành lang pháp lý thông thoáng cho loại hình này hoạt động Hiện tại, văn bản có tính pháp lý cao nhất về trợ giúp phát triển DNNVV là Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 bao gồm các nội dung mang tính định hướng trong các lĩnh vực: hỗ trợ tài chính, khuyến khích đầu tư, xúc tiến xuất khẩu, đào tạo nhân lực… Một cách tổng quát, ta có thể chia chính sách hỗ trợ của Nhà nước đối với DNNVV thành ba nhóm :

- Chính sách hỗ trợ sự ra đời và phát triển của DNNVV :

Các doanh nghiệp Việt Nam nói chung, các DNNVV nói riêng, được tạo điều kiện thành lập theo Luật doanh nghiệp với thủ tục thành lập ngày càng đơn giản, nâng cao tinh thần tự lực, tự chủ và tự chịu trách nhiệm của doanh nghiệp Các địa phương đã thực hiện khá tốt chương trình cải cách thủ tục hành chính như: giảm đáng kể thời gian cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, phổ biến công khai các thủ tục thành lập doanh nghiệp, các chính sách ưu đãi cho nhà đầu tư và doanh nghiệp, định kỳ chính quyền địa phương tổ chức gặp gỡ “đối thoại” với các doanh nghiệp…

Các DNNVV được thành lập tại một số ngành nghề, địa phương đặc biệt còn được hỗ trợ phát triển theo các quy định ưu đãi thuế suất, miễn giảm thuế của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp (ngày 03/06/2008) Gần đây nhất, theo yêu cầu của Chính phủ, ngày 13/01/2009, Bộ tài chính đã ra Thông tư hướng dẫn thực hiện giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho DNNVV (Thông tư có hiệu lực kể từ ngày 27/02/2009) Theo đó, doanh nghiệp phải có vốn điều lệ không quá 10 tỷ đồng và có số lao động có hợp đồng trên ba tháng bình quân quý IV/2008 không quá 300 người Thông tư này cũng giãn thời hạn nộp thuế cho doanh nghiệp sản xuất, gia công, chế biến nông, lâm, thủy sản, dệt may, da giày, linh kiện điện tử, là số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý trong năm 2009; thời gian gia hạn là chín tháng, kể từ ngày hết hạn nộp thuế theo luật

Quản lý thuế Đây là một trong những biện pháp hỗ trợ về tài chính thiết thực cho DNNVV vượt qua giai đoạn suy thoái kinh tế hiện nay

- Chính sách về vốn và xúc tiến thương mại :

Sự hỗ trợ về vốn cho DNNVV được thực hiện gián tiếp qua việc thành lập và đi vào hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng các doanh nghiệp nhỏ và vừa (được chi phối bởi Quyết định 193/2001/ QĐ-TTg; sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định 115/2004/ QĐ-TTg và Thông tư hướng dẫn số 93/2004/TT-BTC) Mặc dù sự thành lập và đi vào hoạt động của các Quỹ còn nhiều hạn chế nhưng không thể phủ nhận được sự có mặt của các Quỹ bảo lãnh đã góp phần hỗ trợ cho DNNVV vay vốn tín dụng ngân hàng trong điều kiện khó khăn về tài sản thế chấp Phần lớn các Quỹ bảo lãnh hoạt động đã ổn định và đang có kế hoạch nâng cao “tầm vóc” Chẳng hạn như Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa thành phố Hồ Chí Minh trong thời gian tới sẽ được nâng mức vốn lên 500 tỷ đồng Đồng thời Quỹ sẽ xúc tiến thành lập Trung tâm tư vấn hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa Tổ chức này sẽ đồng hành với Trung tâm hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa của Hiệp hội doanh nghiệp thành phố Hồ Chí Minh trong việc hỗ trợ DNNVV lập dự án/ phương án sản xuất khả thi và hoàn tất các thủ tục vay vốn ngân hàng Điều này sẽ tăng cường khả năng xem xét, mở rộng các hình thức bảo lãnh vay vốn cho DNNVV

Trên lĩnh vực thương mại, các DNNVV cũng được hưởng môi trường pháp lý thông thoáng, phần nào được hưởng những ưu đãi trong kinh doanh quốc tế như các doanh nghiệp lớn Gần đây, Việt Nam được đánh giá là quốc gia có môi trường kinh doanh an toàn, là cơ hội lớn cho các DNNVV Việt Nam hợp tác với nước ngoài Các DNNVV đã bước đầu tạo dựng được thế và lực trong kinh doanh nội địa, nay được khuyến khích tham gia vào thị trường quốc tế, thu hút vốn và công nghệ nước ngoài

- Chính sách khuyến khích phát triển khoa học và công nghệ :

DNNVV được áp dụng chính sách đầu tư và phát triển khoa học công nghệ theo Nghị định số 119/1999/NĐ – CP ngày 18/09/1999 của Chính phủ Trong đó, quy định các ưu đãi đối với hoạt động nghiên cứu, ứng dụng các kết quả khoa học và công nghệ sản xuất sản phẩm mới, dịch vụ khoa học và công nghệ của mọi thành phần kinh tế Từ đó, các địa phương trong cả nước đã xây dựng nhiều đề án nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển công nghệ sản xuất Đơn cử là thành phố Hồ Chí Minh hiện đang thử nghiệm Đề án “ Đổi mới công nghệ công nghiệp sản xuất phục vụ chuyển dịch cơ cấu trên địa bàn thành phố” theo Quyết định số 5114/2008/ QĐ-UBND ngày 25/11/2008 Đối tượng thử nghiệm là các DNNVV trong các khu chế xuất-công nghiệp trên địa bàn thành phố và thuộc bốn ngành công nghiệp ưu tiên: cơ khí chế tạo máy, điện tử-công nghệ thông tin, hóa chất và công nghiệp chế biến thực phẩm Những hỗ trợ mà đề án hướng đến là: đào tạo đội ngũ kỹ thuật; hỗ trợ tư vấn sở hữu trí tuệ cho nhóm doanh nghiệp; giới thiệu doanh nghiệp đến các tổ chức tài chính - tín dụng để vay vốn đầu tư đổi mới công nghệ; hỗ trợ một phần chi phí tư vấn, khảo sát, thẩm định và chuyển giao công nghệ; xúc tiến cho doanh nghiệp tiếp cận Quỹ phát triển khoa học và công nghệ với lãi suất vay ưu đãi, không thế chấp và thời gian cho vay đến bốn năm

Ngoài ra, với Luật thuế thu nhập doanh nghiệp mới, doanh nghiệp cũng được hỗ trợ tài chính cho việc cải tiến khoa học công nghệ thông qua quy định cho phép doanh nghiệp trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ: doanh nghiệp được thành lập, hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam được trích tối đa 10% thu nhập tính thuế hàng năm để lập quỹ (nhưng phải đảm bảo sử dụng đúng mục đích và sử dụng hết tối thiểu 70% tiền quỹ)

Như vậy, qua các nhóm chính sách trên có thể nói Chính phủ đã thể hiện sự quan tâm trợ giúp cho DNNVV theo hai hình thức : một mặt đối xử bình đẳng với DNNVV như các loại hình doanh nghiệp khác, một mặt ban hành chính sách riêng hỗ trợ cho DNNVV Trên nền tảng này, các địa phương đã có nhiều cố gắng để xây dựng các chương trình hành động cụ thể, thiết thực như: Chương trình 1000 mặt hàng chủ lực, Chương trình 1000 giám đốc; Hà Nội đã triển khai đề án “Vườn ươm doanh nghiệp”; Khánh Hòa xây dựng quy chế quản lý doanh nghiệp sau đăng ký kinh doanh… Theo Báo cáo hoạt động kinh doanh lần thứ ba năm 2006 Ngân hàng Thế giới và Công ty Tài chính Quốc tế thì Việt Nam là nước duy nhất ở Đông Nam Á và là một trong hai nước Châu Á nằm trong Top

12 nước (trong số 155 nước) có nhiều cải cách nhất về môi trường kinh doanh

Và gần đây nhất, vào tháng 12 năm 2008, Bộ Kế Hoạch và Đầu tư đã trình Chính phủ dự thảo Nghị định mới về trợ giúp phát triển DNNVV (thay cho Nghị định 90/ 2001/ NĐ-CP) Điều này hứa hẹn các DNNVV sẽ có nhiều thuận lợi hơn để ra đời và phát triển hơn trong thời gian tới

2.1.2.2 Khó khăn chủ yếu của DNNVV:

- Khó khăn do việc ban hành và thực thi các chính sách hỗ trợ của chính phủ còn chậm chạp:

Chúng ta đã khẳng định rằng trong thời gian qua Nhà nước ta đã tích cực tạo ra môi trường pháp lý thông thoáng, hoàn thiện nhiều cơ chế hỗ trợ cho các doanh nghiệp nói chung, các DNNVV nói riêng Thế nhưng, thực tế cũng cho thấy vẫn còn một số cơ chế, chính sách chưa ổn định và bất cập với hiện thực sản xuất kinh doanh Việc triển khai phổ biến, thi hành luật và cải cách hành chính nhìn chung còn chậm chạp, thủ tục còn phiền hà (đặc biệt là ở cấp cơ sở) Hệ thống đăng ký kinh doanh chưa thống nhất từ Trung ương đến địa phương, việc quản lý nội dung kê khai trong giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh và việc kiểm tra, giám sát các hoạt động của doanh nghiệp còn hạn chế Công tác quản lý các DNNVV mới chỉ chú trọng đến việc kiểm soát và thu thuế mà chưa nhằm mục tiêu phát hiện những vướng mắc để hỗ trợ cho các doanh nghiệp mới phát triển

Ngoài ra, các hoạt động hỗ trợ vốn, công nghệ, mặt bằng sản xuất… của các cơ quan nhà nước còn quá ít ỏi Chẳng hạn như để có được đất đai xây dựng mặt bằng sản xuất kinh doanh thì các doanh nghiệp phải tốn nhiều chi phí và thời gian để tìm kiếm đất xây dựng nhà xưởng Số đất Nhà nước có để cho thuê là quá ít so với nhu cầu Nghị định 90/2001/NĐ-CP cũng chỉ thị chính quyền địa phương tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV có mặt bằng sản xuất phù hợp, thực hiện các chính sách khuyến khích để xây dựng các khu, cụm công nghiệp cho các DNNVV có mặt bằng nhưng trên thực tế điều này vẫn chưa được thực hiện

Không những thế, trong quá trình hoạt động, các DNNVV còn gặp khó khăn xuất phát từ chính những quy định chưa rõ ràng, cụ thể của Nghị định 90/2001/NĐ-CP Mặc dù Nghị định đã quy định một loạt các chính sách từ khuyến khích đầu tư, xúc tiến xuất khẩu, thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng cho đến các lĩnh vực hỗ trợ thông tin, tư vấn, thầu phụ, nhưng chưa quy định cơ chế thực hiện và nội dung cơ bản của chính sách Hai vấn đề có vai trò trụ cột trong chính sách trợ giúp DNNVV là trợ giúp về tài chính và trợ giúp công nghệ, kỹ thuật thì Nghị định còn quy định rất chung chung

- Khó khăn do thị trường tiêu thụ hạn hẹp

Sản phẩm của các DNNVV phần lớn được tiêu thụ tại địa phương, một phần tiêu thụ ở các tỉnh khác, phần tiêu thụ ở nước ngoài còn ít Đối với các DNNVV đóng tại các thành phố lớn thì luôn phải cạnh tranh gay gắt về thị trường tiêu thụ với các doanh nghiệp có quy mô lớn và bị các công ty đa quốc gia chèn ép nên thị trường tại thành thị của các doanh nghiệp này rất nhỏ bé Trong khi đó, thị trường nông thôn tuy còn rộng lớn nhưng sức mua của dân cư lại rất thấp cho nên xét cho cùng thì các DNNVV vẫn chưa có một thị trường ổn định để yên tâm phát triển Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này một phần do bản thân các DNNVV có khả năng sản xuất kinh doanh còn hạn chế nên chất lượng sản phẩm còn thấp, năng lực cạnh tranh không cao Phần còn lại là do năng lực quản lý của nhà nước còn hạn chế, chẳng hạn như: số lượng doanh nghiệp tăng nhanh nhưng Nhà nước lại chưa thực hiện tốt việc quy hoạch và hướng dẫn sản xuất đối với khu vực này khiến cho có quá nhiều doanh nghiệp đổ xô sản suất kinh doanh một mặt hàng nên gặp khó khăn trong cạnh tranh Nhà nước cũng chưa kiểm soát được tình trạng hàng ngoại nhập lậu tràn lan, nhất là các mặt hàng tiêu dùng, đã làm ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tạo lập thị trường của các DNNVV

- Khó khăn xuất phát từ trình độ hạn chế của nguồn nhân lực

Trước hết, phải nhìn nhận rằng trong những năm trở lại đây đội ngũ cán bộ quản lý trong các DNNVV bước đầu đã có sự am hiểu kinh doanh và sự năng động trong cơ chế thị trường Tuy nhiên, vẫn còn một số lượng không nhỏ các cán bộ quản lý mới chỉ có kiến thức quản lý bằng kinh nghiệm mà chưa được đào tạo một cách bài bản Theo khảo sát của Bộ kế hoạch và Đầu tư tại 63.000 doanh nghiệp ở 36 tỉnh thành vào năm 2006 thì có hơn 43% “người lèo lái” công ty có trình độ học vấn dưới cấp ba, số chủ doanh nghiệp có trình độ thạc sĩ trở lên chỉ xấp xỉ 3% Một cuộc khảo sát khác tiến hành tại một số loại hình doanh nghiệp cũng cho thấy tỷ lệ chủ doanh nghiệp sử dụng máy vi tính thành thạo cao nhất cũng chỉ vào khoảng 20% Chính trình độ hạn chế của các nhà quản lý doanh nghiệp đã gây khó khăn cho họ trong việc sử dụng nguồn vốn, bố trí sắp xếp lao động và khả năng phân tích thị trường để hoạch định chiến lược hoặc chính sách kinh doanh cho doanh nghiệp Cán bộ quản lý còn bị hạn chế về trình độ thì ở đội ngũ người lao động, sự hạn chế về trình độ, về tay nghề chắc chắn phải nhân lên nhiều lần Đơn cử là các doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế tư nhân có đến hơn 74% là lao động không có trình độ chuyên môn kỹ thuật Điều này xuất phát từ thực tế các DNNVV có quy mô nhỏ nên vốn đầu tư đào tạo chuyên môn cho người lao động còn thấp Hơn nữa đầu tư cho nhân lực là đầu tư dài hạn, không mang lại lợi ích một cách trực tiếp cho doanh nghiệp trong ngắn hạn Điều này càng không khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư cho nguồn nhân lực Sự hạn chế về chất lượng nguồn nhân lực thực sự là một khó khăn to lớn cho sự phát triển của các DNNVV Việt Nam không chỉ trước mắt mà còn trong tương lai lâu dài

- Khó khăn do thiếu vốn

Một trong những ưu điểm của DNNVV là dễ dàng khởi sự với nguốn vốn ít ỏi nhưng cũng chính đặc điểm này lại gây khó khăn cho doanh nghiệp trong quá trình tồn tại và phát triển Thực tế ở nước ta, hầu hết các DNNVV đều thiếu vốn một cách thường xuyên Đây là nguyên nhân chủ yếu khiến các DNNVV Việt Nam chưa thể thoát khỏi vòng luẩn quẩn: thiếu vốn dẫn đến trang thiết bị và công nghệ lạc hậu, khả năng thu hút lao động có tay nghề cũng như khả năng đào tạo để nâng cao trình độ cho người lao động thấp, chất lượng sản phẩm thấp và kém cạnh tranh, mức tích lũy từ lợi nhuận thấp và cuối cùng lại là thiếu vốn, không có điều kiện đầu tư Từ thực trạng này mà trong bất kỳ thời điểm nào, việc huy động vốn, sử dụng vốn luôn là mối quan tâm lớn nhất của các DNNVV

- Khó khăn do thiếu dịch vụ hỗ trợ kinh doanh

Tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

Sau khi nghiên cứu về vai trò của DNNVV trong nền kinh tế, chúng ta nhận thấy rằng đây là loại doanh nghiệp có quy mô phù hợp để huy động mọi nguồn lực trong xã hội, đặc biệt là rất cần thiết đối với nền kinh tế thị trường nhỏ, đang trong quá trình phát triển như Việt Nam Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại nhiều khó khăn làm hạn chế sự phát triển của các DNNVV Trong đó, khó khăn về vốn là mối quan tâm lớn nhất của DNNVV do đây là nguyên nhân chủ yếu khiến doanh nghiệp khó lòng thoát khỏi vòng luẩn quẩn của sự trì trệ trong hoạt động sản xuất kinh doanh Thực tế cho thấy các DNNVV có thể tài trợ cho hoạt động kinh doanh của mình từ hai nguồn: nguồn vốn tự có của doanh nghiệp (do các sáng lập viên đóng góp và nguồn lợi nhuận tái đầu tư) và nguồn vốn huy động từ bên ngoài Với nguồn tài trợ thứ nhất, rõ ràng số vốn có được là không đáng kể, đặc biệt đối với DNNVV thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Việc tài trợ từ nguồn lợi nhuận tái đầu tư cũng không khả quan vì thực chất các DNNVV ít có khả năng khai thác triệt để Đối với nguồn vốn tài trợ từ khu vực phi chính thức thì các DNNVV thường phải vay vốn chủ yếu từ thân nhân, bạn bè và các tổ chức phi chính thức Nhìn chung thì việc tiếp cận vốn từ khu vực tài chính phi chính thức là khá dễ dàng Trở ngại lớn nhất mà các DNNVV phải đối mặt khi sử dụng vốn từ khu vực tài chính phi chính thức đó là lãi suất phải trả cho các chủ nợ có sự cách biệt quá lớn với khu vực tài chính chính thức Đó là chưa kể đến các điều kiện vay vốn bất hợp pháp mà họ phải chấp nhận để được vay vốn Từ đó đã thúc đẩy các DNNVV hy vọng vào nguồn vốn được cung ứng từ khu vực tài chính chính thức Trong số đó, các ngân hàng thương mại với nhiều sản phẩm tín dụng đa dạng thực sự là kênh cung ứng vốn mà doanh nghiệp nghĩ đến trước nhất Tuy nhiên trong thời gian qua, tín dụng ngân hàng đã thực sự là

“điểm tựa” về vốn cho DNNVV hay chưa? Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã thực hiện hoạt động tín dụng DNNNV như thế nào? Để trả lời cho câu hỏi này, tác giả sẽ đi vào nghiên cứu các vấn đề có liên quan đến tín dụng DNNVV tại một số ngân hàng Việt Nam tiêu biểu

2.2.1 Dư nợ tín dụng DNNVV

Theo đà tăng trưởng của nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay của hệ thống ngân hàng ngày càng tăng cao Thực tế đã chứng minh tại một số ngân hàng thương mại: trong giai đoạn 2004-2007, dư nợ cho vay của Sacombank tăng trung bình hơn 85%/năm, của ACB trung bình tăng hơn 69%/năm Tỷ lệ tăng dư nợ trung bình mỗi năm tại VCB, Vietinbank và Agribank trong giai đoạn 2004-

2007 lần lượt là 22,94%, 17,07% và 21,89% Như vậy khối ngân hàng quốc doanh có tỷ lệ tăng dư nợ cho vay thấp hơn khối ngân hàng cổ phần Tuy nhiên, mức tăng dư nợ tuyệt đối của các ngân hàng này vẫn cao hơn Chẳng hạn, dư nợ cho vay của VCB gấp 2,76 lần dư nợ cho vay của Sacombank tại thời điểm 2007, gấp 3,19 lần dư nợ cho vay của Sacombank tại thời điểm 2008 Mặt khác, điều kiện kinh tế thuận lợi của giai đoạn 2006-2007 là một trong những tác nhân giúp tăng số lượng tiền gửi, từ đó tạo nguồn vốn dồi dào để hoạt động cho vay trong giai đoạn này tăng trưởng rất cao Như tại Sacombank, dư nợ của năm 2007 tăng gần 146% so với năm 2006, tỷ lệ này tại ACB là 87%, tại VCB là 44% Về tổng thể, tổng dư nợ tín dụng năm 2007 tăng 76,9% so với năm 2006, trong khi mức tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2008 so với năm 2007 chỉ là 20,6% Mục tiêu quan tâm lúc này là trong mức tăng trưởng tín dụng trên thì phần vốn tín dụng mà các DNNVV được cung ứng liệu có tương xứng và thỏa đáng với “tầm vóc” của các DNNVV?

Thực tế cho thấy các DNNVV được xem là đối tượng khách hàng tiềm năng trong việc sử dụng các sản phẩm tín dụng ngân hàng Doanh số và dư nợ cho vay các DNNVV của ngành ngân hàng liên tục tăng qua các năm Nhiều NHTM cổ phần đã tập trung cho vay các DNNVV lên tới 70% dư nợ, một số chi nhánh NHTM cổ phần nhà nước có dư nợ cho vay DNNVV đạt trên 95% Đặc biệt từ cuối năm 2007 đến nay, trong bối cảnh nền kinh tế lạm phát, sản xuất trì trệ, ngành ngân hàng phải thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, nhưng các ngân hàng vẫn chú trọng đầu tư vốn cho DNNVV, đặc biệt là lĩnh vực sản xuất hàng xuất khẩu, đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn Dư nợ cho vay DNNVV đến 31/07/2008 của các ngân hàng thương mại (NHTM) đạt 299.472 tỷ đồng (chiếm 27,3% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế), tăng 16,65% so với dư nợ tại thời điểm 31/12/2007 và tăng 70,5% so với 31/12/2006 Các NHTM quốc doanh vẫn là chủ thể có khả năng cung ứng vốn dồi dào cho các doanh nghiệp nói chung, các DNNVV nói riêng Tỷ lệ dư nợ cho vay DNNVV tại các NHTM nhà nước là 56,98%, tiếp đến là các NHTM cổ phần với dư nợ chiếm tỷ lệ 40,42% Cũng tại thời điểm này, theo đánh giá của Ngân hàng Nhà nước thì chỉ có 23% trong tổng số DNNVV có quan hệ tín dụng với các ngân hàng thương mại kinh doanh có hiệu quả, nhưng cũng chỉ có 1,42% DNNVV có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV của toàn hệ thống là 3,64%, tăng 1% so với năm 2007 và giảm 0,19% so với năm 2006 Trong đó nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) chiếm 37,3% tổng nợ xấu của các tổ chức tín dụng Kết quả trên có được là do trong thời gian qua chính sách tín dụng của ngân hàng không ngừng được hoàn thiện theo hướng nâng cao quyền tự chủ của các tổ chức tín dụng trong việc quyết định cho vay đối với khách hàng, tạo sân chơi đẳng giữa các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, trong đó có DNNVV Hầu hết các ngân hàng đều quan tâm cung cấp các sản phẩm dịch vụ đi kèm với hoạt động tín dụng, có chính sách riêng hỗ trợ các DNNVV thông qua hoạt động tư vấn, làm đầu mối liên kết giữa các doanh nghiệp… Các ngân hàng định kỳ cũng công bố kế hoạch dành vốn tín dụng cho DNNVV như BIDV công bố chương trình dành 33.000 tỷ đồng vốn tín dụng cho DNNVV trong giai đoạn 2008-2010; VCB công bố sẽ đẩy mạnh hơn nữa chương trình cho vay DNNVV như việc dành thêm 3.000 tỷ đồng để phục vụ nhóm khách hàng này trong năm 2008 ( kể từ ngày 26/09/2008) Đặc biệt công tác thẩm định tín dụng, chăm sóc khách hàng trước, trong và sau cung cấp tín dụng ngày càng đi vào nề nếp Riêng bản thân DNNVV cũng hoạt động ngày càng bài bản, chiều hướng phát triển của DNNVV cũng tương đối ổn định và đi lên Đây cũng là một điều kiện quan trọng để các NHTM mạnh dạn cho vay DNNVV Để thấy cụ thể hơn về tình hình cho vay DNNVV, chúng ta sẽ phân tích dư nợ cho vay DNNVV tại một số ngân hàng thương mại trong bốn năm gần đây (bảng 2.2) Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV trong tổng dư nợ tại Sacombank tăng từ 48,73% trong năm 2004 lên 50,05% trong năm 2008 (tỷ trọng trung bình là 51,74%/năm); VCB tăng từ 11,03% lên 16,35% (tỷ trọng trung bình 21,31%/năm) Trong giai đoạn 2004-2007, tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV tại ACB trung bình là 36,34%/năm và tại Agribank trung bình là 29,35%/năm Xét về mức tăng/giảm dư nợ cho vay DNNVV trong giai đoạn 2004-2007 thì tại Sacombank tỷ lệ tăng trưởng lần lượt là 69,83%; 51,72% và 130,21%; tại ACB lần lượt là 63,13%; 97,82% và 90,27% Còn tại VCB, tỷ lệ tăng/giảm dư nợ đối với DNNVV lần lượt là: dư nợ năm 2005 tăng 285,70% so với năm 2004; dư nợ của năm 2006 lại giảm 27,04% so với năm 2005 và sau đó lại tăng 1,27% Tỷ lệ tăng dư nợ của DNNVV cũng không đều tại Agribank với các mức tăng 97,71%;

Bảng 2.2 : Dư nợ cho vay DNNVV tại một số ngân hàng tiêu biểu

(1) Tổng dư nợ cho vay cuûa ngaân hàng ( triệu đồng) :

Naêm 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 Naêm 2008

+ Sacombank 5.986.412 8.425.238 14.394.313 35.378.147 35.008.871 + ACB 6.698.437 9.381.517 17.014.419 31.810.857 34.832.700 + Techcombank 3.465.540 5.380.036 8.810.848 - - + VCB 53.604.547 61.043.981 67.742.519 97.531.894 111.642.785 + Vietinbank 64.159.522 74.632.271 80.152.334 102.191.000 - + Agribank 139.381.000 180.037.000 181.252.000 246.188.000 -

(2) Dư nợ cho vay DNNVV cuûa ngaân hàng ( triệu đồng) :

Naêm 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 Naêm 2008

+ Sacombank 2.917.282 4.954.410 7.517.066 17.305.408 17.522.123 + ACB 2.059.418 3.359.499 6.645.722 12.644.498 12.680.000 + Techcombank 2.147.000 3.220.835 3.320.308 - - + VCB 5.912.499 22.804.596 16.637.191 16.848.429 18.249.520 + Vietinbank - 35.174.955 39.551.556 42.715.838 - + Agribank 27.318.676 54.011.100 58.000.640 88.135.304 -

(3) Tỷ trọng ( %) dư nợ cho vay DNNVV trong tổng dư nợ của ngân hàng:

Naêm 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 Naêm 2007 Naêm 2008

(Nguồn: tổng hợp từ Báo cáo thường niên 2004-2008 của các ngân hàng trên)

Qua phân tích trên ta rút ra nhận định như sau: trước hết, nếu loại trừ sự tác động phức tạp của tình hình suy thoái kinh tế trong năm 2008, ta thấy rằng dư nợ cho vay DNNVV tại các NHTM có xu hướng tăng nhưng không tăng trưởng không đều qua các năm Dư nợ của DNNVV phần lớn tăng trưởng mạnh trong giai đoạn 2006-2007 là giai đoạn nền kinh tế khá phát triển Bên cạnh đó, tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV trong tổng dư nợ giữa các ngân hàng khá chênh lệch so với nhau (chẳng hạn như trong năm 2007, tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV cao nhất là 48,92% tại Sacombank và thấp nhất là 17,27% tại VCB) Điều này chứng tỏ các ngân hàng có chính sách khác nhau trong việc cung cấp tín dụng cho DNNVV, vẫn chưa có cái nhìn chung khi hỗ trợ vốn cho đối tượng doanh nghiệp này Mặt khác, qua thời gian, khối ngân hàng cổ phần đã có bước tiến đáng kể trong việc tăng tỷ trọng cho vay DNNVV mặc dù trên thực tế NHTM nhà nước vẫn có nguồn vốn hoạt dộng áp đảo so với các NHTM cổ phần

Ví dụ so sánh dư nợ cho vay DNNVV giữa Sacombank với VCB và Vietinbank : năm 2005 dư nợ của Sacombank chỉ bằng 21,73% dư nợ của VCB và kém 7,1 lần dư nợ của Vietinbank nhưng đến năm 2007 dư nợ của Sacombank lại cao hơn VCB 2,71% và chỉ kém dư nợ của Vietinbank 2,47 lần Cuối cùng, ta thấy rằng tỷ trọng cho vay DNNVV trong cùng một NHTM cũng không duy trì ổn định trong thời gian qua Điều này cho thấy nhiều ngân hàng vẫn chưa xem DNNVV là đối tượng khách hàng đầy tiềm năng để có thể thiết lập và duy trì mức dư nợ cho vay mục tiêu đối với các doanh nghiệp này (mặc dù theo báo cáo trong thời gian gần đây thì phần lớn các ngân hàng đều xác định DNNVV là khách hàng quan trọng với chỉ tiêu phấn đấu đạt tỷ lệ cho vay từ 30% đến 40%) Nhiều DNNVV cũng cho rằng các NHTM vẫn hạn chế cung ứng tín dụng cho mình

Cục Phát triển Doanh nghiệp (Bộ Kế hoạch và Đầu tư) khi tiến hành điều tra thực trạng DNNVV vào cuối năm 2006 cũng đưa ra những con số cho thấy sự khó khăn khi tiếp cận vốn ngân hàng của DNNVV: chỉ có 32,38% doanh nghiệp có khả năng tiếp cận với nguồn vốn Nhà nước (chủ yếu là từ các NHTM), có 35,24% doanh nghiệp khó tiếp cận và 32,38% doanh nghiệp không tiếp cận được

2.2.2 Tổng quan về các sản phẩm tín dụng cung cấp cho DNNVV

Hiện nay, việc cung ứng sản phẩm dịch vụ tại các ngân hàng thương mại nước ta có thể nói là khá đa dạng nhưng các sản phẩm truyền thống vẫn là chủ đạo Sản phẩm tín dụng cũng không phải là ngoại lệ Các NHTM thường chỉ cung cấp cho DNNVV các sản phẩm như cho vay tài trợ thương mại, cho vay tài trợ sản xuất kinh doanh (ngắn hạn) và bảo lãnh Các sản phẩm tín dụng được nhận định là tiện lợi, phù hợp với đặc điểm DNNVV như bao thanh toán, cho thuê tài chính, thấu chi, thẻ tín dụng thì còn khá mới mẻ và chưa phát triển như mong đợi Ở đây, ta có thể điểm qua một số nét như sau:

- Về hoạt động cho vay bảo lãnh thì các ngân hàng tập trung vào các lĩnh vực xây dựng cơ bản như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán còn các hình thức bảo lãnh khác như bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh nộp thuế, bảo lãnh hoàn thanh toán rất ít phát sinh Dư nợ bảo lãnh vẫn tập trung chủ yếu ở các khách hàng thường xuyên phải thực hiện các hợp đồng kinh tế lớn, đó là các doanh nghiệp nhà nước, các tổng công ty lớn Số lượng DNNVV sử dụng dịch vụ này có tăng nhưng vẫn chỉ chiếm tỷ lệ thấp (dưới 20% tổng dư nợ bảo lãnh) Về cơ bản, chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh những năm qua được nâng cao, ít phải xử lý những tồn tại như cho vay để nhận nợ hoặc các biện pháp nghiệp vụ khác

- Về bao thanh toán thì ta thấy rằng đây là phương thức thanh toán đã được áp dụng từ lâu trên thế giới Đối với doanh nghiệp, dịch vụ tín dụng này mang lại nhiều lợi ích: đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền mặt cho doanh nghiệp (số tiền đơn vị bao thanh toán ứng trước có thể lên đến 80% giá trị khoản phải thu), tiết kiệm được thời gian, chi phí vì không phải theo dõi và thu hồi tiền bán hàng trả chậm

Hình thức này cũng hỗ trợ rất nhiều cho các DNNVV vay vốn ngân hàng khi không có tài sản bảo đảm Đối với ngân hàng, cho vay dưới hình thức bao thanh toán là khá an toàn vì biết rõ nguồn vốn của mình được sử dụng như thế nào

Nhận thấy những ưu điểm này nên nghiệp vụ bao thanh toán đã thu hút được sự quan tâm của các doanh nghiệp và các ngân hàng trong nước trong thời gian gần đây Năm 2004, Ngân hàng Nhà nước cũng đã ban hành Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN để tạo cơ sở pháp lý cho nghiệp vụ bao thanh toán Đến nay, dịch vụ bao thanh toán được một số ngân hàng triển khai như ACB, Sacombank, VCB, Techcombank, Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phương Nam, Ngân hàng TMCP Phương Đông… Tuy nhiên, doanh số phát sinh còn rất thấp (điều tra cá nhân của tác giả cũng cho thấy tại những đơn vị có cung cấp sản phẩm bao thanh toán thì mức độ và chất lượng của sản phẩm này đa số dưới mức trung bình) Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng này: do tâm lý doanh nghiệp còn dè dặt trước các sản phẩm mới mà vẫn quen sử dụng các phương thức thanh toán truyền thống (như tín dụng chứng từ, chuyển tiền); do ngân hàng ưa chuộng các công ty có tình hình sổ sách ghi chép tốt và đã kinh doanh trong nhiều năm; do ngân hàng vẫn coi trọng tài sản bảo đảm (mặc dù về lý thuyết thì bao thanh toán có thể khắc phục điều này)… Đó đều là những vấn đề mà DNNVV còn rất hạn chế

- Về cho thuê tài chính: Đây là loại hình tín dụng trung và dài hạn thích hợp với

DNNVV khá phổ biến trên thế giới Mặc dù, nó không trực tiếp chuyển vốn cho doanh nghiệp nhưng hình thức này hoàn toàn giúp cho doanh nghiệp giảm lượng tiền cần để đầu tư khởi sự hoặc mở rộng hoạt động doanh nghiệp Cho thuê tài chính càng được khuyến khích trong thời đại công nghệ biến đổi nhanh, doanh nghiệp đi thuê vừa đảm bảo bắt kịp công nghệ hiện đại, vừa tránh được một khoản tiền trả ngay quá lớn Việc đi thuê tài chính cũng tạo điều kiện cho DNNVV tiếp cận vốn tín dụng vì không đòi hỏi tài sản thế chấp Đó là chưa kể hình thức mua tài sản một doanh nghiệp và cho doanh nghiệp này thuê lại chính tài sản đó đã giúp doanh nghiệp vừa có vốn tức thời, vừa giữ lại được phương tiện để tiếp tục kinh doanh Đứng trên phương diện ngược lại, các công ty cho thuê tài chính cũng an tâm vì bản thân mình đứng tên sở hữu tài sản cho thuê và đảm bảo là vốn vay được sử dụng đúng mục đích Tại Việt Nam, các công ty cho thuê tài chính đã từng bước khẳng định vị trí của mình trong việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp nói chung, DNNVV nói riêng Tỷ trọng dư nợ cho thuê DNNVV hiện nay trên 50%, tỷ lệ tài sản cho thuê tập trung cao nhất là các phương tiện vận tải, rồi đến các thiết bị sản xuất công nghiệp và các thiết bị xây dựng Bên cạnh đó, theo tác giả điều tra thì có đến 55,9% cán bộ tín dụng đánh giá chất lượng của sản phẩm này là tốt, 26,5% cán bộ đánh giá rất tốt Tuy nhiên, tốc độ phát triển loại hình tín dụng này vẫn còn quá chậm Có mặt tại Việt Nam sớm hơn loại hình bao thanh toán (công ty cho thuê tài chính thành lập lần đầu tiên tại Việt Nam vào năm 1996) nhưng sau 13 năm cũng chỉ mới có 13 công ty cho thuê tài chính Các công ty này đều có quy mô vốn nhỏ (vốn điều lệ lớn nhất là 300 tỷ đồng và mới được một số công ty nâng lên vào cuối năm

2008), mỗi công ty chỉ có trụ sở/ chi nhánh tại Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh (ảnh hưởng đến công tác kiểm tra tài sản thuê và mở rộng thị phần) Bên cạnh đó, lãi suất cho thuê tài chính còn kém linh hoạt và nếu tính ra thì chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ ra khi thuê tài chính còn cao hơn cả lãi vay ngân hàng bởi vì khi thuê tài sản, doanh nghiệp còn phải ứng trước cả chi phí lắp đặt, vận hành, bảo hiểm… Ngoài ra còn phải kể đến việc doanh nghiệp hiểu biết về kênh cấp vốn tín dụng này còn ít do hoạt động quảng bá, giới thiệu dịch vụ đến doanh nghiệp còn yếu Ngay cả đến trong các phòng ban, chi nhánh của ngân hàng sở hữu công ty cho thuê tài chính mà còn chưa biết nhiều về hoạt động của công ty cho thuê tài chính nên không có sự phối hợp để giới thiệu hoặc triển khai bán chéo sản phẩm cho khách hàng

2.2.3 Các chính sách tín dụng có liên quan đến DNNVV

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIEÄT NAM 3.1 Định hướng cung cấp tín dụng cho DNNVV trong thời gian tới

Kiến nghị đối với các cơ quan hữu quan

Để tạo điều kiện cho mọi loại hình doanh nghiệp tồn tại và phát triển thì ổn định kinh tế vĩ mô là điều kiện hàng đầu Chính vì vậy, mọi động thái của Chính phủ trong thời gian tới phải hết sức thận trọng Trong tính toán cân đối vĩ mô và bố trí kế hoạch thì nhất thiết phải lấy mục tiêu chống lạm phát làm trọng tâm

Theo đó, công tác dự báo, cảnh báo kinh tế cần được củng cố theo hướng cập nhật nhanh chóng, đầy đủ thông tin, số liệu, đặc biệt là thông tin biến động giá cả trên thế giới và trong nước; tiếp tục cắt giảm và kiểm soát chặt chẽ đầu tư công; quản lý tốt dòng vốn nước ngoài và điều tiết linh hoạt hoạt động xuất nhập khẩu Đặc biệt, Chính phủ cần nâng cao vai trò và trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước cũng như nâng cao hiệu quả phối hợp của Ngân hàng Nhà nước với các cơ quan hữu quan (tài chính, kế hoạch, thương mại) trong việc điều tiết chính sách tài chính - tiền tệ Trong đó, để điều hành chính sách tiền tệ thì Ngân hàng Nhà nước phải phát huy sự linh động khi sử dụng các công cụ lãi suất, tỷ giá hối đoái, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và nghiệp vụ thị trường mở Tuy nhiên, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu một lộ trình để giảm bớt dần các can thiệp mang tính chất hành chính vào các công cụ này, chẳng hạn như: cần thận trọng khi sử dụng công cụ dự trữ bắt buộc, chỉ nên sử dụng công cụ này trong trường hợp cần có sự điều chỉnh lớn về tổng phương tiện thanh toán và quá trình sử dụng công cụ dự trữ bắt buộc phải có sự gắn kết, hỗ trợ đắc lực của nghiệp vụ thị trường mở và nghiệp vụ tái chiết khấu nhằm giúp các tổ chức tín dụng giải quyết nhu cầu thanh khoản; thực thi chính sách lãi suất cân bằng theo cung – cầu thị trường nhằm khuyến khích tiết kiệm-đầu tư; thực hiện chính sách điều hành tỷ giá thả nổi có điều tiết theo đúng như tên gọi của nó, tức là Ngân hàng Nhà nước cần tiến tới việc xóa bỏ biên độ giao dịch của tỷ giá hối đoái (khi đó có thể ngăn ngừa rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá bằng các công cụ phái sinh)… Đó đều là những động thái để tạo điều kiện cho nền kinh tế nước ta hội nhập vào nền kinh tế thế giới - nền kinh tế thị trường Riêng đối với các DNNVV thì trong bối cảnh nền kinh tế còn khó khăn, Chính phủ còn cần tiếp tục nghiên cứu tác động của lạm phát đối với DNNVV nhằm phân loại rõ hơn về thực trạng của các doanh nghiệp này (doanh nghiệp còn khả năng hoạt động tốt, doanh nghiệp vẫn hoạt động nhưng đang gặp khó khăn và doanh nghiệp đang trên đà phá sản) Từ đó, Chính phủ mới có thể tiếp tục ban hành thêm chính sách hỗ trợ kịp thời đối với nhóm doanh nghiệp này, đặc biệt là những chính sách hỗ trợ về vốn, thị trường và năng lực kinh doanh

3.2.2 Chính phủ cần thực thi nhanh và có hiệu quả các chính sách hỗ trợ phát triển DNNVV

3.2.2.1 Đẩy nhanh việc thực hiện Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa 5 năm (2006-2010)

- Việc đề ra kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa 5 năm (2006-

2010) tại Quyết định số 236/2006/QĐ-TTg ngày 23/10/2006 là một trong những động thái rất tích cực của Chính phủ do các nhóm giải pháp đưa ra trong kế hoạch đều có ý nghĩa cấp thiết giúp DNNVV vượt qua khó khăn không chỉ về vốn mà còn trên những phương diện khác Tuy nhiên, phần lớn các giải pháp này đều không hoàn thành đúng theo tiến độ dự tính Do vậy, trong thời gian tới, Chính phủ cần tiếp tục đẩy nhanh tiến độ thực hiện các giải pháp theo kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa 5 năm (2006-2010) (đây cũng là cơ sở để Chính phủ tiếp tục đưa ra Kế hoạch phát triển DNNVV trong dài hạn) Trong đó, kiến nghị Chính phủ chú ý đến việc hoàn thành các giải pháp sau:

+ Đơn giản hóa các thủ tục hành chính nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho

DNNVV trong việc đăng ký kinh doanh, gia nhập thị trường và hoạt động thông qua việc nhanh chóng thực thi đề án về một mã số chung cho đăng ký kinh doanh, thuế và thống kê; đơn giản hóa hệ thống tài khoản, đơn giản hóa biểu mẫu báo cáo tài chính và các quy định về lưu trữ hóa đơn chứng từ của doanh nghiệp; thu hẹp diện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp khoán; nhanh chóng ban hành các luật lệ mới như Pháp lệnh về Đăng ký giao dịch bảo đảm, Luật Công chứng, Luật Chất lượng sản phẩm…

+ Hỗ trợ DNNVV tiếp cận đất đai, mặt bằng sản xuất bằng việc tiếp tục đẩy nhanh tiến độ cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất; cố gắng hoàn thành kế hoạch là đến năm 2010 sẽ lập và công khai các quy hoạch, kế hoạch chi tiết sử dụng đất để làm cơ sở cho việc giao đất, cho thuê đất; hiện thực hóa việc xây dựng các khu công nghiệp dành riêng cho DNVNN; nhanh chóng thu hồi đất đang hoang hóa hoặc sử dụng không đúng mục đích để tạo quỹ đất cho doanh nghieọp thueõ

+ Tích cực thực hiện nhiều chương trình để hỗ trợ DNNVV nâng cao năng lực cạnh tranh : năm 2007, Chính phủ đã lựa chọn ra bốn nhóm hàng có khả năng cạnh tranh, có tiềm năng xuất khẩu nhất để tiến hành hỗ trợ DNNVV trong bốn nhóm này Tuy nhiên, theo kế hoạch từ năm 2007 đến năm 2010 thì việc chỉ hỗ trợ năng lực cạnh tranh chỉ thực hiện hạn chế cho một số lượng nhỏ các DNNVV thuộc bốn nhóm hàng (chỉ có 2000 DNNVV được tiếp cận dịch vụ dự báo công nghệ, đào tạo và tư vấn nâng cao năng lực kỹ thuật; 4000 DNNVV được hỗ trợ xuất khẩu) trong khi số lượng DNNVV là rất lớn Do vậy, trong thời gian tới, thiết nghĩ Chính phủ cần tăng cường số lượng DNNVV được hưởng sự hỗ trợ này, bắt đầu từ những doanh nghiệp trong bốn nhóm hàng, sau đó là mở rộng ra cho tất cả các DNNVV Bên cạnh đó, Chính phủ cũng cần quan tâm hơn đến việc phát triển ngày càng nhiều các tổ chức tư vấn, đào tạo, dịch vụ phát triển kinh doanh và hỗ trợ phát triển liên kết ngành

+ Xúc tiến các biện pháp hỗ trợ đào tạo nhân lực cho DNNVV: Trình độ quản trị tại các DNNVV còn khoảng cách khá xa so với những chuẩn mực và thông lệ quốc tế do việc điều hành của nhiều doanh nhân chủ yếu là dựa trên kinh nghiệm Do vậy Nhà nước cần nhanh chóng xúc tiến các biện pháp hỗ trợ DNNVV nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Các chương trình đào tạo của Phòng thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) là một biện pháp điển hình Thời gian qua, VCCI đã phối hợp với các tổ chức trong và ngoài nước để xây dựng một số chương trình chuẩn có thể phổ cập trong cộng đồng doanh nghiệp, đặc biệt là trong khối DNNVV Chương trình này đã triển khai tại 40 tỉnh thành và bước đầu có kết quả nhưng rất cần có thêm nguồn lực để tiếp tục triển khai nhằm đáp ứng mục tiêu nước ta có 500.000 DNNVV hoạt động hiệu quả trong năm 2010 Theo đó, Chính phủ cần nghiên cứu xây dựng một Đề án cụ thể nhằm thực hiện các chương trình trợ giúp đào tạo đội ngũ doanh nhân (bao gồm đào tạo phổ cập cho DNNVV và chương trình quản trị cao cấp) giao cho VCCI kết hợp với các bộ, ngành và các hiệp hội doanh nghiệp thực hiện Bên cạnh đó, Chính phủ cũng nên xem xét việc thiết lập những website chuyên về đào tạo trực tuyến để giảng dạy kỹ năng và ý tưởng kinh doanh cho bất kỳ ai có nhu caàu kinh doanh

+ Tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến kiến thức, nâng cao nhận thức của chính quyền các cấp, cộng đồng dân cư về DNNVV để có thể thực hiện thành công việc tạo lập môi trường tâm lý xã hội đối với DNNVV Theo đó, các mô hình tạo điều kiện cho DNNVV khẳng định vị trí của mình trong cộng đồng doanh nghiệp cần tiếp tục được nhân rộng (chẳng hạn như tổ chức thường niên Tuần lễ quốc gia DNNVV trên phạm vi cả nước, tăng cường tổ chức hội trợ / triển lãm cho DNNVV, khen thưởng DNNVV đạt thành tích trong các Lễ trao giải doanh nghiệp/ doanh nhân tiêu biểu trong năm…)

3.2.2.2 Phát triển các loại Quỹ hỗ trợ vốn cho DNNVV

+ Một trong những những phương hướng để tạo điều kiện cho các DNNVV tiếp cận nguồn tài chính là Chính phủ cần nghiên cứu, ban hành Quy chế thành lập

Quỹ đầu tư mạo hiểm và đưa Quỹ này đi vào hoạt động Mặc dù doanh nghiệp cần phải chứng minh được tiềm năng phát triển mạnh của mình hoặc hoạt động trong những lĩnh vực mới khai phá thì mới thuyết phục được các nhà đầu tư mạo hiểm nhưng đây vẫn là một cơ chế hỗ trợ vốn rất hiệu quả cho các doanh nghiệp mới khởi sự

+ Cần tiếp tục nghiên cứu những giải pháp nhằm nâng cao khả năng hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Tuy trong dự thảo mới của Nghị định về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa (sẽ thay thế cho Nghị định 90/2001/NĐ-CP) đã không thấy nhắc đến Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV nhưng theo tác giả thì sự tồn tại của loại Quỹ này vẫn rất cần thiết để hỗ trợ DNNVV vay vốn ngân hàng trong điều kiện không đủ tài sản thế chấp Việc cần làm trong thời gian tới chủ yếu là nâng cao năng lực về vốn của Quỹ bảo lãnh tín dụng DNNVV thông qua việc cơ cấu lại nguồn vốn hoạt động của Quỹ theo hướng tiền chủ yếu được cấp từ ngân sách nhà nước và các nguồn hỗ trợ quốc tế, chỉ kêu gọi một phần rất nhỏ từ doanh nghiệp và không vận động từ ngân hàng thương mại Ngoài ra, để giúp ngân hàng yên tâm cho vay DNNVV thì tính trách nhiệm của Quỹ về chia sẻ rủi ro cần được đề ra một cách rõ ràng hơn

+ Dự thảo mới của Nghị định về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng đã đề ra việc thành lập Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm mục đích tài trợ các chương trình trợ giúp nâng cao năng lực cạnh tranh cho DNNVV, đổi mới công nghệ và thực hiện ủy thác vốn cho các tổ chức tín dụng cho vay ưu đãi DNNVV đầu tư vào những lĩnh vực ưu tiên Đây cũng là một hướng đi tích cực nhưng việc triển khai thực hiện cần được nghiên cứu kỹ dựa trên những kinh nghiệm có được từ hoạt động của Quỹ bảo lãnh tín dụng DNNVV

3.2.2.3 Tăng cường công tác thông tin và đối thoại

Nếu như các cán bộ thẩm định thiếu thông tin vĩ mô để ngăn ngừa rủi ro tín dụng thì các DNNVV cũng gặp khó khăn trong việc tiếp cận những thông tin có tính dự báo, định hướng để có thể hoạch định tốt chiến lược kinh doanh của mình Để khắc phục tình trạng này, bản thân DNNVV và các hiệp hội doanh nghiệp phải đầu tư nhiều hơn cho công tác này, nhưng sự trợ giúp của Chính phủ là không thể thiếu Bên cạnh động thái minh bạch hóa thông tin theo sự chỉ đạo tổng thể của Quốc hội thì các cơ quan chức năng của Chính phủ cũng phải chủ động tăng cường các hoạt động nghiên cứu, dự báo và cập nhật thường xuyên hơn nữa các thông tin kinh tế đến các doanh nghiệp và hiệp hội doanh nghiệp thông qua các phương tiện thông tin đại chúng, các cuộc họp báo, đối thoại trực tiếp hoặc trực tuyến Ngoài ra, Chính phủ cũng không thể bỏ qua việc tiếp nhận thông tin theo chiều ngược lại từ doanh nghiệp Khi việc trao đổi thông tin hai chiều giữa các cơ quan Chính phủ và cộng đồng doanh nghiệp được thông suốt thì tất yếu các chính sách hỗ trợ của chính phủ sẽ mang tính hiệu quả và thực tieãn cao

3.2.2.4 Phát triển các ngành công nghiệp phụ trợ : Tại các quốc gia mà DNNVV có sức sống mạnh mẽ và đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thì hầu hết các doanh nghiệp này đều là các vệ tinh cho doanh nghiệp lớn, đều lựa chọn đầu tư vào các ngành công nghiệp phụ trợ để phát huy lợi thế so sánh của mình Thực tế này rất phù hợp với đặc điểm của các DNNVV là vốn ít và tiềm lực không thể sánh bằng với các doanh nghiệp lớn

Tại Việt Nam, bộ phận DNNVV hoạt động như là vệ tinh của doanh nghiệp lớn là khá phổ biến nhưng sự đầu tư hoạt động trong các ngành công nghiệp phụ trợ thì rất hạn chế Điều này chủ yếu là do các ngành công nghiệp phụ trợ tại nước ta còn rất yếu, chậm phát triển và lại chưa được Chính phủ chú trọng đầu tư, thu hút đầu tư đúng mức Thực tế này đặt ra không những cho năm 2009 mà cả giai đoạn tiếp theo cần phát triển nhanh và đồng bộ hóa công nghiệp phụ trợ thông qua những giải pháp sau: một là gắn kết quy hoạch phát triển từng ngành công nghiệp với định hướng phát triển các ngành công nghiệp hỗ trợ đi kèm; hai là định hướng và tạo điều kiện ưu đãi cho DNNVV đầu tư kinh doanh vào các ngành công nghiệp phụ trợ (như chính sách ưu đãi thuế, ưu tiên cấp vốn, vay vốn dài hạn, xây dựng hệ thống bảo lãnh đầu tư…); ba là tiếp tục phát triển, nâng cao chất lượng thành phẩm của một số ngành công nghiệp phụ trợ chủ yếu (chế biến khoáng sản, công nghiệp luyện kim, thép, xi măng…) thông qua việc tập trung nghiên cứu và triển khai các giải pháp công nghệ tiên tiến nhằm hiện đại hóa dây chuyền sản xuất (lĩnh vực này cần đặc biệt thu hút đầu tư và công nghệ của nước ngoài)

3.2.2.5 Phát triển hình thức vườn ươm doanh nghiệp

Giải pháp đối với ngân hàng thương mại

3.3.1 Tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là một nhân tố quan trọng để đảm bảo tính lành mạnh của công tác tín dụng ngân hàng nói riêng và sự an toàn trong hoạt động ngân hàng nói chung Chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng được nâng cao một khi các ngân hàng chú trọng thực hiện các giải pháp sau:

- Thiết kế công tác quản lý tín dụng sao cho nó có thể đảm bảo:

+ Tính hiệu quả và hiệu lực của hoạt động quản lý tín dụng (bao gồm việc giám sát cung cấp tài liệu, các yêu cầu khế ước, điều kiện pháp lý, thế chấp);

+ Cung cấp thông tin kịp thời và chính xác cho hệ thống thông tin quản lý;

+ Phân chia trách nhiệm thích hợp;

+ Thực hiện cho vay cần có sự tách bạch giữa ba chức năng: quan hệ khách hàng, quản trị rủi ro và quản lý nợ;

+ Nghiêm túc tuân thủ các khâu trong quy trình cấp phát tín dụng

- Ngân hàng không chỉ tập trung nhiều công sức cho công tác thẩm định trước khi cho vay mà còn phải thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Quá trình giám sát tín dụng có thể hệ thống hóa theo các công đoạn sau:

+ Theo dõi khoản vay bằng việc liên hệ thường xuyên / định kỳ với doanh nghiệp và đi kiểm tra tại hiện trường

+ Thu thập, cập nhật các hồ sơ có liên quan như hồ sơ tín dụng ( các thỏa thuận mới về điều kiện vay vốn, báo cáo thường kỳ, biên bản quá trình hoạt động…), hồ sơ tài chính (báo cáo tài chính mới nhất, kế hoạch kinh doanh của doanh nghieọp)

+ Thiết lập hệ thống nhật ký của mỗi cán bộ tín dụng, trong đó ghi lại những nội dung về ngày rút vốn, đáo hạn, ngày thu thập báo cáo, ngày kiểm tra tài sản, ngày xem xét đánh giá khách hàng…

+ Thường xuyên xem xét danh mục cho vay vì lợi ích của công tác tiếp thị cũng như đảm bảo phù hợp với chính sách mở rộng hay thu hẹp đối tượng vay theo chủ trương của lãnh đạo ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định

+ Báo cáo nợ quá hạn: Ngay khi nhận thấy việc thanh toán của khách hàng bị trì hoãn thì cán bộ tín dụng phải nhanh chóng xác định nguyên nhân và đánh giá lại khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng Tức là, tiến trình này đặt ra yêu cầu cán bộ tín dụng phải cảnh báo sớm và xử lý nợ nhóm 2 (là “nợ cần chú ý” theo nguyên tắc phân loại nợ hiện hành của Ngân hàng Nhà nước) Nếu khoản nợ nhóm 2 được khắc phục không quá 30 ngày và nguồn trả nợ thực chất từ chu chuyển vốn kinh doanh lành mạnh thì có thể yên tâm về tình hình tài chính của doanh nghiệp Ngược lại, nếu việc chậm trả gốc/ lãi được xác định là do nguyên nhân bất ổn trong kinh doanh thì cán bộ tín dụng phải báo cáo ngay với lãnh đạo tín dụng để kịp thời có biện pháp xử lý Việc phát hiện sớm nguyên nhân nợ quá hạn sẽ có lợi cho cả hai bên trong việc tìm kiếm giải pháp khắc phục hoặc chí ít là cả hai bên không tiếp tục dấn sâu vào khó khăn nhiều hơn (doanh nghiệp cần lời cảnh báo của ngân hàng để rà soát, sửa đổi lại quyết định kinh doanh và ngân hàng có thể xây dựng sẵn một ma trận xử lý tín dụng hợp lý tùy vào chuyển biến của tình hình thực tế)

- Mỗi ngân hàng phải chủ động nâng cao chất lượng các công cụ lượng hóa rủi ro tín dụng tại đơn vị (như hệ thống chấm điểm tín dụng, hệ thống các báo cáo phân loại nợ, trích dự phòng rủi ro,…) và chuẩn hóa công tác thông tin nội bộ trong hệ thống trên cơ sở xây dựng một nền tảng công nghệ hiện đại

- Các ngân hàng cần tăng cường hợp tác chặt chẽ với nhau trong việc hạn chế rủi ro, khắc phục tình trạng nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng không có khả năng trả nợ Bên cạnh đó, các ngân hàng cần đảm bảo việc cung cấp đầy đủ, đúng hạn các số liệu tài chính cần thiết của khách hàng cho Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước; chủ động nâng cao sự hợp tác khai thác thông tin khách hàng từ các cơ quan thống kê, thuế, hải quan… (tất nhiên trong điều kiện nhà nước ngày càng minh bạch hóa thông tin và có cơ chế cho phép ngân hàng thực hiện khai thác các nguồn thông tin này)

3.3.2 Phát triển nguồn nhân lực

Con người là yếu tố trung tâm của mọi hoạt động, vì vậy các ngân hàng thương mại phải có sự quan tâm đúng mức đến việc phát triển chất lượng nguồn nhân lực tại đơn vị Để thực hiện tốt mục tiêu phát triển nguồn nhân lực, các ngân hàng cần thường xuyên nghiên cứu để cố gắng hoàn thiện những vấn đề sau:

- Một số ngân hàng chưa thành lập trung tâm đào tạo nhân lực, hoặc nếu có thì chỉ hoạt động tại trụ sở chính mà chưa triển khai rộng rãi trong toàn hệ thống của ngân hàng, từ đó dẫn đến việc các nhân viên không được đào tạo và đào tạo lại một cách thường xuyên, không cập nhật được những hiểu biết cần thiết về sản phẩm, dịch vụ trong nội bộ ngân hàng, chứ chưa nói đến những kiến thức sâu rộng trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng Tình hình này có thể được ngân hàng thương mại khắc phục trong thời gian tới thông qua việc nhanh chóng thành lập trung tâm đào tạo và định kỳ thực hiện việc đào tạo, đào tạo lại cho đội ngũ cán bộ nhân viên tại trung tâm này hoặc tham gia vào mô hình công ty đào tạo nghiệp vụ ngân hàng như Công ty Đào tạo nghiệp vụ và Tư vấn ngân hàng (BTC) (là công ty được thành lập từ năm 2001 bởi 10 cổ đông là các ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam (dưới sự tư vấn của Tập đoàn Tài chính Quoác teá (IFC))

- Tổ chức nhân viên làm việc hiệu quả qua các hoạt động sau:

+ Dựa vào định hướng phát triển, các mục tiêu, kế hoạch phát triển trong từng giai đoạn, ngân hàng sẽ xác lập cơ cấu tổ chức phù hợp Từ đó sẽ xác định nhu cầu nhân sự theo các tiêu chí như số lượng, trình độ, kỹ năng…Žcủa nhân viên để có thể bố trí công việc và đào tạo nguồn nhân lực một cách hợp lý

+ Cụ thể hóa vai trò, nhiệm vụ của từng phòng ban, từng nhân viên thông qua bản mô tả công việc Từ đây có thể áp dụng nhiều phương pháp khác nhau để phân tích, đánh giá trình độ và kỹ năng nhân viên Tuy nhiên, hầu như công việc của các nhân viên ngân hàng đều được lặp đi lặp lại theo quy trình dựa trên một cơ sở dữ liệu đã được định chuẩn về khách hàng, số tài khoản, các loại báo cáo…

Vì vậy, ngân hàng có thể sử dụng kỹ thuật phân tích định lượng nguồn nhân lực như phân tích khối lượng công việc, phân tích quan hệ và mô hình hóa trên cơ sở số liệu lịch sử và các dự đoán hợp lý để đánh giá và bố trí nhân viên vào vị trí phù hợp Thế nhưng, công việc cũng cần được thiết kế sao cho đảm bảo hiệu năng mà vẫn có tính linh hoạt và có khả năng động viên nhân viên thực hiện nhieọm vuù cuỷa mỡnh

+ Dựa trên việc thiết lập các tiêu chuẩn khoa học để đánh giá kết quả công việc và năng lực làm việc của nhân viên để áp dụng lương thưởng và tạo cơ hội thăng tiến cho nhân viên một cách công bằng

Giải pháp đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Một khi DNNVV củng cố năng lực kinh doanh của mình thì doanh nghiệp mới kinh doanh có lãi, mới tự chủ trong kinh doanh và ngày một phát triển Lúc này, việc sử dụng tốt nguồn vốn tự có cũng như phát huy hiệu quả nguồn vốn vay ngân hàng sẽ trở thành điều dễ dàng đối với doanh nghiệp Để hướng đến mục tiêu này thì ngay từ bây giờ các DNNVV cần chú trọng thực hiện:

- Học và tạo thành thói quen xây dựng dự án/ phương án kinh doanh và cả chiến lược kinh doanh một cách hợp lý Từ đó, trong từng giai đoạn hoạt động thì

DNNVV mới thiết lập được một kế hoạch kinh doanh mang tính thực tiễn cao với việc dự trù đầy đủ những thuận lợi, khó khăn, thời cơ và rủi ro của doanh nghiệp để hạn chế rủi ro kinh doanh đến mức có thể

- Chú trọng việc lập kế hoạch tài chính một cách thực tế, chính xác và hướng đến mục tiêu dài hạn là xây dựng chiến lược tài chính Điều này không ngoài mục tiêu giúp doanh nghiệp sử dụng có hiệu quả các nguồn tài nguyên trong doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả của vốn đầu tư để chủ doanh nghiệp không quá phụ thuộc vào nguồn vốn của ngân hàng

- Xâm nhập thị trường, tìm chỗ đứng trên thị trường là một trong những khó khăn lớn của DNNVV Khắc phục khó khăn này là điều không thể làm một sớm một chiều bởi lẽ các DNNVV không có đủ vốn đầu tư cho công tác marketing, tuy vậy, trong chừng mực nào đó, để nâng cao sức cạnh tranh cho sản phẩm, DNNVV vẫn phải cố gắng thực hiện hoạt động này theo những định hướng sau:

+ Doanh nghiệp cần tạo ra những lợi thế của riêng mình để đạt thành công với những sản phẩm được tung ra thị trường muộn hơn đối thủ Theo đó, các lợi thế có thể được xem xét đến là: lợi thế giá thấp (khi đối thủ cạnh tranh chưa đạt được sự trung thành của người tiêu dùng thì việc bán sản phẩm cùng công dụng với giá thấp hơn sẽ có thể giành phần lớn thị trường nhưng doanh nghiệp vẫn phải chuẩn bị đối phó với hành động trả đũa của đối thủ); lợi thế từ việc tạo ra hoặc tăng thêm giá trị gia tăng của sản phẩm (như sử dụng bao bì bắt mắt, hướng dẫn sử dụng sản phẩm một cách chi tiết, dễ hiểu, hướng sự chú ý của khách hàng đến các ưu thế trong quy trình sản xuất, chú trọng đến công tác bảo hành sản phẩm…); lợi thế từ việc khai thác sự tiện dụng của sản phẩm (chẳng hạn sản phẩm có thể giúp khách hàng tiết kiệm được thời gian, tiền bạc)

+ Chú trọng áp dụng những phương pháp xúc tiến phù hợp nhất với mình, với thị trường mà mình hướng tới Các phương thức xúc tiến mà doanh nghiệp có thể tham khảo đến bao gồm : tổ chức sự kiện, phát hành bản tin riêng của doanh nghiệp, tổ chức hội nghị giới thiệu sản phẩm, tham gia hội chợ/ triển lãm, tặng quà cho khách hàng, đăng thông tin trên báo chí, tham gia hoạt động từ thiện, mời khách hàng sử dụng hàng mẫu, tặng phiếu mua hàng hoặc phiếu giảm giá, phát hàng thẻ chăm sóc đặc biệt, và cuối cùng là luôn nói lời cảm ơn đúng lúc để khách hàng cảm thấy mình được coi trọng (đây là phương thức xúc tiến không mất tiền nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng có thể thực hiện tốt)

+ Luôn có những hành động thể hiện sự quan tâm đến các khách hàng cũ để doanh nghiệp có được lượng khách hàng lâu năm, ổn định Cụ thể là các hành động sau: luôn giữ liên hệ với khách hàng (thông qua lá thư thông tin hàng tháng, tấm thiệp nhân ngày sinh nhật), thường xuyên đào tạo và nhắc nhở nhân viên về công tác chăm sóc khách hàng, giao hàng đúng hẹn và đảm bảo có hàng khi khách hàng yêu cầu, nhớ vài thông tin cơ bản về khách hàng để tạo ấn tượng và cảm giác thân thuộc về doanh nghiệp cho khách hàng

- Các DNNVV phải chủ động hơn nữa trong việc tranh thủ sự hỗ trợ trên các mặt: vốn, thông tin, quảng bá sản phẩm, hỗ trợ nâng cao chất lượng sản phẩm, đào tạo nâng cao kiến thức quản lý… từ các tổ chức, hiệp hội có liên quan (như Cục phát triển DNNVV, Phòng thương mại và Công nghiệp Việt Nam, Trung tâm hỗ trợ DNNVV, Quỹ bảo lãnh DNNVV, Ngân hàng Phát triển Việt

Nam,…) Ngoài ra, DNNVV nên bắt đầu hình thành thói quen sử dụng các dịch vụ tư vấn về tài chính, thuế, kế toán, pháp luật, … từ các chuyên gia tư vấn để tăng cường khả năng kinh doanh của mình, bởi lẽ các DNNVV với trình độ quản lý còn nhiều bất cập không thể cùng một lúc xử lý tốt nhiều vấn đề phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh

3.4.2 Đảm bảo minh bạch về thông tin doanh nghiệp Để củng cố lòng tin với các tổ chức tín dụng, một trong những yếu tố quan trọng mà DNNVV cần thực hiện là phải đảm bảo sự công khai, lành mạnh của các mảng thông tin về hoạt động doanh nghiệp Muốn vậy thì các DNNVV phải:

- Củng cố đạo đức kinh doanh của doanh nghiệp bằng việc xây dựng cho mình một triết lý kinh doanh hợp lý, doanh nghiệp chỉ đạt lợi ích kinh doanh của mình thông qua việc quan tâm đến lợi ích của người tiêu dùng, của cộng đồng (không bán hàng gian hàng giả, không sản xuất hàng kém chất lượng, đảm bảo uy tín với các bạn hàng)

- Nghiêm túc tuân thủ các quy định pháp luật về chế độ kế toán, pháp luật về thuế thông qua việc nộp thuế đầy đủ cho Nhà nước, tuân thủ chế độ hóa đơn chứng từ, thực hiện nghiêm túc việc hạch toán kế toán và lưu trữ sổ sách kế toán, chấm dứt sự tồn tại của báo cáo tài chính dưới hai hình thức (một cho doanh nghiệp và một cho ngân hàng)

- Trong quá trình vay vốn tín dụng, DNNVV cần tích cực hợp tác với ngân hàng thương mại trong việc trả nợ đúng hạn, bảo quản tốt tài sản đã thế chấp cho ngân hàng, cung cấp định kỳ các báo cáo tài chính, cũng như các thông tin mà cán bộ tín dụng yêu cầu Trường hợp doanh nghiệp vì một lý do khách quan nào đó (đặc biệt là khó khăn tài chính) mà phải vi phạm những nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng thì doanh nghiệp cần chủ động thông báo tình hình cho ngân hàng để có thể nhanh chóng tìm ra phương án giải quyết

3.4.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của doanh nghiệp

Nâng cao chất lượng lao động, đặc biệt là đội ngũ quản lý, tại các DNNVV không phải là điều dễ dàng Có nhiều giải pháp được đặt ra nhưng để đạt hiệu quả thì phải thực hiện chúng trong một quá trình gồm bốn khâu như sau:

Ngày đăng: 05/12/2022, 09:19

HÌNH ẢNH LIÊN QUAN

Bảng 2.1: Một số đóng góp của DNNVV trong sự phát triển kinh tế Việt Nam Tiêu thức Đơn vị tính Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 - Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam
Bảng 2.1 Một số đóng góp của DNNVV trong sự phát triển kinh tế Việt Nam Tiêu thức Đơn vị tính Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 (Trang 38)
Bảng 2.2 : Dư nợ cho vay DNNVV tại một số ngân hàng tiêu biểu - Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam
Bảng 2.2 Dư nợ cho vay DNNVV tại một số ngân hàng tiêu biểu (Trang 52)
Bảng 2.3 : Ví dụ điển hình về cơ cấu tài sản thế chấp - Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam
Bảng 2.3 Ví dụ điển hình về cơ cấu tài sản thế chấp (Trang 58)
Bảng 2.4: Ví dụ về nguồn vốn nhận ủy thác tài trợ cho DNNVV - Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam
Bảng 2.4 Ví dụ về nguồn vốn nhận ủy thác tài trợ cho DNNVV (Trang 61)
+ Các hệ số tải nhân tố lớn nhất trong bảng Rotated Component Matrix(a)&gt;=0.515 (so với tiêu chuẩn nghiên cứu thì hệ số tải nhân tố &gt;=0.5 được xem là có ý nghĩa thực tiễn, mặc dù hệ số tải nhân tố tốt nhất đối với cỡ mẫu khoảng 100 là &gt;=0.55, đố - Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại hệ thống ngân hàng thương mại việt nam
c hệ số tải nhân tố lớn nhất trong bảng Rotated Component Matrix(a)&gt;=0.515 (so với tiêu chuẩn nghiên cứu thì hệ số tải nhân tố &gt;=0.5 được xem là có ý nghĩa thực tiễn, mặc dù hệ số tải nhân tố tốt nhất đối với cỡ mẫu khoảng 100 là &gt;=0.55, đố (Trang 113)

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w