Đang tải... (xem toàn văn)
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN HOÀNG NAM QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2015 LU[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN HOÀNG NAM QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2015 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN HOÀNG NAM QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THANH PHONG TP Hồ Chí Minh – Năm 2015 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu tác giả hoàn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài Nguyễn Hoàng Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU DANH MỤC HÌNH VẼ DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt đồng kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro lãi suất 1.2.4 Đo lường rủi ro lãi suất 1.3 Quản trị rủi ro lãi suất 13 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 13 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 13 1.3.3 Kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất 14 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro lãi suất 20 1.3.5 Các tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro lãi suất 22 1.3.6 Các chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro lãi suất 23 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại học cho ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất chi nhánh ngân hàng HSBC - Chi nhánh TP.HCM 26 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Calyon - Chi nhánh TP.HCM 27 1.4.3 Bài học cho ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín quản trị rủi ro lãi suất 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng thương mại cố phần Sài Gịn Thương Tín 31 2.1.1 Q trình thành lập phát triển 31 2.1.2 Bộ máy tổ chức 32 2.1.3 Các sản phẩm kinh doanh chủ yếu 32 2.1.4 Mục tiêu hoạt động 33 2.1.5 Thành tích đạt 33 2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 37 2.2.1 Diễn biến lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín giai đoạn 2009 - 2013 37 2.2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín giai đoạn 2009 - 2013 41 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 45 2.3.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 45 2.3.2 Chính sách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín 47 2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3.4 Phương pháp quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 52 2.4 Đánh giá quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín 57 2.4.1 Thành tựu đạt hoạt đông quản trị rủi ro lãi suất 57 2.4.2 Hạn chế hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 59 2.4.3 Những nguyên nhân tồn công tác quản trị lãi suất 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 3.1 Định hướng kinh doanh yêu cầu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín đến năm 2020 66 3.1.1 Định hướng kinh doanh tới năm 2020 66 3.1.2 Yêu cầu đặt quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 67 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 68 3.2.1 Nâng cao trình độ nhà quản trị công tác quản trị rủi ro lãi suất 68 3.2.2 Thực nghiêm túc nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất 70 3.2.3 Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất 77 3.2.4 Áp dụng mơ hình định lượng, đánh giá RRLS cách phù hợp 80 3.2.5 Sử dụng công cụ phái sinh nhằm đối phó với rủi ro lãi suất 78 3.3 Các kiến nghị cho Ngân hàng nhà nước nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt BGĐ Ban giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng LS Lãi suất NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần QĐ Quyết định QL Quản lý R Khe hở nhạy cảm lãi suất RR Rủi ro RRLS TSC Rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Tài sản có TSN Tài sản nợ NI Thu nhập ròng Net income NIM Hệ số thu nhập lãi cận biên Net interest margin RA Lãi suất tài sản nhạy lãi Interest rate of assets RL Lãi suất nguồn vốn nhạy lãi Interest rate of liabilities ROA Tỷ suất lợi nhuận tài sản Return On Assets ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu RSA Tài sản có nhạy lãi RSL Tài sản nợ nhạy lãi VaR Giá trị tổn thất Return on equity Interest rate sensitive assets Interest rate sensitive liabilities Value at risk P&L Lãi lỗ Profit and Loss Sacombank Tiếng Anh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 1.1: Các kết đo lường rủi ro lãi suất khe hở lãi suất 15 Bảng 1.2: Tóm tắt phương pháp quản trị khe hở lãi suất động 16 Bảng 2.1: Các kết đo lường RRLS theo phương pháp đo lường khe hở kỳ hạn Sacombank từ năm 2009 - 2013 41 Bảng 2.2: Hệ số thu nhập lãi ròng NIM Sacombank từ 2009-2013 52 Bảng 2.3: Hạn mức khe hở lãi suất Sacombank cho VND USD năm 2013 54 Bảng 2.4: Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế tổng tài sản Sacombank thời điểm 31/12/2013 54 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Cơ chế thực hợp đồng hoán đổi lãi suất 20 Hình 2.1: Quy trình quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Sài Gịn Thương Tín 49 Hình 3.1: Mơ hình tổ chức máy quản lý rủi ro Hội sở 71 Hình 3.2: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Chi nhánh 72 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biều đồ 2.1: Tăng trưởng tổng tài sản Sacombank từ 2009 – 2013 34 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng huy động vốn Sacombank 2009 – 2013 35 Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng cho vay Sacombank 2009 – 2013 35 Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng lợi nhuận Sacombank 2009 – 2013 36 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THİẾT CỦA ĐỀ TÀI Năm 2012-2013 nhắc đến ngân hàng có nhiều thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng, lên hàng loạt vấn đề nóng nợ xấu, tín dụng đen, chiếm dụng vốn, thua lỗ, biến động lớn thị trường tiền tệ… cho thấy vấn đề quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam cần nhìn nhận trọng quan tâm cách sâu rộng Nếu tình trạng hệ thống ngân hàng mà không khắc phục, khơng có cách thức quản trị rủi ro tốt điều bất lợi cho việc phát triển thành phần kinh tế Việt Nam, khó hịa nhập cạnh tranh với kinh tế khác Từ thực tế địi hỏi hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) phải có cải tiến mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro để tăng cường sức khỏe cho hệ thống ngân hàng coi vấn đề cấp bách ngân hàng cần trọng nghiêm túc thực Trong hoạt động NHTM có nhiều loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, loại hình rủi ro lớn mà ngân hàng phải thường xuyên đối mặt rủi ro lãi suất Thực tế vào năm 2011-2012 ngân hàng có đua lãi suất có ngân hàng đua tồn có ngân hàng đua tiêu kế hoạch với đua khốc liệt rủi ro lãi suất điều mà ngân hàng khó tránh khỏi mà ngân hàng muốn có sức khỏe tốt cần phải có hệ thống quản trị rủi ro lãi suất phải hiệu nhất, chất lượng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) nhận thức muốn nâng cao chất lượng, hiệu việc phân tích quản lý rủi ro ln đặt lên hàng đầu quản trị rủi ro lãi suất vấn đề có ý nghĩa quan trọng Với tính chất thời tầm quan trọng vậy, cần phải đánh giá phân tích rủi ro lãi suất cách sâu sắc, toàn diện nhằm phát huy tối đa lực quản lý lãi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com suất, đồng thời hạn chế thiệt hại gây cho ngân hàng nói riêng cho kinh tế - xã hội nói chung Đó lý mà tơi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ” làm luận văn tốt nghiệp Hy vọng đề tài giải vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro lãi suất MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Bài nghiên cứu thực nhằm giải đáp mục tiêu bao gồm: - Hệ thống lý thuyết quản trị rủi ro lãi suất NHTM - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh năm ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng RRLS tình hình quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu thực toàn hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín với nguồn số liệu nghiên cứu thu thập từ năm 2009 đến năm 2013 PHƯƠNG PHÁP NGHİÊN CỨU Phương pháp nghiên cứu luận văn sử dụng phối hợp phương pháp nghiên cứu định tính phù hợp với nộ dung cụ thể, bao gồm: thống kê, tổng hợp, phân tích, so sánh đối chiếu Nguồn số liệu chủ yếu báo cáo tài (BCTC), thuyết minh BCTC phần rủi ro lãi suất (tài sản nhạy cảm lãi suất, nợ nhạy cảm lãi suất, khe hở nhạy cảm, kỳ hạn bình quân tài sản, kỳ hạn bình quân nợ, vốn chủ sở hữu…) cáo bạch phần quản lý rủi ro sơ đồ tổ chức quản lý ngân hàng, báo cáo quản trị RRLS nột ngân hàng Số LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 3.1 Định hướng kinh doanh yêu cầu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín đến... Nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 45 2.3.2 Chính sách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín ... cầu đặt quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 67 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín