Đang tải... (xem toàn văn)
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÂM PHƯỚC TUYÊN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – SỞ GIAO DỊCH T[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÂM PHƯỚC TUYÊN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – SỞ GIAO DỊCH TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính, ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS LÊ PHAN THỊ DIỆU THẢO TP.Hồ Chí Minh – Năm 2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -1- CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm vai trị tốn quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Một quốc gia muốn tồn phát triển phải hội nhập tồn cầu, tăng cường hợp tác với quốc gia khác Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực, kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật… quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí quan trọng, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động tốn quốc tế, đó, ngân hàng cầu nối trung gian bên Như toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ hoạt động mậu dịch phi mậu dịch cá nhân, tổ chức quốc gia với cá nhân, tổ chức quốc gia khác; quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng Thanh toán quốc tế phục vụ cho hai lĩnh vực toán mậu dịch phi phi mậu dịch Thanh toán mậu dịch quan hệ toán phát sinh sở trao đổi hàng hóa dịch vụ thương mại theo giá quốc tế Thông thường, nghiệp vụ tốn mậu dịch phải có chứng từ hàng hóa kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thương mại hình thức cam kết khác Mỗi hợp đồng mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải quy định rõ cách thức toán dịch vụ thương mại phát sinh Thanh toán phi mậu dịch quan hệ tốn phát sinh khơng liên quan đến hàng hóa, khơng mang tính thương mại Đó chi phí LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -2- quan ngoại giao, ngoại thương nước sở tại, chi phí vận chuyển lại cá tổ chức, cá nhân, chi phí học tập, chữa bệnh nước ngồi… Trong thương mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập tốn tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà phải thông qua ngân hàng Thay mặt khách hàng thực dịch vụ toán quốc tế, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán bên mua bên bán Ngân hàng cung cấp phương án lựa chọn phương thức toán quốc tế, tài trợ thương mại, đảm bảo an toàn quyền lợi hai bên mua bán, thơng qua thúc đẩy ngoại thương phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới 1.1.1.2 Vai trị tốn quốc tế Thanh toán quốc tế với kinh tế Thanh tốn quốc tế khâu quan trọng q trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động tốn quốc tế nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hóa – tiền tệ người mua người bán Như vậy, hoạt động toán quốc tế có vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia thể chủ yếu mặt sau: Một là, hỗ trợ thúc đẩy hoạt động xuất nhập kinh tế Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh tốn quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thơng hàng hố phạm vi quốc tế Nếu hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến cho quan hệ lưu thơng hàng hoá tiền tệ người mua người bán diễn trôi chảy, hiệu Hai là, thúc đẩy tiến trình hội nhập quốc gia phần lại giới Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, tồn cầu hố kinh tế giới hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -3- nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp với sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Ba là, hỗ trợ thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp Sự gia tăng vượt trội đầu tư quốc tế nhiều hình thức đầu tư trực tiếp, đầu tư gián tiếp, tín dụng ngân hàng, vay nợ tư nhân Hoạt động làm dịch chuyển dòng tiền khổng lồ toàn cầu nhằm chuyển vốn đầu tư, chuyển lợi nhuận nước, quản trị rủi ro tỷ giá, quản lý cân đối dịng tiền cơng ty hải ngoại công ty với hội sở Dịng tiền dịch chuyển thơng qua hệ thống ngân hàng thương mại toàn cầu Do nghiệp vụ tốn quốc tế nhanh, xác thủ tục đơn giản rõ ràng, chi phi giao dịch thấp góp phần đẩy nhanh tốc độ di chuyển luồng tiền, tăng nhanh vịng quay vốn, góp phần phân bổ nguồn vốn thị trường, vùng lãnh thổ toàn cầu ngày hiệu Bốn là, thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ khác Bên cạnh thương mại, đầu tư; quốc gia trao đổi nguồn nhân lực, sức lao động, ngoại giao, văn hóa, giáo dục, y tế hỗ trợ phát triển Các hoạt động làm nảy sinh dòng tiền dịch chuyển quốc gia giới Hầu hết dòng tiền thực thông qua hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại tổ chức chuyển tiền độc lập Western Union, MoneyGram Thanh toán quốc tế ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế dịch vụ trở nên quan trọng ngân hàng thương mại, đem lại nguồn lợi nhuận cao với rủi ro tương đối thấp Với vai trị trung gian tốn, ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro, tạo tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước Khi thực giao dịch, khách hàng trả khoản phí định cho ngân hàng để bù đắp chi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -4- phí vận hành tạo thu nhập cho ngân hàng So với hoạt động cho vay, thu nhập từ hoạt động toán túy chịu rủi ro thấp ngân hàng làm trung gian giao dịch Thông qua việc bảo lãnh cho khách hàng nước, tốn cho ngân hàng nước ngồi, ngân hàng thực tốn quốc tế có quan hệ đại lý với ngân hàng đối tác nước từ góp phần tăng cường quan hệ đối ngoại Mối quan hệ dựa sở hơp tác tương trợ Với thời gian hoạt động nghiệp vụ lâu, mối quan hệ ngày mở rộng Đây hiệu toán quốc tế mang lại Thanh tốn quốc tế góp phần nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Trước hết sách khách hàng, bên cạnh hoạt động ngân hàng khác, cung ứng dịch vụ toán quốc tế giúp ngân hàng thương mại đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng thực giao dịch kinh tế đối ngoại thương mại, đầu tư, du lịch, du học Từ đó, ngân hàng có điều kiện thực tốt sách khách hàng góp phần tăng doanh số giao dịch, mở rộng thị phần Tiếp đến đa dạng hóa dịch vụ Để nâng cao doanh số bán hàng, ngân hàng thường thiết lập gói dịch vụ cho khách hàng chuyên biệt như: gói dịch vụ dành cho nhà xuất khẩu, gói dịch vụ dành cho nhà nhập khẩu, gói dịch vụ dành cho du học sinh mà dịch vụ đóng vai trị cốt lõi gói sản phẩm toán quốc tế 1.1.2 Các phương thức tốn quốc tế thơng dụng Phương thức tốn quốc tế cách thức thực chi trả hợp đồng xuất nhập thông qua trung gian ngân hàng cách trích tiền từ tài khoản nhà nhập chuyển vào tài khoản nhà xuất vào hợp đồng ngoại thương chứng từ thương mại hai bên cung cấp Mỗi phương thức tốn có đặc điểm riêng có ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi bên Hiện toán quốc tế người ta thường sử dụng phương thức toán sau LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -5- 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền Chuyển tiền phương thức tốn đó, khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định Các hình thức chuyển tiền chuyển tiền thư, chuyển tiền điện, chuyển tiền Bankdraft chuyển tiển thông qua Western Union/Money Gram Phương thức chuyển tiền có ưu điểm thủ tục chuyển tiền đơn giản, thuận lợi, chi phí thấp, thời gian chuyển tiền ngắn nên người thụ hưởng nhanh chóng nhận tiền Về phía ngân hàng tham gia với vai trị trung gian tốn theo ủy nhiệm để hưởng phí dịch vụ, khơng bị ràng buộc trách nhiệm người chuyển tiền người thụ hưởng Bên cạnh ưu điểm phương thức có nhược điểm trường hợp chuyển tiền trước giao hàng, nhà NK chịu rủi ro nhà XK khơng thực nghĩa vụ theo cam kết hợp đồng ngoại thương, làm ảnh hưởng kế hoạch sản xuất kinh doanh; trường hợp trả tiền sau, việc nhận đươc tiền tốn nhà XK hồn tồn bị lệ thuộc vào thiện chí uy tín toán nhà NK 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu - Collection Nhờ thu phương thức toán, đó, người bán sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho người mua, lập chứng từ nhờ thu gửi đến ngân hàng phục vụ để chuyển giao chứng từ cho ngân hàng thu hộ yêu cầu nhà nhập toán, chấp nhận toán hay chấp nhận điều kiện khác để đổi lấy chứng từ Các loại nhờ thu nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu chấp nhận trao chứng từ - D/A (Document against acceptance) nhờ thu trả tiền trao chứng từ - D/P (Document against payment) Nhờ thu có ưu điểm người bán có ngân hàng phục vụ tham gia với vai trị ngân hàng đại lý cho Hơn nữa, ngân hàng phục vụ người bán chọn ngân hàng nước người mua làm ngân hàng đại lý thu hộ tiền từ người mua Điều hàm ý người bán có đại lý uy tín thừa nhận ngân hàng, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -6- nước người mua Hơn tồn quy trình nhờ thu xử lý theo quy tắc tập quán định, ngân hàng tham gia với vai trị trung gian Chính mà người bán có vị điều kiện tốt (so với phương thức ghi sổ) việc xử lý tình mà người mua khơng tốn khơng chấp nhận tốn Thơng thường việc trả tiền xảy sau hàng hóa tới đích nước người mua, việc nhận hàng thường diễn không muộn thời điểm phải trả tiền Ngoài ưu điểm phương thức nhờ thu, phương thức có nhược điểm phương thức nhờ thu phiếu trơn, quyền lợi bên bán khơng đảm bảo việc nhận hàng việc toán tách biệt nhau, phụ thuộc vào thiện chí nhà NK; nhờ thu kèm chứng từ, nhà XK giữ quyền sở hữu hàng hóa nhà NK tốn hay chấp nhận toán để lấy chứng từ nhận hàng, nhà XK gặp rủi ro người mua không muốn nhận hàng (do biến động thị trường, tình hình tài …) hàng hóa gửi đến quốc gia nhà NK Nhà NK gặp rủi ro tính xác thực BCT nhờ thu Người mua có hể phải thực nghĩa vụ tốn tiền hàng hóa khơng gửi giao hàng không số lượng, chất lượng hợp đồng, chí khơng nhận hàng BCT bị làm giả Trong phương thức NH đơn làm trung gian toán thu thu phí, khơng có nghĩa vụ kiểm tra nội dung chứng từ, không chịu trách nhiệm việc tốn người mua 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ - Letter of credit Phương thức toán tín dụng chứng từ cam kết văn ngân hàng cho người thụ hưởng theo yêu cầu thị người đề nghị mở thư tín dụng để trả trả thời điểm xác định tương lai số tiền định với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình chứng từ phù hợp với tín dụng chứng từ Trong số phương thức tốn phương thức tín dụng chứng từ phương thức sử dụng phổ biến Lý chủ yếu quyền lợi bên xuất LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -7- nhập đảm bảo cam kết độc lập ngân hàng nằm văn gọi tín dụng thư Hiện phương thức tín dụng chứng từ điều chỉnh Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ, sửa đổi năm 2007 Phòng thương mại Quốc tế ban hành số 600 gọi tắt UCP600 Ưu điểm dễ dàng nhận thấy phương thức tín dụng chứng từ quyền lợi người mua đảm bảo, người bán thực giao hàng theo hợp đồng ký kết phải tốn tiền; người bán ngân hàng phát hành đảm bảo toán chứng từ phù hợp với L/C, kể trường hợp người mua khơng có khả tốn Do vậy, nhà xuất thu hồi vốn nhanh chóng Đối với ngân hàng ngồi khoản phí dịch vụ liên quan đến L/C, ngân hàng thực số nghiệp vụ khác cho vay xuất nhập khẩu, bảo lãnh, xác nhận, mua bán ngoại tệ Thơng qua nghiệp vụ uy tín vai trị ngân hàng thị trường tài quốc tế củng cố mở rộng Song quy trình nghiệp vụ L/C tương đối phức tạp, bên tiến hành thận trọng khâu lập kiểm tra chứng từ Chỉ cần có sai sót nhỏ việc lập kiểm tra chứng từ nguyên nhân để từ chối toán Đối với ngân hàng phát hành, sai sót việc kiểm tra chứng từ dẫn đến hậu lớn Chi phí dịch vụ mà nhà xuất nhà nhập phải trả cao gồm: phí phát hành L/C, tu chỉnh L/C, phí thơng báo L/C, phí tốn, phí bất hợp lệ, phí xác nhận, phí bồi hồn (nếu có), phí chấp nhận tốn 1.1.3 Đặc điểm hoạt động toán quốc tế Gắn liền với hoạt động kinh doanh quốc tế Thanh toán quốc tế phục vụ chủ yếu cho hoạt động kinh tế đối ngoại; phần lớn phục vụ cho giao dịch lĩnh vực ngoại thương Trong hoạt động ngoại thương diễn q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa ngành kinh tế khác, có điểm khác biệt việc mua bán diễn đối tác có quốc tịch khác nhau, hàng hoá vận chuyển từ nước qua nước khác, đồng tiền tốn đa số ngoại tệ Chính khâu cuối hoạt động ngoại thương khâu toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -8- có điếm khác so với toán nước Nếu TTQT thực tốt góp phần khơng nhỏ việc thúc đẩy ngoại thương phát triển yếu tố quan trọng để đánh giá quan hệ kinh tế quốc tế phát triển quốc gia Mang tính rủi ro cao địi hỏi trình độ chun mơn cao Quan hệ tốn quốc tế thực thơng qua mối quan hệ chủ thể thuộc quốc gia khác Để thống hành động bên phải dựa văn pháp lý chung, điều chỉnh mối quan hệ toán Hệ thống văn nhiều, có nội dung phức tạp, đòi hỏi người tham gia tác nghiệp phải nắm nội dung vận dụng thơng thạo văn thích ứng với nghiệp vụ cụ thể đáp ứng yêu cầu chất lượng dịch vụ hạn chế rủi ro Hoạt động toán quốc tế đời từ việc mở rộng hoạt động kinh doanh cúa ngân hàng doanh nghiệp khỏi phạm vi lãnh thổ quốc gia, việc triển khai chịu chi phối cúa luật quán trị ngân hàng, luật quản lý ngoại hối, luật thuế quốc gia nên khó khăn phức tạp Nhân viên TTQT phải nắm rõ phương tiện phương thức tốn quốc tế, phương tiện phương thức quy định chặt chẽ nội dung câu chữ có hiệu lực quốc tế Muốn thực công việc trôi chảy, tránh gây hiểu nhầm thiệt hại đáng tiếc cho ngân hàng, đòi hỏi nhân viên TTQT phải có chun mơn cao Hơn nữa, chứng từ sử dụng giao dịch sử dụng ngoại ngữ nên đòi hỏi nhân viên nghiệp vụ phải có trình độ ngoại ngữ định Ngồi ra, hạn chế việc tiếp cận khách hàng đối tác khoảng cách địa lý khác biệt ngôn ngữ yếu tố bất lợi triển khai hoạt động Hơn nữa, giao dịch thường có giá trị lớn ngoại tệ, yếu tố biến động theo xu hướng khác phụ thuộc vào biến động kinh tế giới làm tăng mức độ rủi ro Hệ thống sở hạ tầng công nghệ đại Hệ thống ngân hàng nước dù hay phát triển quan tâm đến hoạt động toán quốc tế Để kết nối liệu với ngân hàng khác giới, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com -9- ngân hàng buộc phải không ngừng nâng cấp, ứng dụng công nghệ tiên tiến Để thu thập thông tin phục vụ kinh doanh ngoại hối, ngân hàng buộc phải lắp đặt hệ thống trả phí để mua quyền thông tin trang chuyên cung cấp thông tin giới Để đáp ứng tiêu chí hoạt động tốn nhanh chóng, kịp thời xác công nghệ tiên tiến ngành ngân hàng ứng dụng nhằm thực ngày tốt tiêu chí Do ngân hàng đầu tư đáng kể vào công nghệ thông tin, viễn thông xử lý liệu Các biện pháp an toàn tốn ln trọng: mã hố thơng tin truyền đi, thiết lập mã điện (test key) Việc đầu tư lớn sở vật chất kỹ thuật địi hỏi cần vốn lớn để triển khai nâng cao chất lượng 1.2 NĂNG LỰC CẠNH TRANH TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.2.1 Lý thuyết cạnh tranh kinh tế thị trường 1.2.1.1 Khái niệm cạnh tranh Cạnh tranh vấn đề tất yếu kinh tế thị trường Quá trình cạnh tranh để đến đích cuối tồn phát triển ngang với đối thủ Trong kinh tế trị học cạnh tranh ganh đua kinh tế chủ thể sản xuất hàng hóa nhằm giành giật điều kiện thuận lợi sản xuất, tiêu thụ tiêu dùng hàng hóa để từ thu nhiều lợi ích cho Cạnh tranh xảy người sản xuất với người tiêu dùng (người sản xuất muốn bán đắt, người tiêu dùng muốn mua rẻ); người tiêu dùng với để mua hàng rẻ hơn; người sản xuất để có điều kiện tốt sản xuất tiêu thụ Theo đó, với tư cách người bán, cạnh tranh trình chiếm lĩnh thị phần cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng; với tư cách người mua cạnh tranh lại trình đấu tranh để mua yếu tố đầu vào sản xuất với giá rẻ điều kiện cung cấp thuận lợi, cạnh tranh người mua người bán giá công dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ...-1- CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Một quốc gia muốn... thống ngân hàng Thanh toán quốc tế phục vụ cho hai lĩnh vực toán mậu dịch phi phi mậu dịch Thanh toán mậu dịch quan hệ toán phát sinh sở trao đổi hàng hóa dịch vụ thương mại theo giá quốc tế Thơng... nhận toán 1.1.3 Đặc điểm hoạt động toán quốc tế Gắn liền với hoạt động kinh doanh quốc tế Thanh toán quốc tế phục vụ chủ yếu cho hoạt động kinh tế đối ngoại; phần lớn phục vụ cho giao dịch