CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Các chức năng của ngân hàng thương mại
Theo Luật Tín dụng được Quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng cùng với những hoạt động liên quan khác.
Ngày nay, ngân hàng thương mại hoạt động đa dạng và liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế Tuy nhiên, chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại vẫn là cầu nối trung gian tài chính, thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm:
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút tiền gửi và tiết kiệm trong nền kinh tế thị trường Các cá nhân và doanh nghiệp có thể mở tài khoản tại ngân hàng để gửi tiền, đảm bảo an toàn và tiện lợi, đồng thời tránh nguy cơ mất mát hay hư hỏng Ngoài ra, khách hàng còn được hưởng lãi suất từ các khoản tiền gửi và sử dụng các dịch vụ thanh toán cùng nhiều dịch vụ khác của ngân hàng.
Cấp tín dụng cho các tác nhân trong nền kinh tế là một hoạt động sinh lời chủ yếu và chức năng quan trọng của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại coi việc cấp tín dụng cho khách hàng là thế mạnh và hoạt động truyền thống của mình Tín dụng mà các ngân hàng thương mại cung cấp bao gồm nhiều loại hình như: khoản vay ứng trước trên tài khoản, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, cho vay chiết khấu, cho vay theo dự án, và tín dụng thuê mua.
Các ngân hàng đã thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua việc nhận tiền gửi và cho vay, phục vụ nhu cầu chi tiêu và sản xuất kinh doanh của cá nhân và tổ chức Nguồn vốn tín dụng này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình tái sản xuất mà còn làm tăng tốc độ phát triển kinh tế Hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy đầu tư và phát triển kinh tế.
Chức năng tạo và hủy tiền của các ngân hàng không tách rời mà gắn liền với việc huy động tiền gửi, vay mượn và cho vay Mô hình này thể hiện sự tương tác giữa các hoạt động ngân hàng và vai trò quan trọng của chúng đối với nền kinh tế.
Trong nền kinh tế hiện đại, khái niệm tiền bao gồm tiền giấy, tiền gửi không kỳ hạn và các tài sản lưu động cao khác Lượng cung tiền cần được duy trì ở mức hợp lý để tránh tình trạng thiếu hụt hoặc dư thừa, vì điều này có thể dẫn đến đình trệ trong trao đổi và sản xuất, cũng như gây ra lạm phát và hỗn loạn kinh tế.
Ngân hàng trung ương chịu trách nhiệm kiểm soát lượng cung tiền để đạt các mục tiêu kinh tế vĩ mô thông qua chính sách tiền tệ Trong quá trình xây dựng và thực hiện chính sách này, các ngân hàng đóng vai trò then chốt, là kênh dẫn thiết yếu cho việc bơm thêm hoặc rút tiền khỏi lưu thông.
Ngoài ba chức năng cơ bản, ngân hàng thương mại còn đóng vai trò là trung gian tài chính đa năng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính ngày càng cao của nền kinh tế.
Chức năng của ngân hàng là trung gian tài chính, cung cấp dịch vụ thanh toán cho các tác nhân trong nền kinh tế, góp phần tạo ra cơ chế thanh toán hiệu quả Ngân hàng thu hút vốn từ người bán hàng hóa, đồng thời hỗ trợ người mua thông qua các dịch vụ thanh toán Khách hàng được hưởng lợi từ sự tiện lợi của các giao dịch nhanh chóng, an toàn, giúp tăng tốc độ quay vòng vốn và lưu thông hàng hóa, đặc biệt trong các thương vụ lớn Nhờ vào đầu tư vào công nghệ hiện đại, ngân hàng thương mại đã triển khai nhiều dịch vụ thanh toán đa dạng, khuyến khích thói quen thanh toán không dùng tiền mặt trong cộng đồng.
Các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính nhờ vào mạng lưới chi nhánh rộng khắp và mối quan hệ với các ngân hàng đại lý Chúng cung cấp dịch vụ thanh toán, môi giới và tư vấn cho khách hàng trong hoạt động kinh doanh Nhờ vào chức năng này, ngân hàng thương mại đã góp phần gia tăng tốc độ chu chuyển và hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế.
1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng đối với các ngân hàng thương mại
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ chuyển nhượng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định với chi phí cụ thể Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng cốt lõi của ngân hàng thương mại, với dư nợ tín dụng thường chiếm hơn 60% tổng tài sản và thu nhập từ tín dụng chiếm từ 60-70% tổng thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro trong hoạt động ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục tín dụng, và khi ngân hàng gặp khó khăn, nguyên nhân thường xuất phát từ hoạt động tín dụng Việc không thu hồi được vốn có thể do quản lý lỏng lẻo, cấp tín dụng không minh bạch, hoặc tình hình kinh tế bất ổn Do đó, cán bộ thanh tra thường yêu cầu kiểm tra toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng, bao gồm phân tích chi tiết hồ sơ tín dụng lớn và kiểm tra ngẫu nhiên các khoản tín dụng nhỏ, nhằm đánh giá và đảm bảo chính sách tín dụng an toàn, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và cổ đông.
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng thương mại, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, loại rủi ro chiếm tỷ trọng cao nhất trong hoạt động ngân hàng Các nhà quản lý ngân hàng cần chú trọng đến rủi ro này vì nó ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động và có thể dẫn đến phá sản nếu rủi ro vượt quá giới hạn cho phép Rủi ro tín dụng được định nghĩa đơn giản là khả năng không thu hồi được nợ khi đến hạn, tức là người vay không thực hiện đúng cam kết theo hợp đồng tín dụng Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng là một chức năng quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Về mặt định lượng: Rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số lượng nợ quá hạn, nợ đọng của mỗi Tổ chức tín dụng.
Rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng có mối quan hệ ngược chiều; khi chất lượng tín dụng cao, rủi ro tín dụng sẽ thấp và ngược lại Nếu chất lượng tín dụng kém và nợ quá hạn gia tăng, rủi ro tín dụng sẽ tăng cao, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
• Các loại rủi ro tín dụng:
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn, hay còn gọi là rủi ro đọng vốn, xảy ra khi ngân hàng và khách hàng không đạt được thỏa thuận về thời gian hoàn trả nợ vay Khi đến hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn, những tổn thất phát sinh sẽ được xem là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn.
Rủi ro không có khả năng trả nợ xảy ra khi doanh nghiệp vay vốn không thể thanh toán khoản nợ của mình Trong tình huống này, ngân hàng sẽ phải tiến hành thanh lý tài sản của doanh nghiệp để thu hồi nợ.
1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Trong nền kinh tế việt Nam có rất nhiều nguyên nhân có thể dẫn đến Rủi
Rủi ro tín dụng ngân hàng gia tăng do môi trường kinh tế không ổn định, đặc biệt là biến động thời tiết và khí hậu ảnh hưởng đến sản xuất nông nghiệp Thêm vào đó, sự thay đổi trong chính sách xuất, nhập khẩu cũng tác động trực tiếp đến chi phí và doanh thu của doanh nghiệp, làm giảm khả năng trả nợ Có bốn nguyên nhân cơ bản gây ra rủi ro tín dụng: nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài, từ phía khách hàng, nguyên nhân do ngân hàng và nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng.
1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài
Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài như thiên tai, bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất có thể gây ra thiệt hại lớn cho cá nhân và tổ chức Sự thay đổi trong thói quen và nhu cầu của người tiêu dùng, cũng như sự tiến bộ kỹ thuật trong ngành công nghiệp, có thể dẫn đến phá sản Thêm vào đó, các yếu tố như đình công kéo dài, cạnh tranh giá cả và sự mất mát của một quản lý giỏi có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của người đi vay.
Thông tin không cân xứng trong thị trường tài chính gây ra những quyết định sai lầm và rủi ro đạo đức, đặt các ngân hàng vào tình thế đối mặt với nguy cơ rủi ro cao.
Môi trường kinh tế có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động đầu tư và sản xuất kinh doanh của cá nhân và doanh nghiệp Khi nền kinh tế phát triển, doanh nghiệp sẽ có điều kiện thuận lợi để mở rộng hoạt động, ngược lại, trong thời kỳ khó khăn và suy thoái, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là trong việc vay vốn và trả nợ ngân hàng.
Chính sách của Nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cả trực tiếp và gián tiếp Những biến động kinh tế chính trị toàn cầu tác động đến quan hệ kinh tế đối ngoại, dẫn đến thay đổi trong cán cân thanh toán và tỷ giá hối đoái Điều này gây ra sự biến động về giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất và mức cầu tiền tệ.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Nó có thể tác động tích cực hoặc tiêu cực đến hoạt động cho vay, đồng thời ảnh hưởng đến mức độ rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các ngân hàng.
1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Rủi ro tín dụng từ phía người đi vay là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro cho ngân hàng Khi lập kế hoạch vay vốn, doanh nghiệp thường sử dụng nhiều chiến lược để thuyết phục ngân hàng, đôi khi dẫn đến việc ngân hàng bị lừa hoặc chịu ảnh hưởng từ các mối quan hệ bên ngoài Một số khách hàng có động cơ vay vốn hợp pháp nhưng lại gặp khó khăn do quản lý kém, bất lợi trong sản xuất, hoặc bị đối thủ cạnh tranh tác động xấu, từ đó cũng tạo ra rủi ro cho ngân hàng.
Ngân hàng có thể xác định nguyên nhân từ việc nắm vững "tình hình sức khỏe của khách hàng" trước, trong và sau khi cho vay Điều này bao gồm việc tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.
Rủi ro kinh doanh của người đi vay chủ yếu xuất phát từ sự biến động tiêu cực trong kết quả hoạt động của doanh nghiệp Những rủi ro này có thể xảy ra khi các phương án và dự án đầu tư không được xây dựng và triển khai một cách khoa học, cũng như khi việc dự toán chi phí và xác định sản lượng không hợp lý Doanh nghiệp sẽ phải chịu thiệt hại do sự biến động của thị trường cung cấp và thị trường tiêu thụ.
Rủi ro tài chính của doanh nghiệp là khả năng không thể đáp ứng nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi vay cho chủ nợ Rủi ro này gia tăng khi doanh nghiệp sử dụng nhiều nợ, liên quan chặt chẽ đến cơ cấu tài chính của công ty.
1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng chủ yếu do các nguyên nhân sau:
Chính sách tín dụng hiện nay đang gặp vấn đề khi quá chú trọng vào lợi nhuận của ngân hàng, dẫn đến việc cho vay những dự án mạo hiểm với kỳ vọng lợi tức cao.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.3.1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Tín dụng là nguồn thu nhập chính của các ngân hàng thương mại, nhưng rủi ro tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong các loại rủi ro Để giảm thiểu rủi ro, cần thực hiện các biện pháp từ phòng ngừa đến giải quyết hậu quả, bao gồm dự báo và phát hiện rủi ro tiềm ẩn, ngăn chặn các tình huống không có lợi và xử lý thiệt hại đối với tài sản và thu nhập Quá trình này đòi hỏi quản trị chặt chẽ để đảm bảo sự thống nhất trong hành động của nhân viên và cán bộ lãnh đạo ngân hàng Cần thiết lập mục tiêu cụ thể và kế hoạch hành động hiệu quả để ngân hàng hoạt động đúng hướng.
1.3.2 Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng thực hiện những nhiệm vụ cơ bản sau:
Tổ chức phòng chống rủi ro một cách khoa học giúp xác định các mục tiêu cụ thể cần đạt được, thiết lập ngưỡng an toàn và mức độ sai sót có thể chấp nhận.
Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ và cơ cấu kiểm soát rủi ro là rất quan trọng Cần phân quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng cho từng thành viên trong tổ chức Việc lựa chọn công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro và xử lý rủi ro cần được thực hiện một cách nghiêm túc để giải quyết hiệu quả hậu quả do rủi ro gây ra.
Kiểm tra và kiểm soát là cần thiết để đảm bảo thực hiện đúng kế hoạch phòng chống rủi ro Qua đó, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn và sai sót trong giao dịch Đánh giá hiệu quả công tác phòng chống rủi ro giúp đề xuất các biện pháp điều chỉnh và bổ sung, nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng Để phân tích đánh giá rủi ro tín dụng chính xác và từ đó đề ra các giải pháp phòng ngừa thì cần có các mô hình, phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng.
Ngân hàng có thể áp dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng, bao gồm cả mô hình định tính và định lượng Những mô hình này không loại trừ lẫn nhau, cho phép ngân hàng kết hợp chúng để phân tích và đánh giá chính xác mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
1.3.3.1 Mô hình định tính Đối với mô hình này, ngân hàng cần đề cập đến 3 yếu tố sau:
◆Yếu tố 1: Phân tích tín dụng: Đối với mỗi đơn xin vay, cán bộ tín dụng cần phải trả lời được 3 câu hỏi cơ bản sau:
Khách hàng vay cần được đánh giá qua 6 yếu tố quan trọng, bao gồm tính cách, năng lực, thu nhập, tài sản thế chấp, điều kiện và kiểm soát Việc nghiên cứu kỹ lưỡng các tiêu chí này giúp xác định khả năng trả nợ của khách hàng khi khoản vay đến hạn Chỉ khi tất cả các yếu tố này được đánh giá tốt, khoản vay mới được xem là khả thi Thông tin chi tiết có thể tham khảo trong phụ lục số 01.
Hợp đồng tín dụng cần được ký kết đúng cách và hợp lệ, đảm bảo rằng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay mà không gặp phải áp lực nào Việc này không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi của cả hai bên mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc quản lý tài chính cá nhân.
Các tiêu chí "6C" đóng vai trò quan trọng trong việc giúp cán bộ tín dụng xác định khả năng vay tiền của khách hàng Việc đánh giá đúng khách hàng dựa trên các tiêu chí này là yếu tố quyết định để ký kết hợp đồng tín dụng một cách hợp lệ và chính xác.
Một hợp đồng tín dụng hợp lệ cần bảo vệ quyền lợi của ngân hàng thông qua việc quy định các điều khoản hạn chế hoạt động của người vay, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn vay Đồng thời, quá trình cưỡng chế thu hồi nợ vay cũng cần được quy định cụ thể và rõ ràng trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng có thể đòi nợ thuận lợi bằng các tài sản đảm bảo?
Quy định về thế chấp tài sản đáp ứng được hai mục tiêu của người cho vay:
- Ngân hàng có quyền thu giữ và bán tài sản để thu nợ trong trường hợp người vay không có khả năng hoàn trả.
Thế chấp tài sản mang lại lợi thế tâm lý cho người vay, buộc họ phải nỗ lực hơn trong kinh doanh để trả nợ ngân hàng Do đó, cán bộ ngân hàng cần xác định rõ khả năng hoàn thiện quyền hợp pháp đối với tài sản thế chấp.
Kiểm tra tín dụng là một yếu tố quan trọng trong việc quản lý các khoản vay Các ngân hàng thực hiện theo dõi tình hình và hiệu quả của các khoản vay thông qua các hợp đồng tín dụng đã ký kết Mỗi ngân hàng có quy trình tín dụng riêng, nhưng hầu hết đều áp dụng những nguyên lý chung để đảm bảo việc kiểm tra tín dụng hiệu quả.
(1)Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định.
Xây dựng kế hoạch và chương trình kiểm tra một cách chi tiết và thận trọng, đảm bảo kiểm tra đầy đủ các khía cạnh quan trọng của mỗi khoản tín dụng.
- Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn.
- Chất lượng và điều kiện của tài sản đảm bảo.
- Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ.
- Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng.
- Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng.
(3)Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn Vì chúng có ảnh hưởng rất lớn tình trạng tài chính của ngân hàng.
Quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề và tăng cường kiểm tra khi phát hiện dấu hiệu xấu là rất quan trọng Trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn, cần nâng cao công tác kiểm tra các khoản tín dụng, đặc biệt là ở những ngành nghề có biểu hiện phát triển nghiêm trọng.
◆Yếu tố 3: Hệ thống chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng:
Hệ thống chỉ tiêu tài chính dùng để phân tích đánh giá tín dụng doanh nghiệp được chia thành 4 nhóm như sau:
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios).
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activity ratios).
- Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy (Leverage ratios).
- Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios).
Chi tiết các chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng được trình bày phụ lục số 2.
Các ngân hàng luôn ưu tiên khách hàng có chất lượng vay tiền, vì cho vay là chức năng kinh tế cốt lõi của họ, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thực hiện quy trình cho vay một cách nghiêm ngặt, tuân thủ chính sách và thực hành tín dụng Ngoài ra, các ngân hàng thường xây dựng “chính sách tín dụng” và “Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng” để quản lý rủi ro Trong quá trình cấp tín dụng, ngân hàng xem xét nhiều tiêu chí, nhưng thực tế thường tập trung vào 6 tiêu chí cơ bản, được gọi là “6C”.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT
2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động
Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Vinh được thành lập vào ngày 01/7/1989, xuất phát từ Phòng Ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An Ban đầu, chi nhánh chỉ có 20 cán bộ nhân viên và gặp nhiều khó khăn do chuyển đổi từ cơ chế bao cấp sang hạch toán kinh doanh, với nguồn vốn hoạt động hạn chế và cơ sở vật chất gần như không có Mặc dù phải đối mặt với nhiều thách thức, nhờ sự hỗ trợ từ Ngân hàng Ngoại thương Trung ương, Ngân hàng Nhà nước tỉnh, Tỉnh ủy và UBND tỉnh, chi nhánh đã dần trưởng thành và phát triển, xây dựng được niềm tin và vị thế vững chắc trong lòng khách hàng tại Nghệ An.
Theo chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, vào ngày 02/08/2008, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã thực hiện cổ phần hóa và chuyển sang hoạt động theo cơ chế ngân hàng thương mại cổ phần Từ đó, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh chính thức hoạt động dưới tên gọi Ngân hàng TMCPNT Việt Nam - Chi nhánh Vinh.
PHÓ GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC
KẾ TOÁN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHÒNG GIAO DỊCH 1
NGÂN QUỸ KHÁCH HÀNG THỂ NHÂN PHÒNG GIAO DỊCH 2
TTQT & KDDV QUẢN LÝ NỢ PHÒNG GIAO DỊCH 3
THANH TOÁN THẺ KIỂM TRA NỘI BỘ PHÒNG GIAO DỊCH 4
Sau hơn 23 năm hoạt động, Chi nhánh VCB Vinh đã khẳng định vị thế là ngân hàng lớn mạnh nhất trong khu vực, với đội ngũ cán bộ công nhân viên đông đảo và chuyên nghiệp.
Chi nhánh VCB Vinh hiện có 130 nhân viên, đánh dấu sự trưởng thành với đội ngũ lãnh đạo dày dạn kinh nghiệm trong quản lý Hơn 50% cán bộ nhân viên có trên 5 năm công tác, sở hữu trình độ đại học chuyên ngành kinh tế, đảm bảo nghiệp vụ vững vàng và kinh nghiệm phong phú Mạng lưới tổ chức của chi nhánh được xây dựng tương đối hoàn chỉnh, phù hợp với mô hình hoạt động ngân hàng hiện đại.
Hình 2.1: Mô hình tổ chức của VCB Vinh
(Nguồn: http://www.viecombank.com.vn )
Giám đốc chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Việt Nam chịu trách nhiệm điều hành toàn bộ hoạt động theo các chỉ tiêu được giao Hai phó giám đốc hỗ trợ giám đốc trong việc quản lý và điều phối các phòng ban.
2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh
Thời gian gần đây, thị trường trong nước và quốc tế diễn biến phức tạp, dẫn đến nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Bên cạnh những rủi ro từ nền kinh tế, các ngân hàng còn phải đối mặt với áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng nội địa và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Tỉnh Nghệ An chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của các doanh nghiệp, kéo theo nhu cầu gia tăng về sản phẩm dịch vụ ngân hàng Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại hoạt động tại địa phương Hiện tại, Nghệ An có hơn 30 tổ chức tín dụng, bao gồm 27 ngân hàng thương mại, 1 ngân hàng phát triển, 1 ngân hàng chính sách xã hội và 1 quỹ tín dụng trung ương, cùng với hơn 40 quỹ cơ sở, tổng cộng trên 100 phòng giao dịch.
Sự gia tăng số lượng ngân hàng tại địa phương đã góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế, tuy nhiên, điều này cũng dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực huy động vốn và tín dụng.
Các chi nhánh ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh mới thành lập đã áp dụng nhiều biện pháp như thu hút nhân lực từ ngân hàng quốc doanh, tăng cường hoạt động marketing, và nâng lãi suất huy động để thu hút khách hàng Những cơ chế thông thoáng trong hoạt động tín dụng cũng đã giúp họ lôi kéo một lượng lớn khách hàng, đặc biệt là cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ Kết quả là, thị phần của các ngân hàng này ngày càng tăng trưởng.
NH Ngoại thương Vinh NH Bắc Á NHPT Nghệ An NHCT Nghệ An NH Quốc tế NHCT Bến Thủy Các NH khác
Ngân hàng Ngoại thương Vinh, Ngân hàng Bắc Á, Ngân hàng Phát triển Nghệ An, Ngân hàng Chính sách xã hội Nghệ An, và Ngân hàng Quốc tế Nghệ An CT Bến Thủy đang hoạt động trên địa bàn, trong khi các ngân hàng thương mại khác ngày càng bị chia nhỏ Tình hình cụ thể được thể hiện qua bảng số liệu thống kê tính đến ngày 31.12.2011.
Hình 2.2 : Thị phần huy động vốn trên địa bàn tỉnh Nghệ An
(Nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An năm 2011)
Chi nhánh đã áp dụng chiến lược phát triển tín dụng bền vững, an toàn và hiệu quả, dẫn đến sự giảm tốc độ tăng trưởng dư nợ, hiện xếp thứ 5 trong khu vực.
Ngân hàng Bắc Á, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh
Vinh, Ngân hàng công thương chi nhánh Vinh, Ngân hàng đầu tư chi nhánh
Vinh Cụ thể dư nợ trên địa bàn tỉnh Nghệ An tính đến ngày 31/12/2011 được phân bổ theo biểu đồ 2.2 sau đây :
Hình 2.3 : Thị phần dư nợ cho vay trên địa bàn tỉnh Nghệ An
(Nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An năm 2011)
Với hệ thống giải pháp đồng bộ và uy tín trên địa bàn, Vietcombank Vinh đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật trong những năm qua, bao gồm tăng trưởng mạnh mẽ về nguồn vốn huy động, dư nợ tín dụng và kết quả kinh doanh Số lao động tại ngân hàng đã tăng gấp 6,5 lần so với thời điểm thành lập, bên cạnh việc xây dựng trụ sở chính hiện đại 8 tầng và mở thêm 04 phòng giao dịch, khẳng định sự phát triển vượt bậc trong hoạt động kinh doanh.
2.1.2.1 Nguồn vốn của VCB Vinh Ý thức được nguồn vốn là yếu tố quan trọng giữ vai trò quyết định đối với hoạt động của một tổ chức tín dụng nên ngay từ những ngày đầu mới thành lập, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh đã tập trung triển khai nhiều hình thức huy động vốn, thực hiện chính sách lãi suất và phí dịch vụ linh hoạt để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức và cá nhân trên địa bàn Trong điều kiện hàng loạt tổ chức tín dụng khác đua nhau mở chi nhánh, văn phòng hoạt động, thị trường bị chia sẻ đến mức khó kiểm soát,tính cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, để thu hút khách hàng bên cạnh các hình thức huy động vốn truyền thống, chi nhánh đã triển khai thêm nhiều sản phẩm mới dựa trên nền tảng công nghệ mới như: Dịch vụ thanh toán thẻ tín dụng, thẻ rút tiền tự động ATM Connect24, thanh toán trực tuyến, triển khai nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, … Đồng thời với việc mở rộng mạng lưới giao dịch (mở thêm 4 phòng giao dịch) đã giúp Chi nhánh nâng cao sức cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác, tạo ra sự khác biệt trong giao dịch, sản phẩm của Chi nhánh đối với khách hàng nhờ đó đã được khách hàng tin tưởng lựa chọn Trong suốt 23 năm qua, VCB Vinh luôn khẳng định là một trong những Ngân hàng thương mại lớn nhất trên địa bàn tỉnh Nghệ An cả về huy động vốn và sử dụng vốn, hoạt động huy động vốn của VCB Vinh không ngừng tăng trưởng qua các năm và khẳng định ưu thế là Ngân hàng hàng đầu trên địa bàn.
Huy động vốn từ khách hàng của Vietcombank Vinh đã ghi nhận mức tăng trưởng bình quân hàng năm đạt 16% Năm 2011, tổng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế đạt hơn 3.813 tỷ đồng, tăng 13,65% so với năm 2010, trong khi năm 2010 cũng tăng trưởng gần 16% so với năm 2009 và năm 2009 tăng gần 25% so với năm 2008 Nguồn vốn huy động của Vietcombank Vinh chiếm 10% tổng nguồn vốn huy động tại Nghệ An với 3.813 tỷ đồng Huy động vốn bình quân đầu người hàng năm đạt gần 26 tỷ đồng/người/năm, đảm bảo đáp ứng nhu cầu đầu tư và gửi VCB TW điều hoà cho toàn hệ thống.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn (2008-2011) Đơn vị: Triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy động
- Huy động từ khách hàng)
- Tiền gửi không kỳ hạn 273 275 385
- Tiền gửi có kỳ hạn 1.011 1.436 2921
Trong đó từ 12 tháng trở lên 252 211 743
- Tiền gửi không kỳ hạn 2.954 4.174 4.322
- Tiền gửi có kỳ hạn 53.943 61.136 56.789
Trong đó từ 12 tháng trở lên 26.989 28.195 30.113
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm của VCB Vinh 2008-2011
2.1.2.2 Hoạt động cho vay và đầu tư
Nghệ An là tỉnh có diện tích lớn nhất Việt Nam thuộc vùng Bắc Trung
Nghệ An, với trung tâm hành chính là thành phố Vinh, cách Hà Nội 291 km về phía nam, sở hữu nguồn khoáng sản đa dạng Tỉnh có thế mạnh kinh tế chủ yếu trong khai thác và chế biến khoáng sản, xi măng, mía đường, thủy điện và du lịch Kinh tế Nghệ An đang phát triển mạnh mẽ nhờ vào các lĩnh vực này.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH
2.2.1.Chính sách tín dụng của VCB 2 2.1.1
Bộ máy Quản trị rủi ro của VCB:
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại VCB hiện nay như sau:
Hình 2.3: Mô hình quản trị rủi ro tại Vietcombank
(Nguồn: http://www.vietcombank.com.vn)
Từ năm 2008 đến nay, Ngân hàng TMCPNT Việt Nam đã thực hiện chiến lược "Tăng trưởng thận trọng - Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng" nhằm áp dụng chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro Các chính sách trong giai đoạn này tập trung vào việc cải thiện chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro hiệu quả.
+ Áp dụng quy trình tín dụng mới theo tiêu chuẩn quốc tế: Tách bạch hoạt động quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và xử lý tác nghiệp;
+ Áp dụng các mô thức quản lý tín dụng theo chuẩn mực quốc tế như:
Hệ thống chấm điểm và xếp loại tín dụng cho khách hàng, cùng với quy trình tín dụng dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như tổ chức, được thiết lập để nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo hiệu quả và phát triển bền vững.
Mở rộng cho vay cho các nhóm khách hàng có hoạt động kinh doanh ổn định và an toàn, đồng thời hạn chế cho vay đối với những nhóm khách hàng có hoạt động kinh doanh không ổn định, tiềm ẩn rủi ro cao và hiệu quả kém.
Tận dụng cơ hội phát triển tín dụng ở các khu vực có môi trường kinh tế thuận lợi, đồng thời áp dụng chính sách cho vay thận trọng tại những khu vực kinh tế chưa phát triển đồng đều và ổn định.
Mở rộng cho vay cho các ngành kinh tế mũi nhọn và những mặt hàng có thị trường tiêu thụ ổn định là cần thiết; đồng thời, cần thực hiện cho vay thận trọng đối với những mặt hàng có sự biến động lớn về thị trường và giá cả.
2.2.1.2 Hệ thống quy trình tín dụng
Hiện nay, Ngân hàng TMCPNT Việt nam đang thực hiện 3 quy trình tín dụng dành cho các đối tượng khách hàng khác nhau:
Quy trình cho vay tư nhân và cá thể được áp dụng theo Quyết định 130/QĐ-NHNT.QLTD ngày 12/08/2002 của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, còn được gọi là quy trình 130 Quy trình này áp dụng cho tất cả khách hàng vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Tuy nhiên, sau khi ban hành các quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, quy trình này hiện chỉ còn áp dụng cho khách hàng cá nhân và tư nhân.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa cần tuân thủ Quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa theo Quyết định 36/QĐ-NHNT.CSTD ngày 28/01/2008 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCPNT Việt Nam Quy trình này áp dụng cho các khách hàng thuộc nhóm doanh nghiệp nhỏ và vừa, theo quy định của Ngân hàng TMCPNT Việt Nam trong từng thời kỳ, và không thực hiện qua Phòng Quản lý rủi ro tín dụng.
Quy trình cấp tín dụng cho cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa tương tự nhau về các bước thực hiện Tuy nhiên, điểm khác biệt chính nằm ở hệ thống mẫu biểu và trách nhiệm của bộ phận Quản lý nợ, bao gồm việc lưu giữ hồ sơ, cập nhật dữ liệu trên hệ thống và kiểm tra giải ngân.
Đối với các doanh nghiệp lớn, quy trình cho vay được thực hiện theo Quyết định số 90/QĐ-NHNT.QLTD ngày 26/05/2006 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, yêu cầu việc cấp tín dụng phải trải qua ba bộ phận độc lập: Khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng và Quản lý nợ Mô hình này, đang được các ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai theo tư vấn của các tổ chức tài chính quốc tế, nhằm nâng cao tính khách quan và đảm bảo phản biện tín dụng độc lập thông qua các phòng chức năng chuyên môn hóa cao hơn.
Ba quy trình cấp tín dụng được thiết lập dựa trên đặc thù và mức độ rủi ro của từng đối tượng, nhằm đảm bảo tính hợp lý cho từng khách hàng vay Do đó, bên cạnh việc điều chỉnh cơ cấu tổ chức cấp tín dụng, quy trình tín dụng cần được thực hiện theo hướng tối ưu hóa và linh hoạt hơn.
Dựa trên đặc thù của từng nhóm khách hàng, quy trình tín dụng cho vay doanh nghiệp sẽ được thống nhất, không phân biệt giữa doanh nghiệp nhỏ, vừa và lớn Đồng thời, quy trình tín dụng cho cá nhân cũng sẽ được xây dựng riêng Việc tách biệt hai nhóm khách hàng này là hợp lý nhằm đảm bảo quy trình tín dụng phù hợp, đồng thời giữ cho quy trình cấp tín dụng không bị phức tạp hóa.
Trong quy trình tín dụng cho doanh nghiệp, Phòng khách hàng thẩm định và đề xuất khoản tín dụng để trình cấp thẩm quyền phê duyệt Nếu khoản vay vượt mức phê duyệt của Chi nhánh, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng trung ương sẽ thực hiện tái thẩm định Để tiết kiệm thời gian và giảm thiểu thủ tục, quy định xác định giới hạn tín dụng sẽ được áp dụng cho các doanh nghiệp có hạn mức lớn, với Phòng Quản lý rủi ro tín dụng đảm nhận việc xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng này.
Để đảm bảo tính khách quan trong hoạt động cấp tín dụng, cần có một bộ phận độc lập thực hiện giải ngân dựa trên quyết định của cấp phê duyệt Điều này giúp kiểm soát chính xác việc sử dụng vốn của khách hàng Phòng quản lý nợ sẽ chịu trách nhiệm kiểm soát việc giải ngân cho tất cả các khách hàng, bắt đầu từ các doanh nghiệp trong giai đoạn đầu.
2.2.2 Tình hình RRTD tại VCB Vinh
Sự tăng trưởng và mở rộng đầu tư tín dụng mang theo những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai Kinh nghiệm cho thấy, tăng trưởng tín dụng ở một giai đoạn nhất định thường dẫn đến hậu quả về tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong những năm tiếp theo Ngân hàng TMCPNT Việt Nam cần chú trọng quản lý rủi ro để đảm bảo sự bền vững trong hoạt động tín dụng.
Nam nói chung và Ngân hàng TMCPNTVN Chi nhánh Vinh nói riêng dường như cũng không thoát ra được quy luật khắc nghiệt đó của thị trường.
Cuối năm 2008 đến 2009, khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế Việt Nam, dẫn đến lạm phát cao và khó khăn cho các doanh nghiệp do lãi suất và chi phí đầu vào tăng Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, thậm chí thua lỗ, khi giá cả biến động liên tục và kinh tế rơi vào suy thoái Nhiều doanh nghiệp buộc phải phá sản hoặc ngừng hoạt động, đặc biệt trong giai đoạn này Việc tiêu thụ hàng hóa và thu hồi công nợ gặp khó khăn, dẫn đến nợ quá hạn gia tăng và tỷ lệ nợ xấu ở mức cao, có năm lên tới hai chữ số Tình trạng này đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của VCB Vinh, đặc biệt trong lĩnh vực đầu tư tín dụng.
ĐÁNH GIÁ CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RRTD CỦA VCB VINH 50 1 .Kết quả đạt được 50 2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại VCB Vinh
Hầu hết các ngân hàng hiện đại đều áp dụng biện pháp quản trị rủi ro trong kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, nơi tiềm ẩn nhiều rủi ro Các ngân hàng xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, trong đó bao gồm việc chấp nhận một mức độ rủi ro nhất định trong hoạt động cho vay.
VCB Vinh, là thành viên của NHNT VN, đã triển khai chiến lược quản trị rủi ro tín dụng thống nhất, chấp nhận mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay Tuy nhiên, thách thức lớn nhất là làm thế nào để hạn chế rủi ro và xây dựng chính sách hợp lý nhằm đo lường rủi ro tiềm ẩn Những vấn đề cốt lõi trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cần được chú trọng.
Giới hạn tín dụng đối với một khách hàng là tổng dư nợ tối đa mà ngân hàng thương mại có thể cấp, không bao gồm các khoản vay cho dự án đầu tư.
Phân vùng đầu tư: NHNT quy định vùng đầu tư cho từng chi nhánh theo địa giới hành chính.
Thẩm quyền phê duyệt tín dụng cho vay tại mỗi chi nhánh được quy định rõ ràng dựa trên địa bàn hoạt động và năng lực quản lý của chi nhánh đó.
Mức dư nợ tối đa từng chi nhánh: Căn cứ vào tiềm năng phát triển kinh tế
Tổng Giám đốc quy định mức dư nợ tín dụng tối đa cho từng chi nhánh, nhằm quản lý rủi ro hiệu quả Các chi nhánh phải tuân thủ và không được cho vay vượt quá giới hạn dư nợ tối đa đã được xác định.
Quy trình phê duyệt tín dụng tại NHNT đã được cập nhật theo quyết định số 246-QD.NHNT ngày 22.07.08, áp dụng cho các giới hạn tín dụng hoặc dự án vượt thẩm quyền của HĐTD cơ sở và được phê duyệt bởi TW Đồng thời, quy trình SMEs ngày 28/01/2008 cũng được áp dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Tại VCB Vinh, hai phòng ban trực tiếp quản lý công tác tín dụng.
Phòng quan hệ khách hàng và Phòng quản lý nợ, hai phòng này sẽ phối hợp với nhau để quản lý khách hàng trước và sau khi cho vay.
Phòng Quan hệ khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chức năng bán hàng và là điểm tiếp xúc chính với khách hàng Dựa trên yêu cầu của khách hàng, phòng này thu thập thông tin để lập báo cáo đánh giá rủi ro, sau đó trình lên Giám Đốc hoặc Hội đồng tín dụng để được phê duyệt.
Phòng Quản lý nợ có nhiệm vụ kiểm tra và giám sát quá trình giải ngân tín dụng, đảm bảo thực hiện theo các chỉ thị và điều kiện đã được phê duyệt.
Quy trình kiểm tra và giám sát tín dụng cần được thực hiện chặt chẽ trong và sau khi cho vay, không chỉ tập trung vào giai đoạn thẩm định trước khi cho vay Việc này giúp đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho tổ chức cho vay.
Cập nhật thông tin khách hàng một cách thường xuyên, bao gồm cả những khách hàng tốt, để phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro và áp dụng biện pháp xử lý phù hợp.
Trong quá trình cho vay, việc thực hiện chủ yếu diễn ra tại Phòng Quản lý nợ Các điều kiện cấp tín dụng được phê duyệt bởi cơ quan có thẩm quyền và được cụ thể hóa trong thông báo tác nghiệp Trước khi giải ngân cho khách hàng, Phòng Quản lý nợ sẽ kiểm tra và đảm bảo tuân thủ các điều kiện đã nêu trong thông báo mỗi khi có yêu cầu rút vốn.
Sau khi cho vay, phòng Quan hệ khách hàng sẽ thực hiện giám sát tín dụng dựa trên mức độ rủi ro của từng khách hàng Ngân hàng sẽ triển khai chương trình kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, tập trung vào việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, theo dõi sự tiến triển của hoạt động kinh doanh so với kế hoạch và đảm bảo các điều kiện tín dụng đã được phê duyệt phù hợp với thực tế.
Phát hiện và xử lý nợ có vấn đề là quá trình nhận diện các khoản nợ khi khách hàng có biểu hiện xin gia hạn nợ nhiều lần Khi phát hiện dấu hiệu nợ xấu, cán bộ Quan hệ khách hàng sẽ thực hiện chương trình làm việc cụ thể để nắm bắt tình hình và báo cáo cho Ban lãnh đạo nhằm tìm ra giải pháp xử lý kịp thời.
Giai đoạn 2008-2011 chứng kiến nhiều biến động của nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế Tuy nhiên, đây cũng là thời điểm thành công của các ngân hàng thương mại cổ phần, trong đó có Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) Nhờ vào chiến lược kinh doanh hiệu quả và sự chú trọng vào quản lý rủi ro tín dụng, hoạt động kinh doanh của VCB Vinh luôn duy trì lợi nhuận ổn định, với xu hướng lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước.
- Năm 2007: Lãi trước thuế 34,8 tỷ đồng.
- Năm 2008: Lãi trước thuế 38,53 tỷ đồng.
- Năm 2009: Lãi trước thuế 33,75 tỷ đồng.
- Năm 2010: Lãi trước thuế 140,2 tỷ đồng
- Năm 2011: Lãi trước thuế 89,4 tỷ đồng
Lợi nhuận (TN-CP) bình quân đầu người hàng năm đạt gần 300 triệu đồng/người/năm.[7] ◊ Nhận xét về quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Vinh :
Ngân hàng VCB Vinh đã thiết lập phòng quản lý nợ để theo dõi hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng sau khi cho vay, giúp nâng cao khả năng quản lý Tuy nhiên, hiện tại chưa có bộ phận độc lập nào thực hiện thẩm định trước khi cho vay Để cải thiện quy trình này, VCB Vinh cần thành lập một phòng thẩm định hoặc phòng quản lý rủi ro, chuyên trách trong việc phân tích và thẩm định hồ sơ vay của khách hàng trước khi trình lên ban Giám đốc phê duyệt.
2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại VCB Vinh.
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH
ĐỊNH HƯỚNG PHÁP TRIỂN CỦA VCB
3.1.1 Định hướng phát triển chung
Dựa trên nghị quyết của đại hội đồng cổ đông thường niên lần thứ 5 của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam vào ngày 02/4/2012, VCB đã xác định định hướng hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian tới với các nội dung chính như sau:
VCB sẽ chủ động sắp xếp và tái cơ cấu thông qua việc rà soát và hoàn thiện các hoạt động của mình Ngân hàng sẽ tập trung vào việc thực hiện hiệu quả các chiến lược phát triển giai đoạn 2011-2020 Đồng thời, VCB sẽ phối hợp hài hòa với đối tác chiến lược Mizuho để tạo ra những đột phá trong quản trị và hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng VCB sẽ tiếp tục hoàn thiện mô hình phát triển chiến lược, chuẩn hóa tổ chức tại hội sở và các chi nhánh, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động của các công ty con Ngân hàng sẽ đẩy mạnh huy động vốn và đảm bảo chất lượng tín dụng, tăng cường quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, tái cơ cấu danh mục đầu tư, đa dạng hóa và phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại Hơn nữa, VCB sẽ nâng cao vai trò của bộ máy kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ, hợp tác chặt chẽ với đối tác Mizuho để cải thiện khả năng cạnh tranh và hiệu quả hoạt động Cuối cùng, ngân hàng sẽ tăng cường vai trò công nghệ thông tin trong quản trị điều hành và rà soát hoàn thiện các quy chế.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng của VCB Vinh thời gian tới.
Để đối phó với sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt từ các ngân hàng thương mại khác, VCB Vinh cần tăng cường công tác huy động vốn Mục tiêu là phát triển nguồn vốn huy động hiện tại, đặc biệt là tăng trưởng nguồn vốn Đồng Việt Nam, với mục tiêu duy trì mức tăng trưởng bình quân hàng năm từ 10-15%.
VCB Vinh cam kết duy trì và phát triển hình ảnh thương hiệu của ngân hàng, đồng thời xây dựng phong cách giao dịch văn minh và văn hóa tại chi nhánh Mục tiêu là tạo ra một hình ảnh tin cậy cho khách hàng, từ đó mở rộng thị phần và nâng cao sự hài lòng của khách hàng khi giao dịch.
Chủ động và ổn định nguồn vốn là yếu tố then chốt để đạt được tăng trưởng bền vững Cần cải thiện cơ cấu nguồn vốn, đặc biệt là vốn huy động, nhằm tăng cường sự ổn định và phát triển của tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ Mục tiêu là tạo ra mức lãi suất đầu vào bình quân ổn định và hợp lý, có lợi cho cả nền kinh tế và chi nhánh.
- Nguyên tắc chung về chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng cho khách hàng tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc:
Tất cả cán bộ, nhân viên cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng Việc cấp tín dụng cho khách hàng phải dựa trên lợi ích hợp pháp của Ngân hàng TMCPNT Việt Nam và VCB Vinh, đồng thời không được lợi dụng tài sản và uy tín của VCB cho mục đích cá nhân.
Chiến lược mở rộng và phát triển tín dụng của VCB Vinh cần phải phù hợp với định hướng kinh doanh trong từng thời kỳ Điều này đòi hỏi sự kết hợp chặt chẽ với các bộ phận khác trong hệ thống và chi nhánh để đảm bảo hiệu quả và bền vững trong hoạt động kinh doanh.
VCB Vinh cam kết thực hiện chính sách tín dụng bình đẳng và hướng tới khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế hay hình thức sở hữu, trừ những trường hợp tín dụng theo chỉ định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Chính sách này phù hợp với cơ chế thị trường, trong đó các ưu đãi tín dụng được xác định dựa trên năng lực tài chính, uy tín, mức độ rủi ro và thiện chí trả nợ của khách hàng.
VCB Vinh nhấn mạnh trách nhiệm cá nhân để nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng, yêu cầu các cá nhân được giao quyền quyết định phải tự chịu trách nhiệm về những quyết định của mình.
Để giảm tỷ lệ nợ xấu, cần tăng cường kiểm soát chất lượng hoạt động tín dụng và tích cực thu hồi nợ xấu Việc phân loại khách hàng và đối tượng vay vốn sẽ giúp cơ cấu lại danh mục đầu tư, nâng cao hiệu quả tín dụng Đồng thời, kiểm soát chặt chẽ quy trình cho vay và tăng cường kiểm tra sau khi vay là cần thiết để hạn chế phát sinh nợ xấu mới Mục tiêu là đạt mức tăng trưởng tín dụng bình quân hàng năm từ 10-15% và đưa tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2,2%.
Chúng tôi cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình cho vay và các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước cũng như Ngân hàng TMCPNT VN về chính sách rủi ro tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng ở mức tối thiểu.
Ngân hàng tiếp tục triển khai chiến lược đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro từ việc tập trung vào một số khách hàng lớn Đặc biệt, ngân hàng chú trọng tăng tỷ lệ cho vay cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, với ưu tiên hàng đầu dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cam kết nâng cao tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản, đạt mức 70% tổng dư nợ.
Tích cực tìm kiếm các dự án đầu tư mới nhằm nâng cao tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn Định hướng khách hàng mới cần tập trung vào các công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân và hộ cá thể, vì những đối tượng này thường có tài sản đảm bảo 100% cho dư nợ vay, giúp giảm thiểu rủi ro.
Để nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng, cần tăng cường công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ, đảm bảo tuân thủ quy trình nghiệp vụ Đồng thời, tiếp tục ứng dụng các mô thức quản lý theo chuẩn mực quốc tế nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động và năng lực quản lý điều hành.
GIẢI PHÁP H Ạ N C H Ế RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH
3.2.1 Nhóm giải pháp về dấu hiệu cảnh báo trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Để hoạt động quản trị rủi ro có hiệu quả, giảm thiểu tốn thất có thể xảy ra, VCB Vinh cần chú trọng các giải pháp liên quan đến các khoản nợ có vấn đề. Trong đó, các dấu hiệu cảnh báo cần đề cập có hai nhóm chính sau đây:
3.2.1.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngân hàng Đây là nhóm dấu hiệu dễ nhận biết nhất, có tác động trực tiếp, với tốc độ nhanh và trong khoảng thời gian ngắn đến chất lượng tín dụng, có thể chuyển từ trạng thái bình thường lên cấp độ rủi ro cao, do đó đòi hỏi những phản ứng nhanh, tích cực và hiệu quả Nhóm này còn gọi là dấu hiệu cảnh báo sớm, bao gồm các dấu hiệu sau:
Trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có giải thích thuyết phục có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng.
- Chậm gửi hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà khách hàng không giải thích thuyết phục.
- Đề nghị gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần không có lý do chính đáng.
- Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng.
- Chậm thanh toán các khoản lãi đến hạn.
- Thanh toán nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn.
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt nhu cầu dự kiến.
- Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn.
Khách hàng có thể kỳ vọng vào thu nhập bất thường không đến từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ các hoạt động đã được đề xuất trong phương án xin vay Những dấu hiệu này cần được chú ý để đảm bảo tính khả thi và bền vững của dự án vay vốn.
- Có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng.
- Sử dụng tài trợ ngắn hạn cho hoạt động trung dài hạn.
- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ giá cao với mọi điều kiện.
3.2.1.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngoài ngân hàng
Nhóm dấu hiệu này ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng nhưng có độ trễ lớn hơn, và chúng được rút ra từ hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Những dấu hiệu này không dễ nhận biết nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ từ cán bộ ngân hàng.
- Độ lệch giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn có thể bao gồm sự gia tăng đột biến của tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, tỷ lệ thanh khoản giảm sút và mức độ hoạt động của khách hàng suy giảm.
Tỷ lệ khả năng thanh toán nhanh và tức thời đang giảm liên tục, trong khi các khoản phải trả giảm và các khoản phải thu cũng như hàng tồn kho tăng nhanh chóng Điều này dẫn đến sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ, giảm quỹ tiền mặt, mặc dù doanh thu có tăng nhưng lợi nhuận lại giảm hoặc không có.
- Dấu hiệu ngày càng nhiều các chi phí bất hợp lý như phát triển đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách,…
- Thay đổi thường xuyên cơ cấu quản trị và điều hành.
- Xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong bộ máy quản trị và điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
- Khó khăn trong quản lý phát triển sản phẩm và dịch vụ mới.
Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn đang xuất hiện khi các doanh nghiệp sẵn sàng từ bỏ những hợp đồng nhỏ nhưng có tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm những hợp đồng giá trị lớn với các đối tác danh tiếng, mặc dù lợi nhuận có thể thấp hơn Họ cũng không ngần ngại cắt giảm lợi nhuận để đạt được các hợp đồng lớn, theo đuổi các chiến lược như “mượn thương hiệu” và “nước nổi thuyền nổi”.
Hội chứng sản phẩm đẹp đang ngày càng phổ biến, khi nhiều người mải mê theo đuổi những sản phẩm không phù hợp với thời gian và khả năng hiện tại của mình Việc này dẫn đến việc bỏ qua các yếu tố quan trọng khác, gây ảnh hưởng đến sự phát triển cá nhân và hiệu quả công việc.
Những thay đổi trong chính sách Nhà nước, bao gồm tác động từ thuế, xuất nhập khẩu, và biến động các chỉ số kinh tế vĩ mô như tỷ giá và lãi suất, cùng với sự phát triển công nghệ sản xuất, đã gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đến chiến lược và kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng.
3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro
3.2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định và phân tích tín dụng
Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc phân tích và thẩm định tín dụng không chính xác, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm Để hạn chế rủi ro tín dụng một cách hiệu quả và giảm thiểu tổn thất, quá trình thẩm định cần đảm bảo chất lượng phân tích và thời gian ra quyết định hợp lý Điều này đòi hỏi sự cẩn trọng trong việc phân tích lợi nhuận và rủi ro, đồng thời đáp ứng các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng.
Ngân hàng cần thực hiện phân tích và thẩm định rủi ro tổng thể của khách hàng định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm để xác định giới hạn tín dụng hợp lý, từ đó đánh giá tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và triển vọng phát triển của doanh nghiệp Việc này giúp ngân hàng nhận diện rủi ro và thiết lập giới hạn tín dụng trong khả năng chịu nợ của khách hàng, đồng thời cần lưu ý rằng khách hàng có thể vay từ nhiều ngân hàng khác nhau, gây ra rủi ro cho khả năng trả nợ Để đảm bảo an toàn trong kinh doanh, ngân hàng cần kết hợp các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng Phân tích định lượng và định tính là cần thiết để đánh giá rủi ro, trong đó hệ thống cho điểm và xếp hạng tín dụng cần được điều chỉnh thường xuyên theo điều kiện kinh tế Việt Nam Sử dụng các mô hình định lượng sẽ giúp ngân hàng lượng hóa mức độ rủi ro và xây dựng biện pháp phòng ngừa, từ đó kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Dựa trên giới hạn tín dụng đã được phê duyệt, việc cấp tín dụng cần tập trung vào phân tích rủi ro của từng phương án vay để rút ngắn thời gian xử lý giao dịch Phân tích này phải xem xét tính pháp lý của dự án, nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ Đồng thời, cần xác định các rủi ro tiềm ẩn, khả năng kiểm soát của ngân hàng và xây dựng kịch bản ứng phó cho các tình huống xấu có thể xảy ra.
Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế để vay vốn và thuê đất nhiều hơn gây ra rủi ro lớn, do tỷ trọng vốn tự có của khách hàng thấp, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra Để đảm bảo tính khách quan và chính xác trong việc xác định giá trị tài sản đảm bảo, cần thuê tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập uy tín để thực hiện kiểm toán giá trị công trình Đồng thời, cần chứng minh nghiêm túc nguồn vốn tự có của khách hàng và thực hiện giải ngân theo tiến độ công trình.
Để đảm bảo hiệu quả trong hợp đồng tín dụng, cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án hoặc dự án, cùng với các tài sản đảm bảo.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) cần nâng cao và hoàn thiện vai trò của mình Hiện tại, CIC cung cấp cho các cán bộ tín dụng (CBTD) khả năng tra cứu thông tin khách hàng vay, bao gồm diễn biến dư nợ, tài sản bảo đảm và năng lực tài chính của họ.
Việc tham khảo năng lực tài chính của khách hàng gặp nhiều khó khăn do CIC không cung cấp đầy đủ, chi tiết và chính xác số liệu về các doanh nghiệp Để cải thiện tình hình này, CIC cần nỗ lực hơn trong việc tìm kiếm và thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để có cái nhìn tổng quan về hoạt động của các doanh nghiệp.
CIC phối hợp với các Tổ chức Tín dụng (TCTD) nhằm thu thập thông tin về dư nợ, tài sản bảo đảm và xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp Dựa trên những dữ liệu này, CIC thực hiện xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp thông tin cho các bản tin của mình.
Để thu thập thông tin chi tiết và chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp, cần phối hợp chặt chẽ với Tổng cục Thống kê, Cục Thuế và Sở Kế hoạch và Đầu tư các tỉnh Việc này đòi hỏi sự trao đổi thông tin nhanh chóng và chính xác thông qua hệ thống công nghệ thông tin hiện đại.
Để chống lại sự cạnh tranh không lành mạnh trong lĩnh vực ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần kiểm tra và kiểm soát hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Sự mở rộng tính tự chủ đã thúc đẩy sự sáng tạo, nhưng cũng dẫn đến tình trạng các ngân hàng cạnh tranh bằng cách cho vay để trả nợ cho nhau, hạ thấp tiêu chuẩn vay vốn, gây ra rủi ro tín dụng cao Do đó, việc đảm bảo phát triển bền vững và an toàn trong ngành ngân hàng là rất cần thiết.
Việc áp dụng 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel vào chức năng của cơ quan quản lý nhà nước và giám sát thị trường là cần thiết để hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng Hệ thống giám sát ngân hàng cần được cải tiến nhằm nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm về những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong cấp tín dụng Điều này sẽ giúp thực hiện các cảnh báo sớm cho các ngân hàng thương mại, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững của thị trường.
Nghiên cứu và triển khai các công cụ bảo hiểm tín dụng như hoán đổi tín dụng là cần thiết trong một thị trường tài chính phát triển Những công cụ này giúp các ngân hàng thương mại phòng ngừa và bảo hiểm rủi ro tín dụng, đồng thời san sẻ rủi ro và tăng cường tính linh hoạt trong quản lý danh mục cho vay.
Ngân hàng Nhà nước cần định hướng và hỗ trợ các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc áp dụng tiêu chuẩn Basel 3 Mặc dù việc thực hiện các tiêu chuẩn này gặp nhiều khó khăn và chi phí lớn, nhưng nếu thành công, nó sẽ nâng cao chất lượng vốn của các ngân hàng, giúp họ có khả năng bù đắp các khoản lỗ tốt hơn Điều này sẽ làm cho các ngân hàng thương mại trở nên “khỏe” hơn, tăng cường khả năng chống đỡ trong thời kỳ khó khăn và nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường quốc tế.
3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ
Để tạo môi trường pháp lý và xã hội ổn định cho hoạt động sản xuất kinh doanh, Chính phủ cần triển khai các chính sách tài khoá hợp lý nhằm kích thích đầu tư và tăng trưởng kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh khó khăn toàn cầu năm 2012 Các chính sách ưu đãi cho doanh nghiệp là cần thiết để vượt qua khủng hoảng Ngân hàng nhà nước và Chính phủ đang nỗ lực tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, khuyến khích đầu tư và thúc đẩy tăng trưởng Tuy nhiên, việc kích cầu có thể dẫn đến lạm phát trong tương lai, do đó Chính phủ cần linh hoạt trong việc sử dụng các công cụ kích cầu để phát triển kinh tế mà không gây ra lạm phát, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững cho doanh nghiệp và nền kinh tế.
Cải cách công tác tố tụng và thi hành án là cần thiết, vì để khởi kiện và phát mãi thành công tài sản thế chấp như bất động sản, ngân hàng thường mất từ 2 đến 5 năm Hiện nay, công tác thi hành án gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc không thể thực hiện hiệu quả.
Ba là, cần sớm ban hành và thống nhất các luật về sở hữu tài sản để giải quyết tình trạng chồng chéo giữa các Nghị định của Chính phủ, gây khó khăn cho khách hàng và ngân hàng Cần có sự đồng nhất giữa bìa đỏ, bìa hồng, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất.
Cần thiết phải có quy định cụ thể về công bố thông tin tài chính doanh nghiệp đã được kiểm toán, đồng thời thiết lập tiêu chí chặt chẽ hơn cho việc thành lập công ty kiểm toán Ngoài ra, cần quy định rõ trách nhiệm của các công ty kiểm toán và kiểm toán viên trong việc cung cấp báo cáo kiểm toán đầy đủ và trung thực, bởi thực tế cho thấy chất lượng của nhiều công ty kiểm toán hiện nay chưa đạt yêu cầu.