BÀI tập THUẾ 0002 0080

Số vải phải giao theo hợp đồng là: 30.000/0,2 =150.000m - Số vải tiêu thụ nớc là: 150.000 - 130.000 = 20.000m - Số sợi phải chịu thuế NK vµ thuÕ GTGT hµng nhËp cho SX 20.000m lµ: ) ThuÕ NK lµ: 20.000 x 0,2 x 110.000 x 5% = 22.000.000 ) ThuÕ GTGT hµng nhËp : (440.000.000 + 22.000.000)x 10% = 46.200.000đ - Thuế GTGT đầu : 20.000 x 35.000 x 10% = 70.000.000đ Thuế GTGT phải nộp là: 70.000.000 - 46.200.000 = 23.800.000đ ii) Hoạt động kinh doanh 2: Vì gia công hàng XK nên thuế suất thuế GTGT 0%, nhng thuê lại gia công doanh nghiệp đợc khấu trừ thuế GTGT tiền trả thuê gia công, số tiền là: 40.000 x 10.000/5 x 10% = 8.000.000đ iii) Hoạt động kinh doanh - Giá tính thuế nhập là: (400.000 + 11.500)x 14.500 = 5.966.750.000 - ThuÕ NK lµ: 5.966.750.000 x 6% = 358.005.000 - ThuÕ GTGT hµng nhËp lµ: (5.966.750.000 + 358.005.000)x 5% = 316.237.750® KÕt luËn: ThuÕ NK doanh nghiệp phải nộp là: 22.000.000 + 358.005.000 = 380.005.000đ Thuế GTGT phải nộp : 23.800.000 - 8.000.000 - 316.237.750 = 300.437.750đ - Bài tập 10 1/ Tính số thuÕ ph¶i nép */ ThuÕ GTGT ph¶i nép = ThuÕ GTGT đầu - Thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ - Thuế GTGT đầu hoạt động gia công hàng nớc là: 28.000 x 30.000 x 10% = 84 triƯu ®ång  ...- Thuế GTGT đầu hoạt động gia công hµng níc lµ: 28.000 x 30.000 x 10% = 84 triƯu ®ång