Trên cơ sở làm rõ thực trạng quản lý chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, luận văn Nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Tương Dương - tỉnh Nghệ An đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường quản lý chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Trương Dương, tỉnh Nghệ An.
Trang 1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN
—ollo-—
PHẠM VĂN SƠN
NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG CHO VAY ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THƠN
Trang 2Tơi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi
cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi thực hiện và không vi
phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật
Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Học viên
Trang 3
Cô giáo tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt là các Thầy, Cô giáo giảng
day tai Vign Ngân hàng — Tài chính đã tận tình dạy bảo, trang bị cho em những kiến
thức cơ bản cũng như chuyên sâu để em có thể hoàn thành bài một cách tốt nhất
Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Nguyễn Thị Diệu Chỉ, cảm ơn cô đã dành thời gian hướng dẫn và giúp đờ em trong suốt quá trình em thực hiện Luận văn
Em cũng gửi lời cảm ơn sâu sắc tới tập thể cán bộ Ngân hàng Agribank chỉ
nhánh huyện Tương Dương, đã giúp đỡ em trong quá trình em thực tập, tiếp cân và làm quen với các công việc liên quan đến chuyên môn đã được học tại chỉ nhánh Trong thời gian thực tập tại đây, em đã được các anh chỉ bảo tận tỉnh, giúp em
vận dụng lý thuyết đã học vào thực tế công việc, ngoài ra em cũng được bồ sung thêm nhiều kiến thức chuyên ngành qua thực tế công việc Một lần nữa em xin cảm ơn các anh chị đã tạo điều kiện tốt nhất dé em có thể đạt được kết quả mong muốn
Do thời gian hạn chế và kiến thức bản thân có hạn nên bài viết không thể
tránh khỏi những thiếu sót, hạn chế nhất định Em kính mong nhận được những nhận xét từ các thầy cô
Em xin chân thành cảm on!
Hà Nội, ngày tháng _ năm 2020 Học viên
Trang 4LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TÁT DANH MỤC CÁC SƠ ĐÔ, BIÊU ĐÒ DANH MỤC CÁC BẢNG MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYET VE CHAT LUQNG CHO VAY DOI VOI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm
1.1.2 Đặc điểm về ngân hàng thương mại
1.1.3 Vai trò về Ngân hàng thương mại 8
1.1.4 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 10 1.2 Cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của doanh Nghiệp vừa và nhỏ
1.2.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 19 1.3 Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ t: thương mị
1.3.1 Quan điểm về chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại
Ngân hàng thương mại 2
1.3.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng cho vay đối với DNVVN tại Ngân hang
thương mại so - sẻ - 2
1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân
Trang 5DOANH NGHIEP VUA VA NHO TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON
XAM- CHÍ NHÁNH HUYỆN TƯƠNG DƯƠNG- TĨNH NGHỆ AN 36
2.1 Tống quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
~ Chỉ nhánh Huyện Tương Dương- Tĩnh Nghệ Ai 36 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 36 2.1.2 Mô hình cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ - 39 2.1.3 Tinh hinh hoạt động kinh doanh của NHNN&PTNT Chinhánh Tương Dương 42 2.2 Thực trạng chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại
Chỉ nhánh NHNN&PTNT Tương Dương 3
2.2.1 Khái quát về khách hàng Doanh Nghiệp vừa và nhỏ của Chỉ nhánh
NHNN&PTNT Tương Dương 33
2.22 Thực trạng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chỉ nhánh
NHNN&PTNT Tương Dương, - - se 56,
2.2.3 Phân tích thực trạng chất lượng cho vay của NH đối với doanh Nghiệp
vừa và nhỏ 62
2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng cho vay các doanh Nghiệp vừa và nhỏ tại
NHNN&PTNT Tương Dương 64
2.3.1 Những kết quả đạt được 64
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 66
CHUONG 3: MOT SO GIAI PHAP NANG CAO CHAT LUQNG CHO VAY
ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HANG
NHNN&PTNT CHÍ NHÁNH TƯƠNG DƯƠNG .73
3.1 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và
nhỏ tại NHNN&PTNT- Huyện Tương Dương- Tỉnh Nghệ An 73 3.1.1 Phương hướng, nhiệm vụ trọng tâm năm 2020 73
Trang 63.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh
Nghiệp vừa và nhỏ tại chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn chỉ nhánh huyện Tương Dương- tỉnh Nghệ Ai 75
3.2.1 Nâng cao chất lượng thẳm định khách hàng và dự án 75
3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt se se 76
3.2.3 Hồn thiện hệ thống thông tin, trang thiết bị công nghệ T1
3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng 78
3.2.5 Đây mạnh công tác huy động vốn nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu của
khách hàng 79
3.2.6 Xây dựng cơ chế lãi suất linh hoạt đối với tài sản đảm bảo tiền vay cho DNVVN 80 3.2.7 Tăng cường hoạt động tư vấn đối với DNVVN 8Ú 3.3 Một số kiến nghị
3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 81 3.3.2 Đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam 2
KẾT LUẬN
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Trang 7Ký hiệu viết tắt cic DN: DNVVN: MDPF: NH: NHNN& PTNT: NHTM NHTW: RDF: SXKD: VND Ten day di ‘Trung tam théng tin tin dung thuge Ngan hang nhà nước Doanh Nghiép
Doanh Nghiệp vừa và nhỏ Quỹ phát triển dự án Mê koong Ngân hàng
'Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại
'Ngân hàng trung ương Quy phát triển nông thôn
Sản xuất kinh doanh
Trang 8Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay DNVVN phân theo kỳ hạn nợ
Biểu đỏ 2.2: Dư nợ cho vay DNVVN phân theo TSBD
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN
So dé 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng NN&PTNT huyện Tương Dương
Trang 9
Bang 2.1: Lợi nhuận các năm của chỉ nhánh ( đơn vị: tỷ đồng) 4
Bảng 2.2: Biến động cơ cầu nguồn vốn từng nhóm khách hàng qua các năm 44
Bảng 2.3: Biến động cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền qua các năm 45 Bảng 24: Biến động vốn chủ sở hữu của chỉ nhánh NHNN&PTNT Tương Dương
những năm gần đây 46
Bảng 2.5: Báo cáo hoạt động tín dụng 46
Bang 2.6: Du ng theo chat lượng tín dụng (đơn vị: tỷ đồng) a4 AT
Bang 2.7: Ty lệ dư nợ theo chất lượng tín dụng (đơn vị: tỷ đồng), 48
Bang 2.8: Tình hình kết quả hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ
những năm gần đây - 7 7 49)
Bang 2.9: Tinh hình kết quả nghiệp vụ bảo lãnh trong những năm vừa qua 50 Bảng 2.10: Tình hình thu phi dich vụ ngân hang trong những năm qua 51 Bảng 2.11: Số lượng DNVVN có quan hệ cho vay với Chỉ nhánh Agibank Tương Dương phân theo loại hình doanh nghiệp 2-2222 „54 Bảng 2.12: Doanh số cho vay doanh Nghiệp vừa và nhỏ 56 Bang 2.13: Dư nợ cho vay doanh Nghiệp vừa và nhỏ eons SB Bang 2.14: Cơ cầu dư nợ cho vay DNVVN phân theo ky hạn 59 Bang 2.15: Dư nợ cho vay DNVVN không có tài sản đảm bảo 61
Bảng 2.16: Dư nợ cho vay DNVVN theo thành phân kinh tế 62
Bảng 2.17 Tỷ trọng nợ quán hạn .62
Trang 10
1 Sự cần thiết của đề tài
Doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò rất quan trọng thúc đẩy tăng trưởng, kinh tế và tạo việc làm ở Việt Nam cũng như các quốc gia nói chung Trong quá
trình tồn tại và phát triển, nhu cầu sử dụng vốn để mở rộng hoạt động và nâng cao
hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ là rất lớn Nhung
trên thực tế, các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang gặp rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận và sử dụng vốn vay ngân hàng một cách hiệu quả Và hoạt động cho vay
đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của hệ thống NHTM nói chung và
ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn nói riêng đang đứng trước những
thuận lợi cũng như thách thức rất lớn trong quá trình hội nhập Thuận lợi chủ yếu là
bên cạnh việc có một hệ thống khá vững chắc từ trung ương đến cơ sở được xây
dựng hàng chục năm nay, các NHNN&PTNT từng bước được tiếp cận với các cộng
nghệ hiện đại, kinh nghiệm quản lý và kinh doanh tiên tiến, hệ thống luật pháp và
cơ chế chính sách ngày cảng hoàn thiện để nâng cao hiệu quả cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ Tuy nhiên, trong hoạt động cho vay đối với doanh
nghiệp vừa và nhỏ, các NHNN&PTNT cũng đứng trước nhiều khó khăn thách thức Chất lượng cho vay còn thấp, hệ quả là hiệu quả kinh doanh thấp, tình trạng nợ xấu
chiếm tỷ lệ cao và luôn là nguy cơ tiềm ẩn của khủng hoảng Với sự cạnh tranh
ngày cảng gay gắt trong lĩnh cực ngân hàng với việc nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ là định hướng của nhiều NHTM ở Việt Nam và
Chỉ nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chỉ nhánh huyện Tương Dương cũng không phải là trường hợp ngoại lệ Vì vậy, việc nghiên ¡ doanh
cứu đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối
Trang 11ngăn ngừa những tác động xấu đến nên kinh tế Vì vậy đã có nhiều nhà khoa học,
nhà quản lý kinh tế trên thế giới quan tâm nghiên cứu về vẫn đề này Các nghiên
cứu của họ thường thiên về khía cạnh nâng cao chất lượng, các kỹ thuật định lượng chất lượng và các giải pháp phát triển chất lượng Tại Việt Nam, khi chuyển sang
cơ chế thị trường, các Ngân hàng thương mại đứng trước những khó khăn do sự
khác biệt trong hoạt động giữa cơ chế cũ và cơ chế mới mang lại, trong đó có vấn để nâng cao chất lượng cho vay Để khắc phục khó khăn, vươn lên làm ăn có hiệu
quả, giới lý luận và ngân hàng bắt đầu quan tâm phân tích, đánh giá và đề xuất các
giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của các Ngân hàng thương mại Việt Nam Đặc biệt, trong những năm gần đây đã xuất hiện một số công trình nghiên cứu sâu về hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng
cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ đăng trên các tạp chí như
= Pham Phương Thảo(2013), *Nâng cao chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Quân đội- Chỉ nhánh Đồng Đa, Hà Nội”, Luân văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế- ĐHQG Hà Nội
Luận văn đã tng quan chung về doanh nghiệp vừa và nhỏ, vị trí, vai trò của
nó đối với nền kinh tế và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay Luận văn cũng
đi sâu nghiên cứu và phân tích thực trạng về quan hệ cho vay của ngân hàng TMCP
Quân đội- Chỉ nhánh Đồng Đa, Hà Nội đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhi, chỉ ra được những tồn tại và nguyên nhân đưa ra giải pháp kiến nghị với ngân hàng TMCP Quân đội giúp nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh
nghiệp vừa và nhỏ
- Nguyễn Hà Linh(2015), * Cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chỉ nhánh Láng Hạ”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế- ĐHQG Hà Nội
Trang 12vấn đề mà tác giả quan tâm Dựa trên số liệu thu thập được, thông qua việc phân
tích đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNVVN tác giả đưa ra những mặt tích
cực và những điểm hạn chế trong hoạt động cho vay đối với DNVVN của ngân
hàng từ đó mà đề xuất những giải pháp khắc phục
Ưu điểm của luận văn này là tác giả đã quan tâm đến yếu tố khách hàng
trong việc phân tích chất lượng cho vay đối với DNVVN Cụ thể, tác giả đã thực
hiện phỏng vấn khách hàng tiền gửi cũng như tiền vay( khách hàng có quan hệ, khách hàng đang quan hệ với khách hàng tiềm năng của ngân hàng) Từ những phản hỏi thu
được, tác giả đánh giá được mức độ thỏa mã của khách hàng đối với các dịch vụ hiện tại của ngân hàng Cũng thông qua đó, luận văn xác định được sự tác động của nhân
tố này đối với chất lượng cho vay cũng như việc nâng cao chất lượng cho vay
~ Ngô Thị Thu Mai(2014), “Nang cao chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội- chỉ nhánh Thái Nguyên”, Luận
văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân
Luận văn của tác giả trình bảy rõ ràng những vấn để lý luận cơ bản về chất
lượng cho vay và phản ánh được thực trạng chất lượng cho vay đối với DNVVN
ngân hàng cô phần Quân đội- chỉ nhánh Thái Nguyên Trong phần lý luận vẻ chất
lượng cho vay, tác giả đã trình bày khá chỉ : các nhân tố ảnh hưởng đến chất
lượng cho vay Nhưng ở phần thực trạng, tác giả đã không áp dụng nguyên tắc lý
thuyết này, vào trong phân tích thực tế tình hình chất lượng cho vay đối với
DNVVN của ngân hàng Luận văn cần phân tích sâu hơn phần thực trạng So với
luận văn mà học viên nghiên cứu, luận văn này không có số liệu so sánh với các ngân hàng khác trên cùng dia ban hoặc các chỉ nhánh khác thuộc cùng hệ thống Do
vậy tác giả chưa rút ra được cái nhìn bao quát về những thuận lợi khó khăn trong công tác nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN, từ đó đề xuất những giải
pháp kịp thời và hiệu quả cho ngân hàng
Trang 13đến hoạt động cho vay, chất lượng hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cô
phần Công thương Viêt Nam- chỉ nhánh Cửa Lò Thông qua việc phân tích thực
trạng hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cỗ phần Công thương Việt Nam- chỉ nhánh Cửa Lò cả về định tính và định lượng, từ đó tác giả rút ra những vấn đề
còn tôn tại, phân tích nguyên nhân dẫn đến những tồn tại đó để đề ra những giải
pháp nâng cao chất lượng cho vay và khắc phục những hạn chế còn tổn tại Tuy nhiên, tác giả tập trung nghiên cứu quá sâu vào việc sử dụng nguồn vốn tín dụng
đúng mục đích tại doanh nghiệp nên chủ yếu các biện pháp đưa ra cũng đứng trên góc đô doanh nghiệp
Từ tổng quan các tài liệu tham khảo, có thể thấy có không ít dé tai từ thạc sĩ
đến tiến sĩ nghiên cứu về hoạt động cho vay, chât lượng cho vay của ngân hàng
thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, đứng trên góc độ phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
tại đơn vị Qua tìm hiểu, học viên nhận thấy việc nghiên cứu nâng cao chất lượng
cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông Việt Nam- chỉ nhánh huyện Tương Dương là chưa trùng lặp
với các đề tải nghiên cứu trước đây Tương Dương là một huyện miền Tây Nghệ
An, là một huyện trọng yếu nằm gần biên giới Việt Lào Vì vậy, hoạt động kinh
doanh của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn huyện diễn ra phức tạp và khác so với các dia ban khác Hơn nữa, việc đi sâu nghiên cứu nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của NHNN& PTNT - Chỉ nhánh Tương
Dương, cho đến nay chưa có một bài viết, một công trình nào được cơng bố Ngồi
ra, luận văn của tác giả đưa ra giúp cho những giải pháp đề ra mang tính thực tiễn,
Trang 14vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện
Tương Dương, tỉnh Nghệ An
3.2 Mục tiêu cụ thể
~ Phân tích, đánh giá thực trạng lý chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp
vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Tương Dương, tỉnh Nghệ
An từ năm 2017 đến năm 2019;
~ Làm rõ những nh ân tố cơ bản ảnh hưởng tới chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng;
~ Rút ra nh ững mặt tích cực cũng như những mặt hạn chế và nguyên nhân
công tác nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ;
~ Để xuất các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp
vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Tương Dương, tỉnh Nghệ An trong thời gian tới
.4 Câu hỏi nghiên cứu
"Để đạt được mục tiêu như trên, nghiên cứu này cần phải trả lời các câu hỏi sau:
~ Thực trạng nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
trong thời gian qua tại Ngân hàng nông _ nghiệp &PTNT Chỉ nhánh huyện Tương
Dương, tỉnh Nghệ An như thế nào?
~ Có các yếu tố nào ảnh hưởng đến nâng cao chất lượng cho vay đối
doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng?
¡ pháp nào phát triển để nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp
vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Tương Duong, tinh Nghệ An? 5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ ‘va Chat lượng cho vay đối với khách hàng doanh Nghiệp này của ngân hàng nông
Trang 156 Phương pháp nghiên cứu sử dụng
~ Phương pháp thu thập dữ liệu: Thông tin, dữ liệu thứ cấp; ~ Phương pháp phân tích đánh
Phương pháp thống kê mô tả: Phương pháp này được sử dụng để mô tả thực
trạng nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng
Nông nghiệp và PTNT huyện Tương Dương, tỉnh Nghệ An
Phương pháp so sánh: Để nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp
vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Tương Dương, tỉnh Nghệ An
cần phải so sánh,
6i chiếu với qui trình nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh
nghiệp vừa và nhỏ tại đơn vị với các văn bản quy định
7 Kết cấu của luận văn:
Ngoài mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu gồm
những phần chính sau:
Chương I: Cơ sở lý thuyết về chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa
và nhỏ tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và
nhỏ tại Agribank chỉ nhánh huyện Tương Dương
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa
Trang 16DOANH NGHIEP VUA VA NHO TAI NGAN HANG
THUONG MAI
1.1 Téng quan về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm
Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự
phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thông ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nên kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao của nó- kinh tế thị
trường- thì ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành
những định chế tài chính không thể thiếu được
Cé rit nhiều khái niệm khác nhau về Ngân hàng tùy thuộc vào từng quốc gia:
'Õ Pháp: NHTM là những xí nghiệp thường xuyên nhận của công chúng dưới
hình thức tiền gửi hay hình thức khác và họ dùng vào nghiệp vụ chiết khẩu, tín dụng
hay dịch vụ tài chính
( Nguồn: Theo Luật Ngân hàng của Pháp năm 1941)
'Nhà kinh tế học David Begg định nghĩa: NHTM là trung gian tài chính có giấy
phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mở các tài khoản tiền gửi
6 An Dé: NHTM là cơ sở xác nhận các khoản tiền gửi để cho vay, tài trợ và đầu tư (Nguôn: Theo Luật Ngân hàng của Ấn Độ năm 1959)
Ở Việt Nam theo Luận Ngân hàng Nhà Nước và Luật các tổ chức tín dụng
định nghĩa: Ngân hàng thương mại là một loại hình thức tỗ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có
liên quan Trong đó hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch
vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để
Trang 17kinh doanh của Ngân hàng thương mại rất phong phú và đa dạng cùng với sự phát triển của khách hàng, khoa học kỹ thuật kinh tế và xã hội, hoạt động của Ngân hàng
thương mại cũng có nhiều phương pháp mới, nhưng các nghiệp vụ kinh doanh về cơ
bản không thay đổi là nhận tiền gửi và hoạt động cho vay, đầu tư Qua Ngân hang
thương mại các chính sách tài chính tiền tệ của Quốc gia sẽ được thực hiện một
cách nhanh chóng và cũng nhờ nó mà việc kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp theo đúng luật pháp được dễ dàng hơn Sự ra dời, tồn tại và phát triển của
Ngân hàng luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế và đời sống xã hội Trong
cơ chế thị trường, các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng cũng là các
doanh nghiệp nhưng chúng là những doanh nghiệp đặc biệt vì tài sản trong quá trình kinh doanh của các Ngân hàng thương mại đều phụ thuộc vào các khách hàng
Mặt khác, hàng hóa mà các Ngân hàng kinh doanh là một loại hàng hóa đặc
biệt, nó rất nhậy cảm với sự biến đổi của thị trường và tình hình kinh tế xã hội
Có thể phân chia Ngân hàng theo các tiêu thức khác nhau tủy theo yêu cầu của người quản lý
1
Đặc điểm về ngân hàng thương mại
~ Là một định chế tài chính trung gian
~ Hoạt động đa dạng và tổng hợp nhiều nghiệp vụ, dịch vụ
~ Thu hút nguồn vốn trước hết bằng huy động tiền gửi, phát hành kì phiếu, trái
phiếu, sau đó sử dụng nguồn vốn này thực hiện cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng Ngoài ra còn có các dịch vụ khác: Thanh toán, chuyển tiền, bảo lãnh, ủy thác
~ Thông qua hoạt động cho vay và thanh toán, hệ thống các ngân hàng thương
mại có thể tạo ra lượng bút tệ, là bộ phận quan trọng trong khối cung tiền tệ của nền kinh tế, có ảnh hưởng lớn đến chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương
~ Ngoài ra, tổng tài sản của ngân hàng thương mại luôn là khối lượng tài sản lớn
nhất trong toàn hệ thống ngân hàng thương mại
Trang 18
lượng vốn lớn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh và các hoạt động khác
Nhung điều khó khăn hơn lợi ích là cần có người đứng ra tập trung tiền nhàn rỗi ở mọi nơi mọi lúc và kịp thời cung ứng cho ứng cho nơi cần vốn Bằng vốn huy động
được trong xã hội thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại đã cung
cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá
trình sản xuất Nhờ có hoạt động của hệ thống Ngân hàng thương mại và đặc biệt là
hoạt động tín dụng, các doanh nghiệp, cá nhân có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, công nghệ để tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế và
chất lượng sản phẩm cho xã hội
Ngan hang thương mại là cầu nối các doanh nghiệp với thị trường
Bước sang cơ chế thị trường, đòi hỏi sự phát triển của tín dụng Ngân hàng đã
làm biến đổi hoạt động ruỗng lát trong các nhà máy, xí nghiệp khơi dậy sức sống bằng các dây chuyền sản xuất hiện đại năng suất cao, thực hiện chuyển gia công
nghệ từ các nước tiên tiến Bên cạnh đó, tin dụng ngân hằng còn cung caaspmoojt
phần vốn không nhỏ trong việc tăng cường nguồn vốn lưu động của các doanh
nghiệp Một vấn để luôn là mối lo thường trực của các doanh nghiệp Một khía cạnh
khác đôi hỏi sự có mặt của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp Đó là một ngân quỹ để đành cho việc đào tạo đội ngũ lao động phủ hợp với sự phát triển của
khoa học- kỹ thuật- công nghệ cao Đặc biệt trong điều kiện nước ta vẫn còn thiếu
nhiều những chuyên gia đầu ngành, những cán bộ có năng lực và những công nhân lành nghề
Ngân hàng thương mại là một công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế
Củng với sự vận động của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng được chia làm hai
cấp: Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng hàng chuyên doanh( NHTM) NHCT được Nhà nước cấp vốn cho hoạt động và sử dụng như công cụ để quản lý hoạt
Trang 19Ngân hàng thương mại trong hệ thống từ đó góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông và thông qua việc cung ứng tín dụng cho các ngành trong nền
kinh tế, Ngân hàng thương mại thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả
Ngân hàng thương mại là
chính quốc tế,
Nhân thức được tầm quan trọng của nên kinh tế quốc tế, sự hội nhập kinh tế
quốc gia với thế giới đem lại những lợi ích kinh tế to lớn, thúc đây nền kinh tế phát triển nhanh và bền vững Một trong các điều kiện quan trọng góp phần thúc đây sự hội nhập nền kinh tế quốc gia với nền kinh tế thế giới đó là nên tài chính quốc gia Nền tài chính quốc gia là cầu nói với nền tài chính quốc tế thông qua hoạt động của Ngân hàng
thương mại trong các lĩnh vực kinh doanh như nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh
toán, nghiệp vụ ngoại hồi và các nghiệp vụ khác Đặc biệt là các hoạt động thanh toán quốc tế, buôn bán ngoại hồi, quan hệ tín dụng với các ngân hàng Nhà nước của Ngân hàng thương mại trực tiếp hoặc gián tiếp tác động góp phần thúc đây hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và thông qua đó Ngân hàng thương mại đã thực hiện vai trò điều
tiết tài chính trong nước phủ hợp với sự vận động của nên tài chính quốc tế
1.1.4 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
~ Hoạt động huy động vốn
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại là toàn bộ các vốn tiền tệ được ngân
hàng thương mại tạo lập bằng nhiều hình thức để cho vay, đầu tư và thê hiện các dịch vụ ngân hàng Bao gồm 2 loại chính đó là: vốn chủ sở hữu và vốn nợ Vốn nợ của ngân hàng thương mại được tạo lập bằng cách huy động từ tiền gửi, phát hành
các giấy tờ có giá, vay của các tổ chức tín dụng khác, vay của Ngân hàng trung
ương và từ các nguồn khác
+ Huy động từ tiền gửi: Đây là vốn quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn của ngân hàng thương mại Bao gồm các loại tiền gửi của cá nhân, tổ
Trang 20dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các hình thức
tiền gửi khác
+ Phát hành các giấy tờ có giá: như phát hành kỳ phiếu, trai phiếu, chứng
chỉ tiền gửi là loại phiếu nợ ngắn hạn, trái phiếu là phiếu nợ trung và dài hạn
+ Vay từ ngân hàng Trung ương: NHTW cho vay vốn ngắn hạn khi cần thiết dưới hình thức tài cấp vốn như: cho vay lại theo hỗ sợ tín dụng, chiết khấu, tái chiết
khấu, thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác
+ Vay từ các tổ chức tín dụng khác: Các NHTW vay mượn lẫn nhau và vay
của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu dự trữ chỉ trả cấp bách
+ Huy động từ các nguén khác: vôn ủy thác như ủy thác cho vay, ủy thác
đầu tư, cấp phát, giải ngân và thu hộ ; vốn thanh toán là số vốn có được do NHTM
làm trung gian thanh toán
- Hogt dong tín dụng:
Hoat dong tin dung la nghiép vu st dung ngén vốn huy động của Ngân hàng
thương mại vào các hoạt động kinh doanh chủ yếu sau:
+ Nghiệp vụ cho vay: Là việc NHTM cho khách hàng vay một số tiền để họ
sử dụng trong một thời gian nhất định và khi hết hạn vay, người vay phải trả ngân
hàng một khoản tiền bao gồm cả gốc và lãi
+ Bảo lãnh: Là việc NHTM cam kết trả thay cho khách hàng trong trường
hợp khách hàng không có khả năng thanh toán
+ Chiết khẩu: NHTM chiết khẩu thương phiếu và các giấy tờ có giá của các
ngân hàng khác đối với tổ chức cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phi
các giấy tờ có giá ngắn hạn của các tổ chức tín dụng khác
+ Cho thuê tài chính: NHTM có thể cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng
~ Hoạt đông thanh toán và ngân quỹ:
Tại động thanh toán và ngân quỹ của Ngân hàng bao gồm các hoạt động sau:
Trang 21+ Thực hiện các dich vụ thanh toán cho khách hàng + Thue hiện các hoạt động thu hộ và chỉ hộ
+ Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước “+ Thực hiện các dịch vụ thanh toán Quốc tế khi Ngân hàng Nhà nước cho phép
+ Tổ chức thanh toán nội tệ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng
trong nước
~ Các hoạt động khác
Bên cạnh các hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt đơng thanh tốn và ngân quỹ các NHTM còn có những hoạt động khác như:
+ Đầu tư: đầu tư trên thị trường chứng khoán, đầu tư trên thị trường tiền tệ
Ngoài ra còn có đầu tư vào các lĩnh vực khác như: góp vốn liên doanh, mua cô phần nhằm phát tán rủi rỏ và tăng thu nhập
+ Kinh doanh ngoại tệ: mua bán các ngoại tệ + Kinh doanh vàng bạc, đá quý
+ Ủy thác và nhận ủy thác: NHTM ủy thác và nhận ủy thác làm đại lý trong các
lĩnh vực liên quan đến hoạt động Ngân hàng, kể cả việc quản lý tải sản, vốn
+ Tư vấn tài chính: NHTM cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho
khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thông qua việc thành lập công ty tư vấn
trực thuộc Ngân hàng
+ Bảo quản vật quý giá: NHTM thực hiện các dịch vụ bảo quản vật quý giá,
giấy từ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ có liên quan theo quy định của
pháp luật
1.2 Cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm và đặc điễm doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.2.1.1 Khái niệm
Trang 22DNVVN là một trong các loại hình doanh nghiệp tồn tại trong nẻn kinh tế
Mỗi quốc gia, mỗi khu vực khác nhau đều có những nét đặc thù riêng về điều kiện kinh tế - xã hội, do vậy việc phân loại doanh nghiệp không thể thống nhất giữa các
quốc gia Hiện nay, trên thế giới, không có khái niệm chuẩn mực về DNVVN Tuỳ vào điều kiện và tình hình kinh tế mà mỗi nước sẽ quy định riêng về doanh nghiệp
vừa và nhỏ Việc xác định quy mô DNVVN chỉ mang tính chất tương đối vì nó chịu tác động của các yếu tố như trình độ phát triển của đắt nước, tính chất ngành nghề
và điều kiện của một vùng lãnh thô nhất định hay mục đích phân loại doanh nghiệp
trong từng thời kỳ Tuy nhiên việc đưa ra một khái niệm về DNVVN cho riêng
mình có vai trò quan trọng trong việc đưa ra chiến lược phát triển kinh tế của mỗi quốc gia
Tại Việt Nam, theo Nghị định số 90/2001/NĐ - CP của Chính phủ ngày 23
tháng 11 năm 2001 về trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ đã định nghĩa:
Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh
doanh theo luật doanh nghiệp hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc
số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Do vậy, việc lựa chọn
nguồn vốn vay Ngân hàng vẫn là ưu tiên hàng đầu của các DNVVN và phân loại
Trang 23Bảng 1.1 Phân loại từng doanh nghiệp và số lao động bình quân năm
Khu vực
Quy mô| DeAnh
v nghiệp Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
siêu nhỏ
Sẽ lao Tổng 86) lao Tông nguồn Số lo động
động | nguồnvốn | động vốn
1 Nông, lâm nghiệp và | 10người | 20t đồng | từtrên10 | từtrên201tÿ | từ trên 200
thủy sản trở xuống | trở xuống | người đến | đồng đến người đến
200 người | 100 tỷ đồng | 300 người
TL Cong nghiệp và xây | 10người | 20 tỷ đồng | từ trên 10 | từ trên 20 tỷ | từ trên 200
dựng trở xuống | trở xuống | người đến | đồng đến người đến 200 người | 100 tỷ đồng | 300 người
II Thương mại và | lÔngười | 10 tỷ đồng | từtrên 10 | từ trên 10 tỷ | từ trên 50
dịch vụ trở xuống | trở xuống | người đến | đồng đến 50 | người đến
50 người tỷ đồng 100 người
(Nguồn: Căn cứ vào các điều 6,7,8,9 tại Nghị định 39/2018/NĐ-CP)
Từ khái niệm về cho vay trong luật các tổ chức tín dụng 2010, có thể định nghĩa hoạt động cho vay đối với DNVVN của NHTM như sau:
Cho vay đối với DNVVN tại NHTM là hình thức cắp tín dụng, theo đó NHTM
giao hoặc cam kết giao cho DNIVN một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác
định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả
sốc và lãi
1.2.1.2 Đặc điểm cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Ngân hàng thương mại với vai tr là trung gian tài chính quan trọng nhất của
nền kinh tế, thông qua các hoạt động của mình điều tiết và định hướng các hoạt động đầu tư, trong đó hoạt động tín dụng là một công cụ dùng để hướng các nguồn
vốn từ nhiều nguồn khác nhau vào các hoạt động kinh tế hiệu quả
Trang 24tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình trong ngắn hạn, vay đề thực
hiện các dự án đầu tư trong trung và hải hạn
Nguồn trả nợ gồm: nguồn từ hiệu quả sử dụng vốn vay, từ khấu hao tải sản
của đơn vị và các nguồn khác ổn định mà khách hàng sử dụng để trả nợ hàng năm cho Ngân hàng
Quy mô khoản vay: quy mô cho khoản vay thường không lớn, phụ thuộc vào
chu kì sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, quy mô của cá dự án đầu tư hay quy
mô các hợp đồng đã kí kết
Số lượng khoản vay( tần suất cho vay) của DNIVVN, tính chất này có sự khác nhau ở mỗi Ngân hàng, phụ thuộc vào khả năng cung cấp tài chính và uy tín của
Ngân hàng và nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng Tuy vậy có thể nói hiện nay, số
lượng các DNVVN đến xin vay vốn của các NHTM rat lớn và thường xuyên
Thời gian của các khoản vay: tùy thuộc vào mục đích sử dụng vốn vay, nhưng nhìn chung các DNVVN thường vay vốn đẻ đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trong ngắn hạn
Tài sản đảm bảo: đây là điều kiện quan trọng để Ngân hàng quyết định cho doanh nghiệp vay vốn vì nó là nguồn trả nợ thứ hai cho Ngân hàng Giá trị của
'TSĐB phụ thuộc vào quy mô của khoản vay và mức độ quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng Tài sản đảm bảo luôn phải có giá trị lớn hơn giá trị của khoản vay Tuy nhiên một thực trang phổ biến của các DNVVN ở Việt Nam đó là không có, không
đủ tài sản đảm bảo cho việc vay vốn, nếu có thì không đáp ứng đầy đủ quy định về
tài sản đảm bảo cho vay của Ngân hàng
Lợi nhuận trong cho vay DNVVN: cho vay DNVVN là một trong những nguồn mang lại lợi nhuận cao nhất cho Ngân hàng
1.2.1.3 Vai trò của cho vay đối với DNVVN trong nén kinh tế
Doanh nghiệp vừa và nhỏ có vai trò rất lớn trong quá trình tăng trưởng
kinh tế của nhiều quốc gia hay các vùng miền, kể cả ở các quốc gia phát triển và
Trang 25nền kinh tế quốc dân từ sản xuất công nghiệp, xây dựng, thương mại, dich vu
đáp ứng được nhu cầu ngày càng đa dạng, phong phú của người tiêu dùng Ở những nền kinh tế có đặc nghiệp vừa và nhỏ được thể hiện ở các mức độ khác nhau Nhưng thực phát triển khác nhau vai trò của doanh sho thay tầm quan trọng của doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng lớn khi ma pham vi hoạt
động ngày càng mở rộng thể hiện thông qua số lượng doanh nghiệp, hoạt động có mặt ở nhiều ngành nghề, lĩnh vực và tổn tại như một bộ phận không thể thiếu của
nên kinh tế mỗi quốc gia
'Thứ nhất, doanh nghiệp vừa và nhỏ tạo công ăn việc làm cho người lao
động, góp phần giảm thất nghiệp Do các DNVVN tham gia kinh doanh ở tắt cả
các ngành nghề, lĩnh vực của nền kinh tế với đa dạng các sản phẩm nên có thể đảm
bảo cơ hội việc làm cho nhiều đối tượng lao động ở nhiều cùng miền khác nhau Mặt khác, do đặc điểm sản xuất kinh doanh không yêu cầu trình độ cao nên có thể
sử dụng được cả lao động ở các vùng sâu, vùng xa, vùng chưa kinh tế chưa phát triển Đặc biệt khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, trong khi các doanh
nghiệp lớn thường phải sa thải nhân công để cắt giảm chỉ phí thì các DNVVN, với tính chất linh hoạt và năng động của minh, có thể thích ứng nhanh với sự biến động
của thị trường, có thể đứng vững mà không phải cắt giảm nhân công, hoặc có thể
nhanh chóng thu hút lại lực lượng lao động khi nền kinh tế đi vào chu kỳ phục hỏi
“Thứ hai, doanh nghiệp vừa và nhỏ giữ vai trò quan trọng trong việc ỗn định và thúc day tăng trưởng kinh tế Ở hầu hế é, DNVVN là
những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại „ DNVVN được xem lên kinh các thời điểm cho phép nền kinh tế có được sự ồn định Vì
như thanh giảm sốc cho nên kinh tế trước những biến động lớn Với lợi thế về vốn
đầu tư ít và nguồn lao động dôi dảo, trong những năm qua, DNVVN phát triển ngày
cảng nhanh và chiếm tỉ trọng ngày càng lớn trong tông số doanh nghiệp DNVVN cung cấp cho thị trường nhiều mặt hàng phong phú, đa dạng ở tất cả các lĩnh vực
Trang 26dùng, từ đó thúc đẩy sức tiêu thụ của nền kinh tế Vì thế mức độ đóng góp của các
DNVVN vào tổng sản lượng của nên kinh tế là rất lớn
“Thứ ba, doanh nghiệp vừa và nhỏ khai thác và phát huy các nguồn lực
địa phương, góp phần chuyền dịch cơ cấu kinh tế Trong nền kinh tế bao giờ
cũng có những vùng sâu, vùng xa, là những vùng kém phát triển, có điều kiện tự
nhiên không thuận lợi hoặc cơ sở hạ tầng chưa phát triển Nếu nên kinh tế chỉ tồn
tại các doanh nghiệp lớn có xu hướng tập trung ở các thành phố, thị xã, các khu
công nghiệp mà thiếu đi các doanh nghiệp nhỏ thì sẽ xảy ra tình trạng phát triển mắt
cân đối giữa các vùng miền, không tân dụng hết nguồn tải nguyên quốc gia, làm giảm hiệu quả hoạt động của nền kinh tế Trong khi đó, với quy mô vốn đầu tư nhỏ,
bộ máy tổ chức gọn nhẹ, đễ khởi sự, các DNVVN có thể tham gia vào nhiều thị
trường nhằm khai thác tiềm năng và thế mạnh vẻ đất đai, tài nguyên và lao động của
từng vùng, đặc biệt là các ngành nông - lâm — hải sản và ngành công nghiệp chế biến DNVVN cũng chính là chủ thể tác động tích cực nhất vào việc duy trì và phát
triển các ngành nghề truyền thống như mây tre đan, gồm sứ, dệt Vì vậy, có thể nói
DNVVN đóng vai trò hết sức quan trọng trong công cuộc công nghiệp hóa — hiện đại hóa nông thôn góp phần thu hẹp khoảng cách phát triển giữa thành thị và nông
thôn, đồng thời thúc đẩy các ngành thương mại dịch vụ, tiểu thương phát triển góp
phan chuyển dịch cơ cấu kinh tế
Thứ tư, doanh nghiệp vừa và nhỏ thúc đẩy nền lánh tế năng động Một nền
kinh tế đặt tỉ lệ quá lớn nguôn lực tài nguyên và lao động vào các doanh nghiệp lớn
thì nền kinh tế sẽ chậm chạp do quy mô lớn dẫn tới bộ máy quản lý công kềnh với
các quyết định kinh doanh chậm chạp Ngược lại, với một tỉ lệ thích hợp các doanh
nghiệp có quy mô nhỏ, đễ điều chỉnh hoạt động, nền kinh tế sẽ trở nên năng động,
linh hoạt hơn, thích nghi được với những biến động thị trường bắt kịp xu hướng của
nên kinh tế thế giới
Trang 27Cho vay ngắn hạn là: Loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm và được sử dụng
để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp
Cho vay trung hạn là: Loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm, chủ yếu được
sử dụng để đầu tư mua sắm các phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, hoặc đổi mới thiết bị công nghệ với thời gian thu hồi vốn nhanh
Cho vay dài hạn là: Loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng nay nhằm phục vụ các công trình xây dựng như nhà xưởng, văn phòng làm việc, mua
sắm máy móc và các trang thiết bị khác có thời gian sử dụng dài hạn
Căn cứ vào phương pháp cho vay
Cho vay theo món(từng lằn) là: hình thức cho vay phổ biến của Ngân hàng
đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để
được cấp hạn mức thấu chỉ Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay Ngân hàng, tức
là vốn từ Ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kì sản xuất kinh doanh Nghiệp vụ cho vay từng lần có ưu điểm là thủ tục tương đối đơn
giản và Ngân hàng có thê kiểm soát từng món vay tách biệt Tuy nhiên, nhược điểm của loại vay này là mỗi lần phát sinh nhu cầu xin vay, khách hàng, lại phải lập một
bộ hỗ sơ xin vay mới, gửi Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay
Cho vay theo hạn mức tín dung là: nghiệp vụ tín dụng theo đó Ngân hàng
thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng hạn mức tín dụng (là mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà Ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận
trong hợp đồng tín dụng) Hạn mức tín dụng có thể được tính cho cả kì vay vốn Hạn
mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Trong kì, khách hàng có thể vay trả nhiều lần, song mức
Trang 28'Căn cứ vào đối tượng cho vay
Cho vay trực tiếp là: Loại hình cho vay trong đó Ngân hàng trực tiếp giải
'Ngân cho các khoản vay đã được thỏa thuận giữa Ngân hàng và khách hàng, không, qua trung gian Khách hàng không phải trả phí dịch vụ
Cho vay gián tiếp là: Loại hình cho vay trong đó Ngân hàng thông qua các
hội, nhóm, các tổ chức sản xuất để cho vay
Căn cứ vào phương thức trả nợ
Cho vay trả nợ 1 lần khi đáo hạn là: loại hình cho vay trong đó Ngân hàng
cho phép khách hàng hoàn trả gốc khi hết hạn hợp đồng vay vốn
Cho vay hoàn trả nhiều lằn( trả góp) là: loại hình cho vay mà Ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiễu lần trong thời hạn tín dụng đã thỏa thuận
'Căn cứ vào ngành nghề kinh doanh
Cho vay nông nghiệp là: Loại vốn cho vay để trang trải các khoản chỉ phí trong sản xuất nông nghiệp như phân bón, giống cây trồng
Cho vay doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp và thương mại,
địch vụ là: Loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp
trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dich vu
Căn cứ vào đảm bảo tiền vay
Cho vay không đảm bảo là: loại cho vay không có tài sản thế chấp, cằm cố
hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng
Cho vay có đảm bảo là: Loại cho vay cần phải có tài sản cầm có, thế chấp
hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba
1.2.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp vừu và nhỏ
a, Đặc điểm về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với DNITN
~ Quy mô vay của DNVVN thường nhỏ nhưng NH vẫn phải thực hiện đầy đủ
Trang 29tra làm tăng chỉ phí vay, điều này dẫn đến lãi suất cho vay của DNVVN còn cao hơn các DN lớn Trong khi đó chính DNVVN mới là các đối tượng cần được hỗ trợ
lãi suất vì còn nhiều khó khăn về vốn
~ Vốn chủ sở hữu của DNVVN thấp, năng lực quản lý không thực sự tốt, cho
vay đối với DNVVN luôn tiềm ân rủi ro cao hơn các DN lớn Hơn nữa, DN còn rất
hạn chế trong việc đưa ra những phương án kinh doanh có hiệu quả cao Các báo
cáo tài chính thì không minh bạch, không đủ sức thuyết phục các nhm, những điều
trên làm NHTM không dễ dàng tin tưởng để cho vay đối với DNVVN.”
~ Số lượng các khoản vay của DNVVN lớn, nhưng vay lại không nhiều nên
việc quản lý các khoản vay của DNVVN có nhiều khó khăn, có thể gây ảnh hưởng
đến chất lượng cho vay.”
b, Vai trò hoạt động cho vay đối với DNVVN
~ Hoạt động cho vay của ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho
doanh nghiệp,
Trong nền kinh tế thị trường Doanh nghiệp không thể chỉ sử dụng vốn tự có để hoạt động sản xuất kinh doanh Việc nảy không những hạn chế khả năng mở
rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm tăng giá vốn của doanh
nghiệp Vậy nên, cho vay của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh
“Tín dụng ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động của mình thông qua việc huy
động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong toàn bộ nền kinh tế đề tài trợ cho các thành phần kinh tế nói chung và DNVVN nói riêng Đề đảm bảo cho các DNVVN không chỉ duy trì sản xuất mà còn tái sản xuất mở rộng, đặc biệt trong các ngành kinh tế mũi
nhọn của đất nước Tín dụng ngân hàng tài trợ vốn cho các doanh nghiệp không chỉ
ngắn hạn mà còn cả trung và dài hạn Muốn mở rộng sản xuất kinh doanh thì phải có thị trường Ngoài thị trường tiềm năng trong nước các doanh nghiệp còn phải chú
Trang 30bảo lãnh, tài trợ cho nghiệp vụ xuất khẩu để giúp cho doanh nghiệp thực hiện tốt hoạt
động này
Đặc trưng của tín dụng ngân hàng không phải chỉ là cắp phát vốn mà còn là
nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi theo thời gian quy định Do đó, không phải chỉ thu hồi
vốn là đủ mà các doanh nghiệp còn phải tìm kiếm các biện pháp để sử dụng vốn có
hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo ty suất lợi nhuận lớn hơn
lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp mới trả nợ được và kinh doanh có lãi, đảm bảo
tiến trình hoạt động và có tích lũy để mở rộng sản xuất kinh doanh
Cạnh tranh là một trong những quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tổn tại và phát triển thì đòi hỏi các DN phải chiến thắng trong cạnh tranh Đặc biệt đối với các DNVVN, với một số hạn chế với các loại hình DN khác, việc có
được ưu thể trong cạnh tranh trước các DN lớn trong nước và nước ngoài là một
vấn đề nan giải Xu hướng hiện nay của các DN này là tăng cường liên kết, tập
trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại dé tăng sức cạnh tranh Tuy nhiên
lại hạn hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mắt nhiều năm mới thực hiện được Và
só được điều đó cần một lượng vốn đủ lớn trong khi vốn tự có
khi đó cơ hội đầu tư phát triển sẽ không mắt đi Như vậy để có thể kịp thời nắm lấy
cơ hội, các DNVVN chỉ có thể tìm đến nguồn vốn từ NHTM Nguồn vốn cho vay
từ NH có thể giúp DN thực hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triỀn sản xuất kinh doanh một cách kịp thời.”
~ Hoạt động cho vay gián tiếp điều chỉnh cơ cấu vùng kinh tế
DNVVN có thể thu hút lượng lớn lao động của nước ta, góp phan, tao
công ăn việc làm cho xã Vì thế khi NH cho vay sẽ tạo điều kiện cho
DNVVN nở rộng kinh doanh, thu hút được nhiều lao động hơn qua đó gián tiếp
thúc đây sự phát triển kinh tế, hạn chế lạm phát và cải thiện đời sống cho người
Trang 311.3 Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương mại
1.3.1 Quan điểm về chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp vừu và nhỏ tại Ngân hàng thương mại
Như đã trình bày ở trên, cho vay khách hàng doanh nghiệp là loại cho vay
chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động cho vay tại các NHTM Nó cũng là hoạt động phức tạp và nhiều rủi ro nhất Hiệu quả của hoạt động cho vay được thể hiện
bởi chất lượng hoạt động cho vay
Chất lượng cho vay được hiểu là sự đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu về vốn
cho DNVVN và được doanh nghiệp đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh một
cách có hiệu quả nhất, có thể tạo ra được lượng tiền lớn hơn đề chỉ trả đủ chỉ phí, có
lợi nhuận và hoàn trả đầy đủ cho Ngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn
Chất lượng cho vay được thể hiện ở chất lượng của từng khoản vay khác nhau Mỗi khoản vay có chất lượng sẽ góp phần tạo nên chất lượng chung của hoạt
động cho vay của mỗi NHTM Chất lượng cho vay không chỉ có lợi ích của NHTM
mà nó còn bao hàm cả lợi ích của khách hàng và cả nền kinh tế
Đứng trên khía cạnh lợi ích của khách hàng thi cl
ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng với lãi suất, kỳ hạn cho vay hợp lý, thủ tục đơn
lượng cho vay là sự đáp
giản Còn đối với Ngân hàng, chất lượng cho vay thê hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng của bản thân mỗi Ngân hàng mà vẫn đám
bảo được lợi nhuận, từ đó có thể nâng cao năng lực cạnh tranh của mình trên thị
thường Đối với nền kinh tế, chất lượng cho vay phải góp phần tạo ra các hiệu quả
xã hội phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho người lao động, gia tăng sản phẩm cho xã hội thúc đầy tăng trưởng kinh tế và khai thác khả năng tiềm ẩn trong nền kinh tế
1
hàng thương mại
Trang 32
Xuất phát từ đặc điểm của DNVVN là vốn tự có ít, trang thiết bị công nghệ
lạc hậu, trình độ lao động thấp Do vậy, các DNVVN cần một khối lượng vốn ban đầu đủ lớn để tiến hành các hoạt động đầu tư DNVVN chính là một thị trường tiềm
năng đối với hoạt động cho vay của các NHTM Các NHTM với tư cách là một
trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động vì mục tiêu lời nhuận, và để đạt
được điều đó thì Ngân hàng phải chủ động tìm kiếm khoản cho vay có khả năng sinh lời cao, rủi ro thấp Trong hoạt động tải trợ vốn cho doanh nghiệp, các khoản
vay thường lớn và chênh lệch giữa thu nhập- chỉ phí của nó ngày cảng nhỏ do sự
cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng Vì thế, chỉ cần một số ít khoản cho vay không thu được , hoặc thu không đủ số nợ gốc và lãi sẽ làm lợi nhuận hoặc cho toàn
bộ lợi nhuận của Ngân hàng bị mắt và họ phải đối mặt với nguy cơ phá sản Nhờ
việc nâng cao chất lượng cho vay một mặt Ngân hàng vẫn bảo toàn được nguồn vốn
của mình, đảm bảo khả năng sinh lời, đảm bảo được an toàn, nâng cao uy tín Ngân
hàng, bảo vệ quyền lợi của khách hàng Từ đó có thể huy động được nguồn vốn
nhàn rỗi một cách thuận lợi hơn tạo tiền đề cho việc nâng cao chất lượng cho vạy
1.3.2.2 Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ
DNVVN ngày càng đóng góp to lớn và sự phát triển kinh tế- xã hội DNVVN luôn mong muốn huy động được nguồn vốn và cần thiết một cách nhanh
chóng, chỉ phí thấp để thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của mình Nâng cao
chất lượng cho vay cũng là mong muốn của các DNVVN Một khoản cho vay phủ
hợp với mục đích sử dụng của khách hàng, với lãi suất ky hạn hợp lý tạo điều kiện
thuận lợi cho DNVVN phát triển sản xuất kinh doanh hiệu quả Do đó, việc nâng
cao chất lượng cho vay là động lực thúc diy doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả
hơn, nâng cao khả năng hạch toán kinh doanh, khả năng tổ chức sản xuất, tạo động
lực tìm kiếm đầu ra, kinh doanh có lãi, nâng cao hiệu quả sử dụng khoản vay Ngân
hàng cũng vì thế mà thu nợ dễ dàng, đúng hạn
Trang 33
được khả năng tiềm năng của nên kinh tế, thúc đấy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế
Ning cao chat lượng cho vay đối với DNVVN đem lại lợi ích cho cả NHTM,
DNVVN tác động tích cực đối với sự phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên để đánh
giá xem chất lượng cho vay đối với DNVVN như thế nào thì cần phải căn cứ vào một số chỉ tiêu trình bảy ở phần dưới đây
1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương mại
Để quản lý hoạt động cho vay DNVVN một cách có hiểu quả, các ngân hàng
thương mại cần luôn luôn kiểm tra, đánh giá chất lượng cho vay một cách chính xác, đầy đủ
1.3.3.1 Chỉ tiêu định tính
Chất lượng cho vay đối với DNVVN thể hiện ở khả năng tăng cường mở rộng cho
vay đáp ứng được nhu cầu của các danh nghiệp đồng thời đảm bảo sự phát triển của Ngân hàng và đóng góp vào sự phát triển chung của đất nước Nghĩa là chất lượng
tín dụng cần được xem xét gắn liền với 3 chủ thể là NHTM, DNVVN và nền kinh tế
xã hội
~ Đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp là một trong những biểu hiện của chất lượng cho vay tốt Để làm được điều này, các ngân hàng cần thiết lập cho
mình một chu trình thủ tục chặt chẽ, đúng nguyên tắc mà đơn giản, gọn nhẹ Mọi
khách hàng của ngân hàng nói chung là DNVVN nói riêng đều mong muốn yêu cầu của mình được thực hiện một cách nhanh chóng Nhanh chóng có vốn đồng nghĩa
doanh nghiệp nhanh chóng mua sắm máy móc thiết bị vật tư phát triển sản xuất
kinh doanh, và hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng Bên canh việc đáp ứng các nhu
cầu của doanh nghiệp, ngân hàng cũng cần phải tư vấn, hướng dẫn doanh nghiệp
hoàn thiện hồ sơ vay vốn; đồng thời giám sát sao cho doanh nghiệp có được vốn và
Trang 34~ Về phía NHTM, chất lượng cho vay được thể hiện qua lợi nhuận thu được từ hoạt
động cho vay DNVVN Một ngân hàng được đánh giá có chất lượng cho vay tốt thì đồng nghĩa hoạt động cho vay phải giúp Ngân hàng bù đắp được chỉ phí và mang ic NHTM, hoat song cũng chứa đựng nhiều rủi ro Ngoài lại thu nhập Hoạt động cho vay là hoạt động đặc trưng của tắt cả động này đem lại nguồn thu tương đối lớ
các yếu tố khách quan ra, rủi ro này có thể xuất phát từ phía ngân hàng như sai sót
đánh giá trong dự án, nghiệp vụ non yếu hoặc từ phía chính khách hàng Để có
được chất lượng tín dụng tốt, ngân hàng phải khơng ngừng hồn thành quy trình tín
dụng cho phù hợp từng đối tượng khách hàng, nâng cao chuyên môn nghiệp vụ,
nắm bắt kịp thời và đầy đủ thông tin Các nguyên tắc cho vay được tuân thủ là các
cơ sở của chất lượng cho vay tốt, đảm bảo Ngân hàng tồn tại và phát triển
~ Một hoạt động cho vay được đánh giá là có chất lượng khi nó có
sự tăng trưởng và phát triển kinh tế- xã hội của vùng, địa phương và đắt nước Lợi
ich hai chiều từ phía doanh nghiệp và ngân hàng sẽ dẫn tới lợi ích của xã hội Ngân
hàng cho doanh nghiệp vay vốn, phát triển hoạt động kinh doanh tạo công ăn việc
làm, nâng cao trì thức cho người lao động, làm cũng như tăng nguồn thu cho xã hội
Đồng thời từ hoạt động cho vay doanh nghiệp, ngân hàng thu được cá gốc lẫn lãi
làm tăng thu nhập, góp phần tăng trưởng kinh tế
1.3.3.2 Chỉ tiêu định lượng
~ Doanh số cho vay
Doanh số cho vay DNVVN là tống số ngân hảng đã cho doanh nghiệp vay
trong kỳ Doanh số cho vay DNVVN phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng
hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng Nếu như các nhân tố
khác cố định thì doanh số cho vay cảng tăng phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay
của ngân ngân hàng cảng tốt, ngược lại doanh số cho vay của ngân hàng mà giảm trong
khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là không tốt Doanh số cho vay DNVVN
Trang 35số cho vay từ doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm bao nhiêu phần trăm Tỷ trọng này cảng cao càng thể hiện vị trí của cho vay DNVVN trong tổng doanh số cho vay là
lớn Hay ngân hàng đã biết chú trọng phát triển cho vay DNVVN, đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp, có biểu hiện của chất lượng cho vay tốt
~ Dư nợ cho vay DNVVN trong tong dung
Du ng cho vay DNVVN Chỉ tiêu dư nợ = “Ting dyno tho vay
“Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng chấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn,
dài hạn Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng yếu kém, không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém, trình độ cán bộ công nhân viên
thiếp Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay
cảng cao bởi vì đằng sau những khoản cho vay đó còn những rủi ro cho vay mà
ngân hàng phải gánh chịu Chỉ tiêu tổng dư nợ chỉ phản ánh quy mô tín dụng của
ngân hàng, sự uy tín của ngân hàng đối với doanh nghiệp
Chỉ tiêu dư nợ cho vay trong tổng dư nợ cho ta biết tỉ trọng cho vay DNVVN trong tổng dư nợ của ngân hàng Nói cách khác, chỉ tiêu này sẽ cho ta biết kết cầu
dư nợ của ngân hàng Trong tổng dư nợ, dư nợ cho vay DNVVN sẽ chiếm bao
nhiêu phần trăm Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được ngân hàng
cần đây mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng ~ Hệ số thu nợ
Doanh số thu ng DNVVN
Hệ số thụ nợ DNVVN — Toho vay DNVUN x100%
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả cho vay DNVVN Nó phản ánh trong một
thời kỳ nào đó với doanh số cho vay DNVVN nhất định Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh số cho vay Hệ số nảy cảng cao cảng cho thấy công tác thu
hồi vốn của Ngân hàng cảng hiệu quả và ngược lại
Trang 36và vốn tí đụng — — D2Anh số thụ nợ DNVVN
ng quay tốn tín đ\"đ — Dự nợ bình quan cho vay DNVVN
Trong đó
Dư nợ đầu kì ‡ Dư nợ cuối kì Dư nợ bình quân cho vay DNVVN = — “TT UUE
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN Vòng quay vốn càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay
ngân hàng đã luân chuyển nhanh Nói cách khác, ngân hàng sử dụng có hiệu quả
nguồn vốn, đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp Chỉ tiêu này càng tăng càng
phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng đối với các DNVVN tốt, chát lượng tín
dụng cao
~ Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quán hạn của DNVVN là khoản nợ gốc hay lãi mà DN không trả được
khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng giữa DN và Ngân hàng Nợ quá hạn là vấn đề mà không một ngân hàng nào có thể tránh được, nó phân ánh chất
lượng tín dụng thấp
+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tổng nợ quá han DNVVN
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng dư nợ DNVVN x100%
Tỷ lệ nợ quá hạn cho ta thấy trong tổng dư nợ đối với DNVVN thì có bao nhiéu phan tram 1a ng quá hạn Nợ quá hạn xảy ra do nhiều nguyên nhân.Nguyên
nhân có thể từ phía ngân hàng, do cơ chế quản lý nợ chưa chặt chẽ hay cán bộ tín
dụng không đủ trình độ dẫn đến nợ quá hạn tăng cao Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để kinh doanh dài hạn cũng sẽ dẫn đến những khoản nợ không được
trả đúng hạn Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp
Theo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước các khoản nợ trong ngân hàng được
chia làm 5 nhóm:
~ Nhóm I( Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu
Trang 37+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả
năng thu hồi đủ gốc và lãi bi quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại ~ Nhóm 2( Nợ cần chú ý) bao gồm
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngà)
+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu( đối với khách hàng là
doanh nghiệp, tô chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)
~ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cầu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh
kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b khoản này;
+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
~ Nhóm 4 (Nợ nghỉ ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai ~ Nhóm § ( Nợ có khả năng mắt vốn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày,
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn
trả nợ được cơ cầu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị
quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Các khoản nợ khó, nợ chưa xử lý
+ Nợ xấu trên tống dư nợ
Trang 38
No xấu là những khoản nợ mà khả năng thu hồi rất thấp, bao gồm nợ nhóm
3,4 và 5 Đây là những khoản nợ mà Ngân hàng không hề mong muốn Tỷ lệ nợ xấu
trên tổng dư nợ phản ánh tỷ trọng của nợ xấu mà trong tổng dư nợ của Ngân hàng Ty lệ này càng cao cảng phản ánh những rủi ro trong cho vay của Ngân hàng lớn
Có nhiều biện pháp để giải quyết nợ xấu, tùy vào tình hình thực tế của Doanh
nghiệp mà Ngân hàng có thể đưa ra những biện pháp khác nhau từ gia hạn nợ đến
phát mại tài sản đảm bảo
+ Nợ xấu trên nợ quá hạn
Nợ xấu cho vay DNVVN Tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn = Ngoài hạn do vợ DANWN
[ý lệ này cho ta biết trong 100 đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng nợ xấu Tỷ lên này càng cao thì càng chứng tỏ nợ xấu đang chiếm tỷ trọng lớn trong
tổng nợ quá hạn; đồng nghĩa với việc thu nợ của Ngân hàng sẽ khó khăn hơn, thâm
chí là không thu hồi được Điều này phản ánh chất lượng cho vay kém ~ Chỉ tiêu thu nhập
Một khoản vay không thể được đánh giá là có chất lượng khi không tạo được thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động
với mục đích kinh doanh cuối cùng là lợi nhuận Nguồn thu từ hoạt động cho vay là
nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng tồn tại và phát triển Hoạt động cho vay có lãi
chứng tỏ ngân hàng không chỉ thu được vốn, đủ khả năng chỉ trả các khoản chỉ phí mà còn có thêm lợi nhuận
Lãi từ hoạt động cho vay
—— Tổngthunhập
Tỷ lệ này cho ta biết trong 100 đồng thu nhập thì có bao nhiêu đồng lãi từ
hoạt động cho vay DNVVN Tỷ lệ này còn phụ thuộc vào quy mô hoạt động cho Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay = 100%
vay cũng như hiệu quả hoạt động cho vay với DNVVN mang lại Ngân hàng thất
Trang 391.3.4 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương mại
1.3.4.1 Nhân tổ từ phía ngân hàng
~ Quy mô, cơ cấu của nguồn vốn
Một trong những yếu tố phản ánh chất lượng cho vay đó là đáp ứng đây đủ
nhu cầu vay vốn của khách hàng Và quy mô của cơ cấu nguồn vốn là một trong các
nhân tố quyết định đến quy mô, thời hạn tài trợ của Ngân hàng đối với khách hàng
nói chung và DNVVN nói riêng Quy mô vốn càng lớn, khả năng đáp ứng nhu clu
vay vốn của doanh nghiệp cảng cao cả về số lượng lẫn chất lượng, chất lượng cho
vay càng cao Trong cơ cấu vốn của ngân hàng, vốn huy động luôn chiếm một tỷ
trọng lớn; chính vì vay ma ngân hàng rất khó chủ động trong việc đáp ứng mọi nhu
cầu vay vốn của doanh nghiệp NHTM phải luôn luôn tìm kiếm những hình thức huy động vốn, nguồn huy động vốn sao cho chỉ phí vốn là thấp nhắt, thời gian dài
nhất và lượng vốn huy động là nhiều nhất
~ Chính sách tín dụng
Mỗi ngân hàng có một chính sách tín dụng cho riêng mình Chính sách tín
dụng gồm có chính sách về khách hàng, quy mô và giới hạn tín dụng, lãi suất và phí
tín dụng, thời gian tín dụng và kì hạn nợ, các khoản đảm bảo và chính sách với các
tài sản có vấn đề
Chính sách tín dụng có ảnh hưởng lớn tới mọi quyết định tín dụng Cụ thể với những ngân hàng có chính sách ưu tiên, hay tập trung phát triển khách hàng là DNVVN
thì rõ rằng các doanh nghiệp có thê dễ dàng tiếp cận nguồn vốn với chỉ phí tháp, thời hạn cho vay dài Ngược lại với nhưng ngân hàng đang có chính sách thất chặt tín dụng để
giảm thiệu nợ quá hạn thì việc tiếp cận nguồn vốn vay là khá khó khăn ~ Năng lực thấm định dự án
‘Tham định dự án là một công việc rất cần thiết đối với ngân hàng trước khi
cho doanh nghiệp vay vốn Qua các chỉ tiêu đã được phân tích, ngân hàng sẽ dự đoán được rủi ro của khoản vay và đưa ra quyết định cho vay hay không, cho vay
Trang 40không ngừng, các ngân hàng cũng cần năng động trong việc tìm kiếm và học hỏi
nhưng phương pháp thẩm định mới, hiểu quả để giúp cho việc phân tích đánh giá
cảng trở nên chính xác
Tham dinh tin dung vừa đơn giản, nhanh chóng, chính xác song vẫn phải
chặt chẽ để đảm bảo rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất
~ Thông tin tín dụng
Trong nên kinh tế thị trường, ai nắm bắt được nhiều thông tin chính xác kịp
thời hơn, người đó sẽ thắng trong cạnh tranh Trong hoạt động cho vay, ngân hàng
bỏ tiền ra trên cơ sở lòng tin Lòng tin có chính xác hay không phụ thuộc vào chất lượng thông tin có được Đề việc cho vay có chất lượng hiệu quả, giảm thiệu rủi ro,
ngân hàng phải có được và phân tích, xử lý chính xác nhiều thông tỉn có liên quan “Thông thường có 2 nhóm thông tin sau:
~ Thông tin phi tai chính: Là những thông tin không phải từ những số sách,
số liệu tài chính Chúng có rất nhiều loại phong phú bao gồm thông tin trực tiếp và
thông tin gián tiếp Thông tin trực tiếp như tính cách, uy tín, năng lực quản lý, năng
lực sản xuất, kinh doanh của người vay Loại thông tin gián tiếp như tình hình kinh tế xã hội, xu hướng phát triển , khả năng cạnh tranh của sản phẩm ngành nghề
Những yếu tố này có thể làm thay đổi hay ảnh hưởng tới khu vực, dự án trong
tương lai
~ Thông tin tải chính: bao gồm các thông tin liên quan đến tình hình tài chính
như: khả năng tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của phương án
Tom lai, nắm chắc được 2 nhóm thông tỉn trên sẽ giúp ngân hàng có sự đánh
giá chính xác, toàn diện về đối tượng cho vay, hạn chết mọi rủi ro có thể xảy ra ~ Kiểm soát nội bộ:
Các quy chế, thể lệ cho vay và các nguyên tắc cho vay nếu cán bộ ngân hàng
không nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Do đó, công tác kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chết,