Cơ cấu, tổ chức ,Agribank Nam TCơ cấu, tổ chức ,Agribank Nam TCơ cấu, tổ chức ,Agribank Nam TCơ cấu, tổ chức ,Agribank Nam TBảng 2 19 GLV thử nghiệm kiểm soát tại Công ty Cổ phần ABC CÔNG TY TNHH HÃNG KIỂM TOÁN AASC AASC AUDITING FIRM COMPANY LTD A351 Client Công ty Cổ phần ABC Prepare by DVN Date 21012020 Period ended 3.
Bảng 2.1: GLV thử nghiệm kiểm sốt Cơng ty Cổ phần ABC CƠNG TY TNHH HÃNG KIỂM TỐN AASC AASC AUDITING FIRM COMPANY LTD Client Period ended Subject Procedure Công ty Cổ phần ABC Prepare by: DVN 31-12-19 Reviewed by: LCT Chi phí trả trước ngắn hạn dài hạn/ Prepaid expenses short and long ter Thử nghiệm kiểm sốt Objective Kiểm tra kiểm hoạt nội CPTT có thiết kế phù hợp với tìm hiểu tạ Work done Mơ tả qui trình / Description of the process Chọn 15 nghiệp vụ quy trình mua sắm CCDC, sửa chữa TSCĐ kiểm kê Hoạt động kiểm sốt / Control activities KIỂM SỐT CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TĂNG CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Mua sắm CCDC, sửa chữa TSCĐ 1.1 Lên nhu cầu mua sắm, kế hoạch sửa chữa Kiểm tra tình hình tài Bộ phận có nhu cầu theo nhu cầu đầu tư/ Cơng ty nhu mua sắm, sửa chữa tài sản lập tờ trình có phê duyệt cầu thực tế trưởng phận gửi phòng kế tốn kiểm tra phê duyệt, phận phịng ban sau trình Ban TGĐ để xin phê duyệt mua sắm sửa chữa TSCĐ 1.2 Ký hợp đồng kinh tế Đảm bảo thông tin Sau phê duyệt ban Tổng Giám đốc, giá, số lượng, kích thước phịng ban có liên quan tiến hành lựa chọn nhà cung kiểm tra trước cấp, tối thiểu báo giá Trên sở nhà cung cấp lên hợp đồng Tránh tình lựa chọn, Văn phịng thơng báo với nhà cung cấp, trạng tranh cãi ký hợp thương thảo hợp đồng, sau soạn thảo trình ký đồng khơng phù hợp hợp đồng kinh tế 1.3 Thực hợp đồng, nghiệm thu bàn giao tài sản Đảm bảo tài sản bàn giao đưa vào sử dụng theo yêu cầu mua Phòng ban phụ trách tiến hành tiếp nhận tài sản từ nhà hàng cung cấp theo đặt hàng, tiến hành nghiệm thu lập Tài sản ghi nhận tăng biên vản đưa vào sử dụng thời điểm Toàn hồ sơ mua hàng chuyển Phịng Kế tốn, Ban TGĐ Bộ phận thực hiện/ Department performed Ký hiệu / Symbols Bộ phận có nhu cầu KS1.1 Nhân viên mua hàng Phịng Kế tốn Ban Tổng Giám đốc KS1.2 Bộ phận tiếp nhận tài sản Phịng Kế tốn Ban Tổng Giám đốc KS1.3