n CB Coi thi CB Cham thi ¢
Ga ona eons ‘ease eo stone exec ees sl 1 2 1 2
Sô báo danh:
_NoAN Hang TRUONG DAI HQC NGAN HANG TP HO CHi MINH
= He KHOA KE TOAN — KIEM TOAN
ễ 5 DE THI KET THUC HQC PHAN
x ; Tên học phần: Kế toán ngân hàng 1: Số tín chỉ: 3
“Wis nee Đối tượng sử dụng: Đại học
Thời gian: 75 phút (không tính thời gian phát dé)
Cau 1 (2 diém): (LAM TRUC TIEP TREN DE THI VA NOP LAI DE)
Anh/Chị hãy cho biết các phát biểu sau đúng hay sai Giải thích ngắn gọn ¿
1.1 Thời hạn xuất trình để yêu cầu thanh toán Séc là 3 tháng, kể từ ngày ký phát
Câu 2 (2 điểm): (LÀM TRỰC TIẾP TRÊN ĐÈ THỊ VÀ NỘP LẠI ĐÈ)
Anh/Chị hãy nêu nội dung các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào ngày 15/9/N đã được Ngân hàng thương mại cỗ phần (TMCP) ABC - Chỉ nhánh Thú Đức định khoản như sau:
2.1 Nợ TK Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.KH A (TK 4232.A)
Có TK Tiền mặt tại đơn vị (TK 1011) 150.000.000 đồng 150.000.000 đồng
2.2 Nợ TK Lãi phải thu từ cho vay bằng đồng Việt Nam (TK 3941) 21.600.000 đồng
Có TK Thu lãi cho vay (TK 702)
2.3 Nợ TK Tiền gửi không kỳ hạn.KH C {TK 4211.C)
21.600.000 đồng 90.000.000 đồng
Có TK Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ - Nợ trong hạn (TK 2111.C)_ 90.000.000 đồng
2.4 No TK Trả lãi tiền gửi (TK 801) 9.700.000 đồng
Trang 2Câu 3 (6 điểm):
Ngày 15⁄9/N, tại Ngân hàng thương mại cô phần (TMCP) ABC — Chi nhánh Thủ Đức, có các
nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
I DNTN Thành Công nộp Giấy nộp tiền kèm Chứng minh nhân dân (CMND) và 200.000.000 đồng đề nghị Ngân hàng chuyền vào tài khoản tiền gửi thanh tốn
2 Ơng Trần Chiến nộp 120.000.000 đồng kèm CMND đề nghị Ngân hàng mở số tiết kiệm với kỳ hạn 3 tháng, lãi suất huy động là 5.2%/năm, ông Chiến đề nghị lĩnh lãi trước bằng tiền mặt
3 DNTN Lan Hạnh nộp Uỷ nhigm chi (UNC) voi số tiền ghi trên UNC là 150.000.000 đồng đề nghị ngân hàng thanh toán tiền hàng cho Công ty CP Vĩnh Hảo (có TK tiền gửi thanh toán tai Ngân hàng TMCP DEF — Chi nhánh Sài Gòn)
4 Nhận được Lệnh chuyển Có kèm Ủy nhiệm chi từ Ngân hàng TMCP GHI — Chi nhánh Binh Dương, nội dung Công ty CP Ánh Như trả tiền mua hang cho Công ty TNHH An Bình, số tiền
100.000.000đ
5 Công ty TNHH Thiết kế Hiện Đại xuất trình tờ Séc và đề nghị ngân hàng thanh toán chuyền khoản Tờ Séc do Công ty CP Nội thất Hòa Phát ký phát ngày 12/9/N với số tiền là 500.000.000 đồng Tờ Séc đã được ngân hàng TMCP GHI - Chi nhánh TP.HCM bảo chi ngày 11/9/N
6 DNTN Foody có một khoản vay đến hạn thanh toán Thời hạn vay là 3 tháng kế từ ngày nhận nợ Công ty nhận nợ ngày 15/6/N theo Hợp đồng tín dung s6 18/HDTD-ABC, du ng hién tai là 250.000.000 đồng, lãi suất cho vay 7,3%/nam, thu gốc và lãi khi đáo hạn Công ty nộp Uỷ nhiệm chỉ đề nghị Ngân hàng trích tài khoản tiền gửi thanh tốn của Cơng ty để thu nợ
7 Bà Phương Lan nộp chứng từ kèm 3 000 USD bán cho Ngân hàng để chỉ tiêu cá nhân Ngân, hàng đồng ý mua và bà Lan đề nghị nhận só tiền trên bằng tiền mat VND
$ Thực hiện theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng đã được ký kết, Công ty cổ phần Gia Khang thế chấp tài sản trị giá 500.000.000 đồng đê đảm bảo nợ vay tại ngân hàng
Yêu cầu: Anh/Chị hãy xứ lý&hạch toán các nghiệp vụ kinh tế trên phát sinh tại Ngân hàng
Cho biết:
- Các tài khoản liên quan có đủ số dự để thanh toán Các chứng từ được lập hợp lệ, hợp pháp - Giả sử các ngân hàng khác hệ thống trên địa bàn TP.HCM có tham gia thanh toán bù trừ - Hàng tháng, ngân hàng thực hiện dự chỉ/dự thu/phân bồ lãi vào ngày cuối cùng của tháng - Phí chuyển tiền di trong nước chưa bao gôm thuế giá trị gia tăng (thuế suất thuế GTGŒT là 1094): Chuyén khodn trong hệ thống: Miễn phí Chuyên khoản ngoài hệ thống: phí 0,05/số tiền chuyển 3 - 1 giá giao ngay cua USD/VND ngay 15/9/N la 23.080 — 23.110
- Thời gian sử dụng đề quy đổi mức lãi suất tính lãi là 1 năm có 365 ngay