Tiểu luận những thay đổi chính và cơ bản nhất của UCP600 so với UCP500

LỜI MỞ ĐẦU Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ (tiếng Anh: The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (viết tắt UCP) quy định việc ban hành sử dụng thư tín dụng (hay L/C) UCP ngân hàng bên tham gia thương mại áp dụng 175 quốc gia Khoảng 11-15% thương mại quốc tế sử dụng thư tín dụng với tổng giá trị 1.000 tỷ USD năm Về mặt lịch sử, bên tham gia thương mại, đặc biệt ngân hàng, phát triển kỹ thuật nghiệp vụ phương pháp sử dụng thư tín dụng tài chính-thương mại quốc tế Các thơng lệ Phịng thương mại quốc tế (ICC) tiêu chuẩn hóa thông qua việc xuất UCP năm 1933 cập nhật qua năm ICC phát triển đưa vào khuôn khổ UCP sửa đổi thường xuyên, trước UCP500 Kết nỗ lực quốc tế thành công việc thống quy định từ trước đến nay, UCP có hiệu lực thực tế toàn giới Bản sửa đổi Ủy ban Ngân hàng ICC phê chuẩn họp Paris vào ngày 25 tháng 10 năm 2006 Bản sửa đổi này, gọi UCP600, thức bắt đầu hiệu lực từ ngày tháng năm 2007 Những thay đổi UCP600 nhằm giúp cho ngân hàng khách hàng ngày phân rõ trách nhiệm hơn, tránh nhầm lẫn tranh cãi với Để cụ thể điều khác biệt UCP600, nhóm chúng tơi tìm hiểu đưa thay đổi UCP600 so với UCP500 trình bày LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com I/ TỔNG QUAN VỀ SỰ RA ĐỜI VÀ VAI TRÒ CỦA UCP Sự đời UCP Thương mại quốc tế phát triển kéo theo phát triển đa dạng dịch vụ ngân hàng làm trung gian cho hoạt động mua bán quốc tế, làm cho tín dụng chứng từ có sở phát triển sử dụng rộng rãi Do quốc gia có hệ thống pháp luật, tập quán riêng thể chế trị khác nhau, nên cản trở hoạt động ngân hàng,mà cụ thể giao dịch tốn phương thức Tín dụng chứng từ, từ dẫn tới cản trở thương mại quốc tế Vì cần có ngun tắc nguyên tắc chung để điều chỉnh phương thức toán bẳng L/C nhằm giảm thiểu tranh chấp, tăng tính hiệu phương thức Bản UCP ICC phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá chuyên gia, UCP quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại Ngày nay, UCP sở pháp lý quan trọng cho giao dịch thương mại trị giá hàng tỷ la hàng năm tồn giới Về UCP, xác định số mốc thời gian sau: + Năm 1929 ICC ấn hành quy chế điều chỉnh giao dịch L/C có từ năm 1929 có tên gọi ICC draft the International Rules and Regulations for Commercial Letters of Credit (Bản khơng cịn tồn tại) + Năm 1933 ICC thông qua quy tắc UCP có tên gọi Uniform Customs and Practice for Commercial Letter of Credit, Brochure No 82 + Năm 1951: Bản sửa đổi UCP 151 + Năm 1962: Bản sửa đổi UCP 222 + Năm 1974: Bản sửa đổi UCP 290 + Năm 1983: Bản sửa đổi UCP 400 + Năm 1993: Bản sửa đổi UCP 500 + Năm 2007: Bản sửa đổi UCP 600 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khái niệm UCP tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế Phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảo phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện thư tín dụng có dẫn chiếu tn thủ UCP Từ khái niệm cho thấy, UCP điều chỉnh ngân hàng, mà tất bên liên quan đến giao dịch L/C Cụ thể: - Các ngân hàng (NH Phát hành, NH thông báo, NH xác nhận, NH chủ khoản…) - Nhà xuất khẩu, nhà nhập - Các bên liên quan khác (nhà chuyên chở, cơng ty bảo hiểm…) Vai trị UCP a Đối với ngân hàng Có sở chung để hành động quán phục vụ toán doanh nghiệp sử dụng phương thức L\C, đóng vai trò Ngân Hàng báo, Ngân hàng chiết khấu, Ngân Hàng xác nhận… Ngân Hàng phải làm ? Phải thực chức ? Tăng cường mối quan hệ hiểu biết Ngân Hàng khách hàng UCP – DO dẫn rõ ràng nhiệm vụ, chức bên Nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng, nhờ mà giảm thiểu rủi ro cho khách hàng tổ chức toán qua phương thức L/C L/C dẫn rõ cách thức xử lý chứng từ có liên quan đến toán UCP – CD cẩm nang hướng dẫn mà Ngân Hàng dựa vào để dịch vụ khách hàng tốt UCP- CD xem pháp lý ( UCP dẫn chiếu L/C) giúp mau chống tháo gỡ giải tranh chấp ( nấu có) có liên quan tới Ngân Hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com b Đối với công ty xuất nhập UCP cẩm nang giúp doanh nghiệp xuất khẩu, nhập thực tốt nhiệm vụ có liên quan đến toán L/C: xin mở L/C; lập tham gia kiểm tra chứng từ toán… UCP tài liệu hỗ trợ cho doanh nghiệp giám sát dịch vụ ngân hàng UCP để doanh nghiệp khiếu nại; kiện (nếu có) ngân hàng nơi không thực dẫn UCP, gây thiệt hại cho doanh nghiệp II SO SÁNH UCP500 VÀ UCP600 Sự thay đổi UCP500 so với UCP600 1.1 Lý có thực thay đổi UCP500 thành UCP600 Thứ nhất: Sự thay đổi mạnh mẽ hoạt động kinh doanh quốc tế toàn cầu theo hướng: tốc độ phát triển nhanh; công cụ giao dịch ngày đại; ngân hang ngày tham gia sâu rộng vào q trình tốn quốc tế doanh nghiệp… Tóm lại mơi trường kinh doanh thay đổi dẫn tới hoàn thiện chế tốn, có tốn tính dung chứng từ Thứ hai: theo thơng lệ bình qn 10 năm UCP sửa đổi nội dung lần Thứ ba: UCP500 đưa vào ứng dụng có nhiều điều khoản áp dụng gây lúng túng cho nhân viên ngân hàng phục vụ toán L/C, gây tranh cãi ngân hàng doanh nghiệp xuất khẩu, nhập Theo thống kê ICC có điều khoản sau gây tranh cãi thắc mắc nhiều nhất: - Điều khoản – Trách nhiệm pháp lý ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận - Điều khoản 13 – Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ - Điều khoản 14 – Chứng từ có bất hợp lệ thông báo - Điều khoản 23 – Vận đơn đường biển - Điều khoảng 37 – Hoá đơn thương mại - Điều khoản 48 – Thư tín dụng chuyển nhượng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Cụ thể thứ tự điều khoản UCP500 bị thắc mắc nhiều Ban soạn thảo Phòng Thương Mại Quốc Tế thống kê thể qua bảng sau: Điều khoản Số lượng vấn đề thắc mắc Tỷ lệ (%) 14 60 13.39 23 47 10.49 13 43 9.60 48 31 6.92 21 29 6.47 37 26 5.80 26 5.80 186 41.52 448 100 Các điều khoản khác Tổng 49 điều khoản UCP500 1.2 So sánh UCP500 UCP600: Có nét thay đổi lớn UCP600 so với UCP500: Thứ nhất: Ngơn ngữ trình bày nội dung điều khoản UCP 600 rõ ràng, dễ hiểu hơn: Đưa vào nhiều điều khoản định nghĩa, giải thích bên; vấn đề có liên quan đến tốn tín dụng chứng từ: Chẳng hạn, điều “Definitions” (Định nghĩa) UCP 600 nêu loạt định nghĩa như: Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation, Presentation… Thứ hai: UCP600 bỏ bớt số điều khoản so với UCP500 tổng cộng UCP600 có 39 điều khoản UCP500 có 49 điều khoản Các điều khoản sau UCP500 bỏ không nhắc tới UCP600 (xem bảng dưới): LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Số hiệu điều Nội dung điều khoản bị bỏ khoản Các thị vệc phát hành/tu chỉnh thư tín dụng Thư tín dụng huỷ ngang so với huỷ ngang Về việc huỷ bỏ thư tín dụng 12 Những thị khơng rõ ràng không đầy đủ 30 Về chứng từ vận tải người giao nhận phát hành 33 Về chứng từ vận tải có ghi cước phí trả/đã trả 36 Trị giá bảo hiểm rủi ro 38 Về chứng từ khác Thứ ba: UCP600 đưa vào điều khoản hoàn toàn:  Điều khoản 2: định nghĩa: Giải thích thuật ngữ: - Ngân hàng thơng báo - Người xin mở thư tín dụng - Ngày làm việc ngân hàng - Người thụ hưởng thư tín dụng - Xác nhận thư tín dụng - Ngân hàng xác nhận - Thư tín dụng - Cam kết toán - Ngân hàng phát hành - Chiết khấu chứng từ - Ngân hàng định - Việc xuất trình chứng từ - Người xuất trình chứng từ  Điều khoản 3: Các diễn giải: - áp dụng số từ ngữ số hiểu áp dụng cho số nhiều số nhiều áp dụng cho số ít; - Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang không ghi rõ vậy; LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Về chữ ký chứng từ; - Về chứng thực chứng từ quy định theo yêu cầu LC; - Về chi nhánh ngân hàng đặt nước khác nhau; - Diễn giải thuật ngữ  Điều khoản 15: Xuất trình chứng từ phù hợp a Khi ngân hàng phát hành khẳng định việc xuất chứng từ phù hợp phải tốn b Khi ngân hàng xác nhận khẳng định việc xuất chứng từ phù hợp phải tốn chiết khấu chứng từ chuyển giao chứng từ cho ngân hàng phát hành c Khi ngân hàng định khẳng định việc xuất trình chứng từ phù hợp tốn chiết khấu chứng từ rịi phải chuyển giao chứng từ cho ngân hàng xác nhận hay ngân hàng phát hành Thứ tư: Thay đổi lớn thứ tư việc chỉnh sửa điều khoản:  Điều khoản 4: Thư tín dụng so với hợp đồng ( ứng với điều khoản UCP500) UCP600 đưa nội dung thể qua msục b: Ngân hàng phát hành nên ngăn chặn khuynh hướng ngừơi xin mở thư tín dụng muốn quy định hợp đồng, hoá đơn báo giá, làm sở để mở thư tín dụng tương tự vậy, phần thiếu thư tín dụng  Điều khoản 5: Chứng từ so với hàng hoá-dịch vụ-giao dịch (ứng với điều khoản UCP500) Ngân hàng xem xét chứng từ mà khơng vào hàng hố, dịch vụ giao dịch khác mà chứng từ có liên quan đến  Điều khoản 7: Nghĩa vụ ngân hàng phát hành ( ứng với điều khoản 9a UCP500) Nội dung thể điểm: - Hoàn trả tiền cho ngân hàng định toán chiết khấu chứng từ - Ngân hàng phát hành bị buộc phải cam kết tốn vơ điề kiện thời điểm mà họ phát hành thư tín dụng  Điều khoản 8: Nghĩa vụ ngân hàng xác nhận (ứng với điều khoản 9b,c UCP500) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Có nội dung mới: - Hồn trả tiền cho ngân hàng định toán chiết khấu chứng từ - Ngân hàng xác nhận bị buộc phải cam kết toán chiết khấu chứng từ vô điều kiện thời điểm mà họ xác nhận thư tín dụng  Điều khoản 9: Thơng báo thư tín dụng tu chỉnh ( ứng với điều khoản UCP500) Có điểm mới: - Trước thơng báo thư tín dụng tu chỉnh, ngân hàng thông báo phải tuyên bố rằng: họ kiểm tra tính chân thực bên ngồi thư tín dụng tu chỉnh nội dung thơng báo phản ánh xác điều kiện, điều khoản thư tín dụng tu chỉnh mà họ nhận - Trách nhiệm ngân hàng thông báo thứ giống ngân hàng thông báo thứ  Điều khoản 10: Về tu chỉnh thư tín dụng (ứng với điều khoản 9d UCP500) Ở điều khoản có nội dung mới: Điều khoản c,d,e: c Các điều kiện điều khoản tín dụng gốc (hoặc tín dụng đưa vào sửa đổi chấp nhận trước đó) cịn ngun hiệu lực người thụ hưởng người thụ hưởng truyền đạt chấp nhận sửa đổi đến ngân hàng thơng báo sửa đổi Người thụ hưởng phải thông báo chấp nhận hay từ chối sửa đổi Nếu người thụ hưởng không thông báo xuất trình phù hợp với tín dụng với sửa đổi chưa chấp nhận, coi thông báo chấp nhận sửa đổi người hưởng thụ Tín dụng sửa đổi từ thời điểm d Ngân hàng thơng báo sửa đổi phải báo cho ngân hàng mà từ nhận sửa đổi việc chấp nhận hay từ chối sửa đổi e Chấp nhận phần sửa đổi không phép coi thông báo từ chối sửa đổi  Điều khoản 12: Việc định ngân hàng (ứng với điều khoản 10c,d UCP500) Có quyền chiết khấu 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com UCP 500, điều 10 (d) UCP 600, điều 12(b) Bằng cách định ngân hàng khác Bằng cách định ngân hàng chấp cách cho phép ngân nhận hối phiếu cam kêt toán hàng quyền chiết khấu chậm ngân hàng phát hành uỷ quyền việc uỷ quyền yêu cầu cho ngân hàng định trả ngân hàng xác định thư tín dụng, tiền trước chấp nhận mua hối ngân hàng phát hành thực việc phiếu cam kết trả chậm uỷ quyền cho ngân hàng tốn, chấp nhận hối phiếu chiết khấu, tuỳ trường hợp, chứng từ mà bề mặt thể phù hợp với điều khoản điều kiện thư tín dụng cam kết hồn trả cho ngân hàng theo quy định quy tắc  Điều khoản 13: Việc thoản thuận trả tiền ngân hàng ngân hàng (ứng với điều khoản 19 UCP500) Nội dung thể mục a: Nếu LC quy định việc hoàn trả tiền thực theo lệnh ngân hàng định LC phải quy định rõ việc hồn trả tiền có hiệu lực vào ngày phát hành LC hay không?  Điều khoản 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ (ứng với điều khoản 13 UCP500) Có nội dung hồn tồn thể qua mục sau: a Ngân hàng phát hành ngân hàng định phải kiểm tra tất chứng từ toán b Ngân hàng phát hành ngân hàng định tham gia kiểm tra chứng từ tốn nơi có tối đa ngày ( Banking days) để kiểm tra chứng từ 11 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com để khẳng định tính phù hợp chứng từ toán (để hiểu rõ điểm khác biệt thời hạn, ta xem bảng dưới) Thời hạn kiểm tra chứng từ ĐIỀU LUẬT NGÀY ĐIỀU LUẬT NGÀY UCP500, điều khoản 13(b) 14(d)(i) UCP600, điều khoản 14(b) 16(d) Ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, có, ngân hàng Một ngân hàng định làm định làm nhiệm vụ thay mặt nhiệm vụ, ngân hàng xác nhận ngân hàng này, ngân hàng có có, ngân hàng phát hành, ngân thời gian hợp lý, khơng vượt hàng có thời gian tối đa ngày làm ngày làm việc ngân hàng tiếp việc ngân hàng kể từ ngày xuất theo ngày nhận chứng từ, để kiểm tra trình chứng từ để định có phù chứng từ, định nhận hay khước từ hợp, thời gian bị rút chứng từ thông báo cho phía người ngắn hay bị ảnh hưởng việc xảy nộp chứng từ biết Nếu ngân hàng phát hay sau ngày xuất trình chứng từ hành, ngân hàng xác nhận, có, ngày hết hạn, hay ngày xuất trình chứng ngân hàng định làm từ cuối Bảng thông báo( khước từ nhiệm vụ thay mặt ngân hàng này, chứng từ) quy định điều khoản định từ chối chứng từ, phải có phụ điều 16(c) phải thơng báo thơng báo điện tín, nêu khơng có điện tín, khơng thể phương tiện nhanh đó, phương tiện nhanh đó, khơng trễ khơng trễ ngày làm việc ngân ngày làm việc ngân hàng tính hàng kể từ ngày nhận chứng từ từ ngày xuất trình chứng từ c Người thụ hưởng LC người thay mặt họ phải xuất trình nhiều chứng từ vận tải khơng q 21 ngày sau ngày phát hành không trễ ngày hết hiệu lực LC d Các chứng từ xuất trình khơng cần phải giống y chang giưã chứng từ khơng có mâu thuẫn nội dung không trái với quy định LC chứng từ Quy đinh nội dung chứng từ toán UCP 500 điều 21 UCP 600, điều 14(d) 12 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khi chứng từ, chứng từ vận Nội dung chứng từ hiểu theo tải, chứng từ bào hiểm hố đơn thư tín dụng, theo thân chứng từ thương mại, u cầu xuất trình theo quy tắc thực hành ngân thư tín dụng phải nêu rõ chứng từ hàng tiêu chuẩn quốc tế, khơng cần lập nội dung chứng từ giống y khơng đuợc Nếu thư tín dụng khơng nêu rõ mâu thuẫn với nội dung chứng từ ngân hàng chấp nhận , chứng từ quy chứng từ xuất trình, miễn định khác thư tín dụng nội dung chúng khơng có mâu thuẫn với chứng từ quy định khác xuất trình Mục j điều khoản 14 UCP600 quy định: Địa người xin mở thủ tín dụng phần chi tiết nói người nhận hàng hay người nhận thơng báo chứng từ vận tải phải ghi ghi LC Trong tất trường hợp khác địa người thụ hưởng người xin mở LC không cần giống LC miễn quốc gia Các chi tiết liên hệ nằm phần địa người thụ hưởng không xem xét đến Để nhận diện rõ điểm mục (j) ta xem bảng so sánh sau: Địa người thụ hưởng người xin mở L/C UCP 500, điều 37 Trừ có quy định khác thư tín dụng, hố đơn thương mại : - UCP 600, điều 14(j) Khi địa người xin mở thư tií dụng người thu hưởng xuất Phải xuất bề mặt, chứng từ quy định phát hành người thụ hưởng định không cần giống nhưthể thư rõ thư tín dụng(trừ trường hợp tín dụng chứng từ quy ghi điều 48); - định khác, hải Phải lập cho người xin mở quốc gia địa thư tín dụng trừ trường hợp ghi người thể L/C, chi tiết liên hệ ( điều 48(h) số điện thoại, fax, email…) thể 13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phần địa người thụ hưởng người xin mở thư tín dụng khơng đề cập đến Tuy nhiên, địa người xin mở thư tín dụng thể chi tiết người nhận hàng hay thông báo bên nhân hàng chứng từ vận tải tuân thủ theo điều 19, 20, 21,22, 23, 24 hay 25 chi tiết phải thể thư tín dụng Mục k điều khoản 14 UCP600: Người giao hàng người gửi hàng ghi chứng từ khác không cần phải người thụ hưởng LC  Điều khoản 16: Các chứng từ có bất hợp lệ, chấp nhận bất hợp lệ thông báo (ứng với điều khoản 14 UCP500) Có nội dung chỉnh sữa sau đây: a Ngân hàng phát hành ngân hàng định từ chối tốn chiết khấu chứng từ chứng từ có bất hợp lệ c Trong thông báo từ chối đơn phương ngân hàng phải nêu rõ: i Ngân hàng từ chối toán thương lượng toán; ii Từng sai biệt mà ngân hàng từ chối toán thương lượng toán; iii Ngân hàng giữ chứng từ để chờ thị người xuất trình, - Ngân hàng phát hành giữ chứng từ nhận bỏ qua sai biệt từ người yêu cầu đồng ý chấp nhận sai biệt nhận thị khác từ người xuất trình trước đồng ý chấp nhận bỏ qua sai biệt, - Ngân hàng chuyển trả lại chứng từ; 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Ngân hàng hành động theo thị nhận trước từ người xuất trình Để hiểu điều khoản 16 (UCP600) so với điều khoản 14d (UCP 500) ta xem bảng sau: Thông báo khước từ chứng từ bất hợp lệ   UCP500, điều 14(d) i) ngân hàng phát hành và/hoặc UCP600, điều 16 (c) Khi ngân hàng định làm ngân hàng xác nhận, có, nhiệm vụ, ngân hàng xác nhận( ngân hàng định làm có) ngân hàng phát hành, nhiệm vụ thay mặt ngân hàng định từ chối cam kết hay thương lượng, này, định từ chối chứng từ ngân hàng phải đưa văn thơng báo phải thơng báo điện tín, cho người xuất trình chứng từ khơng phương tiện thơng báo phải thể hiện: nhanh đó, khơng trễ ngày i) Rằng ngân làm việc ngân hàng kể từ ngày hàng khước từ toán hay nhận chứng từ thơng báo thương lượng; đựơc gửi cho ngân hàng mà từ nơi ii) nhận chứng từ gửi cho người lệ mà ngân hàng từ chối thụ hưởng, chứng từ nhận cam kết hay thương lượng; trực tiếp từ người iii) Mỗi bất hợp a) Rằng ngân ii) Thơng báo phải thể tất hàng giữ chứng từ chưa giải điểm bất hợp lệ lúc có hướng dẫn mà ngân hàng từ chối chứng từ thêm từ người xuất trình chứng từ; phải nói rõ ngân hàng giữ chứng từ để tuỳ quyền định đoạt b) Ngân hàng phát hành giữ người xuất trình trả lại chứng chứng từ đến nhận từ cho người xuất trình khước từ ngườ xin mở thư tín dụng đồng ý chấp nhận nhận hướng dẫn them từ người xuất trình chứng từ trước 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đồng ý chấp nhận từ chối; c) Rằng ngân hàng trả chứng từ; d)Ngân hàng thực phù hợp với lời dẫn mà nhận trước từ người xuất trình chứng từ  Điều khoản 17: Các chứng từ (ứng với điều khoản 20 mục c(i) c(ii)UCP500 ) Có nội dung sau: a, Mỗi loại chứng từ phải có xuất trình b, Ngân hàng xem chứng từ bề mặt có chữ ký sống, ký hiệu gốc, đóng dấu sống ghi nhãn hiệu gốc người phát hành chứng từ, trừ có ghi rõ khơng phải c Ngân hàng chấp nhận chứng từ : i Thể viết, đánh máy, đục lỗ đóng dấu tay người phát hành ; ii Thể giấy văn thư thức người phát hành chứng từ iii Ghi rõ chứng từ gốc, trừ nói rõ khơng áp dụng chứng từ xuất trình d Nếu LC quy định xuất trình chứng từ xuất trình chứng từ chính, chấp nhận Để hiểu rõ điều khoản 17 chứng từ gốc sao, ta xem bảng so sánh sau đây: Về chứng từ gốc UCP 500, điều 20 (b) UCP 600, điều 17 (b), (c) Trừ quy định kahcs L/C (b) Ngân hàng xem gốc ngân hàng chấp nhận chứng từ thể bên như: chữ từ lập thể ký, dấu gốc tên hiệu người phát 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com lập: hành chứng từ, trừ chứng từ Bằng phương pháp chụp tự rõ khơng phải gơc động hệ thống máy tính; (c) Trừ chứng từ thể khác, ngân Bằng giấy than với điều hàng chấp nhận chứng từ chứng kiện đóng dấu gốc cần từ gốc nếu: thiết chứng từ phải ký Thể đánh máy, viết tay đóng dấu người phát hành chứng từ; Thể chứng từ chữ ký gốc người phát hành; Chỉ rõ chứng từ chứng từ gốc trừ thể không áp dụng cho chứng từ xuất trình Bản UCP 500, điều 20 (c1), (c2) UCP 600, điều 17 (d),(e) c1 Trừ có quy định khác L/C (d) Nếu thư tsin dụng yêu cầu xuất ngân hàng chấp nhận trình chứng từ việc chứng từ đóng dấu xuất trình chứng từ gốc khơng đóng dấu gốc, chấp nhận không cần ký (e) Nếu L/C yêu cẫu xuất trình chứng từ c2 Trong L/C yêu cầu chứng từ được làm thành nhiều cách sử làm thành nhiều “làm thành hai dụng thuật ngữ “làm thành hai bản”, “gấp bản”, “gấp lần”, “2 bản” từ lần”, “2 bản”, điều nảy thỏa mãn tương tự thoả mãn việc xuất việc xuất trình gốc trình gốc số lượng lại chứng từ lại trừ trừ chứng từ thể chứng từ thể khác khác Trong ISBP nay, “một của” nghĩa copy, “ bản” có nghĩa gốc  Điều khoản 18: Hoá đơn thương mại (ứng với điều khoản 37 UCP500 ) 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Điểm điều khoản UCP 600 đồng tiền ghi hoá đơn thương mại phải giống đồng tiền thư tín dụng Ngoài điều khoản nêu rõ ràng vè hoá đơn thương mại chấp nhận toán: chữ ký, vè trị giá vượt, mô tả hàng hoá,… hoá đơn thương mại  Điều khoản từ 19- 25: Quy định loại hình chứng từ vận tải (ứng với điều khoản 23-29 UCP500) - điều khoản 19: Chứng từ vận tải sử dụng cho phương tiện vận tải trở lên (vận tải đa phương thức) - điều khoản 20: vận đơn đường biển - điều khoản 21: Chứng thư vận tải biển khơng có khả thương lượng - điều khoản 22: Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu - điều khoản 23: Vận đơn vận tải hàng không - điều khoản 24: Chứng từ vận tải đường - điều khoản 25: Biên nhận người chuyển phát hàng, biên nhận bưu điện giấy chứng nhận gửi hàng * Điểm điều khoản UCP600 so với UCP500 là: - Ghi rõ tên người chuyên chở, chứng thực người chuyên chở - Hợp đồng thuê tàu-cảng dỡ hàng: loạt cảng khu vực địa lý quy định LC - Vận đơn hàng không-Ngày chuyến bay thực ghi chứng từ xem ngày giao hàng - Biên nhận chuyển phát hàng- Nếu phí chuyển phát hành trả trước, ngân hàng chấp nhận biên nhận chuyển phát hàng chứng tỏ phí chuyển phát hàng tính cho bên mà bên nhận hàng - Biên nhận gửi hàng bưu điện- Phải đóng dấu, ký tên đề ngày nơi giao hàng Để hiểu rõ điểm khác biệt UCP600 ta xem bảng so sánh sau đây: Giao hàng đa phương thức UCP 500 điều 26(a) UCP 600, điều 19(a) Nếu L/C yêu cầu chứng từ vận tải gồm Một chứng từ vận tải gồm hai 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hai phương thức vận tải khác phương thức vận tải khác nhau(đa ( vận tải đa phương thức), ngân phương thức) dù gọi hang chấp nhận chứng từ dù phải thể hiện: gọi nào, trừ có quy địng iii) ghi rõ nơi gởi hàng, nơi giao hàng khác L/C: nơi đến cuối thư tín dụng iii) ghi rõ nơi nhận để gởi hàng dù là: L/C mà nơi khác với cảng, - chứng từ vận tải thể thêm vào: sân bay địa điểm bốc hàng nơi nơi dỡ hàng, giao hàng nơi đến cuối quy định L/C mà đến cuối khác nơi khác với cảng, sân bay nơi bốc hàng vận tải đưởng biển chuyên chở từ cảng đến cảng(điều khoản 20) UCP 500 điều 23(a) UCP600 điều 20(a) Nếu L/C yêu cầu vận đơn cảng đến Một vận đơn cho dù gọi cảng, ngân hàng sẽ, trừ có quy định phải thể hiện: khác L/C, chấp nhận chứng từ dù ii) ghi rõ hàng hoá giao gọi nào: tàu đích danh tai cảng giao ii)thể hàng hố bốc lên hàng đề cập L/C xếp lên tàu đích danh Việc cách: bốc lên xếp lên tàu đích - chữ in sẵn danh chữ in sẵn - lời ghi lên tàu rõ ngày vận đơn hàng hoá bốc lên tàu hàng hoá giao lên tàu xếp lên tàu đích danh, trường hợp này phát hành vận đơn coi ngày bốc hàng ngày giao hàng lên tàu Trong trường hợp khác việc bốc hàng ngày bốc hàng lên tàu đích danh phải chứng minh ghi vận đơn, thể ngày hàng hoá xếp lên tàu, trường hợp ngày ghi 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com coi ngày giao hàng  Điều khoản 28: Chứng từ bảo hiểm giá trị bảo hiểm (ứng với điều khoản 3436 UCP500) Có nội dung sau: a Chứng từ bảo hiểm ký người uỷ nhiệm công ty bảo hiểm người bán bảo hiểm b Phiếu bảo hiểm phát hành khơng chấp nhận d Đơn bảo hiểm chấp nhận thay cho chứng nhận bảo hiểm tờ khai theo hợp đồng bảo hiểm bao f(iii) Chứng từ bảo hiểm phải ghi rõ rủi ro bảo hiểm từ nơi nhân hàng để chở để giao đến nơi dỡ hàng nơi hàng đến cuối quy định tín dụng i Chứng từ bảo hiểm dẫn chiếu điều khoản loại trừ  Điều khoản 31: Giao hàng trả tiền phần (ứng với điều khoản 40 UCP500) Nội dung là: b Việc xuất trình nhiều chứng từ vận tải thể việc giao hàng bắt đầu phương tiện vận tải chung hành trình, miễn có nơi đến, khơng coi giao hàng phần, chứng từ vận tải ghi ngày giao hàng khác cảng xếp hàng, nơi nhận hàng để chở nơi gửi hàng khác Nếu việc xuất trình gồm nhiều chứng từ vận tải, ngày giao hàng sau ghi chứng từ vận tải coi ngày giao hàng Việc xuất trình nhiều chứng từ vận tải thể giao hàng nhiều phương tiện vận tải phương thức vận tải coi giao hàng phần, phương tiện vận tải rời ngày để đến nơi đến  Điều khoản 35: Sự miễn trách ngân hàng chuyển giao hồ sơ dịch nghĩa (ứng với điều khoản 16 UCP500) 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Có nội dung mới: Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ, thất lạc, thiệt hại sai sót khác phát sinh q trình truyền thư từ, điện tín, chuyển giao thư từ chứng từ điện tín, thư từ chứng từ chuyển gửi phù hợp với yêu cầu quy định tín dụng, ngân hàng có sáng kiến việc lựa chọn dịch vụ chuyển giao tín dụng khơng có hướng dẫn cụ thể Nếu ngân hàng định định việc xuất trình phù hợp chuyển chứng từ đến ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận, ngân hàng định toán thương lượng toán hay chưa, ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận phải tóan thương lượng tốn hoàn lại tiền cho ngân hàng định, chứng từ bị trình chuyển giao ngân hàng định ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm sai sót việc dịch giải thích thuật ngữ chuyên mơn chuyển ngun thuật ngữ mà dịch chúng  Điều khoản 37: Sự miễn trách nhiệm hành động bên nhận thị thư tín dụng (ứng với điều khoản 18 UCP500) Mục c có nội dung mới: Thư tín dụng văn tu chỉnh LC khơng nêu rằng: Việc thơng báo LC có hiệu lực ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thứ hai nhận xác nhận phí thơng báo LC tốn ( Đã trả phí thông báo LC không coi điều kiện để LC tu chỉnh LC có hiệu lực)  Điều khoản 38: Tín dụng chuyển nhượng (ứng với điều khoản 48 UCP500) Có nội dung mục g,k : g Thư tín dụng chuyển nhượng cần nêu điều khoản đièu kiện để thực chuyển nhượng L/C , bao gồm việc xác nhận chuyển nhượng trừ số ngoại lệ số thơng tin cần nêu L/C chuyển nhượng là: - Trị giá L/C 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Bất đơn giá ghi L/C - Thời hạn hết hiệu lực L/C - Thời hạn cần xuất trình chứng từ; - Thời hạn giao hàng muộn nhất… k Việc xuất trình chứng từ người thụ hưởng thứ hai phải thực ngân hàng chuyển nhựơng Các kết luận rút từ thay đổi 2.1 Số điều khoản Số điều khoản UCP600 UCP500 cách bở bớt số điều khoản UCP 500 ghếp nhiều điều khoản vào điều khoản 2.2 Xuất điều khoản hoàn toàn Điều khoản 2: Các định nghĩa Điều khoản 3: Các diễn giải Điều khoản 15: Chứng từ phù hợp 2.3 Xuất nội dung 23 điều khoản: Đó điều khoản UCP600 Điều khoản 4: Thư tín dụng so với hợp đồng Điều khoản 7: nghĩa vụ Ngân hàng phát hành Điều khoản 8: nghĩa vụ ngân hàng xác nhận Điều khoản 9: thông báo thư tín dụng tu chỉnh Điều khoản 10: tu chỉnh thư tín dụng Điều khoản 12: việc định ngân hàng Điều khoản 13: thoả thuận trả tiền ngân hàng với ngân hàng Điều khoản 14: tiêu chuẩn để kiểm tra chứng từ Điều khoản 16: chứng từ có bất hợp lệ, chấp nhận bất hợp lệ thông báo Điều khoản 17: chứng từ gốc Điều khoản 18: hoá đơn thương mại Điều khoản từ 19 đến 25: chứng từ vận tải Điều khoản 28: chứng từ bảo hiểm giá trị bảo hiểm Điều khoản 31: giao hàng phần toán phần 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Điều khoản 35: miễn trách nhiệm chuyển giao hồ sơ dịch nghĩa Điều khoản 37: miễn trách nhiệm hành động bên nhận thị Điều khoản 38 : thư tín dụng chuyển nhượng 2.4 Lời lẽ UCP600 : Lời lẽ UCP600 rõ ràng, sáng để tránh nhầm lẫm III KẾT LUẬN CHUNG Như vậy, so sánh UCP 500 UCP 600 để thấy thay đổi, từ rút ưu điểm UCP 600 so với 500 Rõ ràng, so với phiên cũ, UCP 600 có nhiều điểm bật Các từ ngữ toán quốc tế ghi ngắn gọn rõ ràng hơn, điều kiện giao dịch cụ thể hóa khơng cịn mơ hồ để tạo tranh chấp bên Về bản, UCP 600 có nhiều điểm nhằm xác định rõ giải xung đột toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ mà UCP 500 chưa thực Tất nhiên, bên cạnh thành tựu, UCP 600 chưa giải tất vấn đề thực tiễn đầy phong phú phức tạp, đòi hỏi ICC tiếp tục nghiên cứu sửa đổi để đáp ứng thay đổi liên tục thương mại quốc tế Các ngân hàng doanh nghiệp gấp rút tìm hiểu kỹ lưỡng để áp dụng UCP 600 xác hiệu Việt Nam đứng trước thềm hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới với tốc độ quy mô trao đổi thương mại ngày tăng nhanh, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế chủ yếu yêu cầu tìm hiểu quy tắc tập quán quốc tế toán xuất nhập UCP 600 yêu cầu quan trọng cho ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... UCP, gây thiệt hại cho doanh nghiệp II SO SÁNH UCP500 VÀ UCP600 Sự thay đổi UCP500 so với UCP600 1.1 Lý có thực thay đổi UCP500 thành UCP600 Thứ nhất: Sự thay đổi mạnh mẽ hoạt động kinh doanh quốc... Tổng 49 điều khoản UCP500 1.2 So sánh UCP500 UCP600: Có nét thay đổi lớn UCP600 so với UCP500: Thứ nhất: Ngơn ngữ trình bày nội dung điều khoản UCP 600 rõ ràng, dễ hiểu hơn: Đưa vào nhiều điều khoản... sửa đổi UCP 151 + Năm 1962: Bản sửa đổi UCP 222 + Năm 1974: Bản sửa đổi UCP 290 + Năm 1983: Bản sửa đổi UCP 400 + Năm 1993: Bản sửa đổi UCP 500 + Năm 2007: Bản sửa đổi UCP 600 LUAN VAN CHAT LUONG