Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của công ty tnhh mtv nhà ở và đô thị licogi giai đoạn 2019 2021

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN MAI NGỌC THU HƯƠNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN ĐỀ TÀI: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH MTV NHÀ Ở VÀ ĐÔ THỊ LICOGI GIAI ĐOẠN 2019 - 2021 Hà Nội - Năm 2022 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Giáo viên hướng dẫn : ThS Đỗ Văn Lâm Sinh viên thực : Mai Ngọc Thu Hương Mã sinh viên : 5093101189 Lớp : Kế hoạch phát triển 9B Hà Nội - Năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Hà Nội, ngày … tháng … năm 2022 Tác giả khóa luận tốt nghiệp Mai Ngọc Thu Hương i LỜI CẢM ƠN Trong q trình hồn thành khóa luận tốt nghiệp em nhận nhiều hướng dẫn, giúp đỡ quý báu từ thầy cơ, anh chị cơng ty…Với lịng biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn tập thể cán nhân viên Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi giúp đỡ em trình tìm hiểu, thu thập thơng tin Bên cạnh em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy, Cô giảng viên Học viện Chính sách Phát triển dạy cho em kiến thức, kinh nghiệm quan trọng cần có để hồn thành báo cáo Đặc biệt Ths Đỗ Văn Lâm Trung tâm Thông tin Dự báo Kinh tế Xã hội Quốc gia tận tụy hết lòng giúp đỡ, hướng dẫn trực tiếp tạo điều kiện cho em suốt trình hồn thành khóa luận tốt nghiệp Do vốn kiến thức thân cịn hạn chế, q trình thực tập, hay hồn thiện khóa luận chắn em khơng tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận ý kiến đóng góp từ thầy để em hồn thiện báo cáo Đồng thời, điều có ý nghĩa lớn giúp em hoàn thiện thân hơn, khắc phục hạn chế cịn tồn Lời cuối em xin kính chúc Q Thầy, Cơ dồi sức khỏe thành công nghiệp giảng dạy Em xin chân thành cảm ơn! ii DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BGĐ Ban giám đốc BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm tự nguyện CBCNV Cán công nhân viên CTCP Công ty cổ phần HĐTV Hội đồng thành viên HĐQT Hội đồng quản trị MTV Một thành viên TNHH Trách nhiệm hữu hạn QLDA Quản lý dự án VCĐ Vốn cố định VLĐ Vốn lưu động TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn iii DANH SÁCH BẢNG, BIỂU ĐỒ Hình 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Cơng ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi 31 Bảng 2.2.1: Một số tiêu kết kinh doanh công ty 33 Biểu đồ 2.2.1a: Doanh thu giai đoạn 2019 - 2021 33 Biểu đồ 2.2.1b: Chi phí giai đoạn 2019 - 2021 34 Biểu đồ 2.2.1.2: Lợi nhuận sau thuế giai đoạn 2019 - 2021 35 Bảng 2.2.2.1.a: Cơ cấu tài sản nguồn vốn Công ty giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.2.2.1.b: Tình hình phân bổ tài sản Cơng ty giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.2.2.2: Hiệu sử dụng vốn cố định Công ty giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.2.2.3: Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty giai đoạn 2019-2021 Bảng 2.2.2.4: Hiệu sử dụng tổng vốn Công ty giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.2.2.5a: Tình hình tốn Cơng ty giai đoạn 2019 – 2021 Bảng 2.2.2.5b: Bảng tổng hợp khả tốn Cơng ty giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.2.2.6: Tỷ số kết cấu tài Cơng ty giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.2.2.7: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty giai đoạn 2019 - 2021 iv 36 40 42 44 45 48 49 49 52 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT iii DANH SÁCH BẢNG, BIỂU ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI DOANH NGHIỆP 1.1 Lý luận chung vốn doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn 1.1.2 Đặc điểm vốn doanh nghiệp 1.1.3 Vai trò vốn doanh nghiệp 1.2 Phân loại loại vốn doanh nghiệp 1.2.1 Căn vào đặc điểm luân chuyển vốn 1.2.2 Căn vào nguồn hình thành vốn 12 1.2.3 Căn vào thời gian huy động sử dụng vốn 13 1.2.4 Căn vào phạm vi huy động vốn 14 1.3 Hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 15 1.3.1 Khái niệm 15 1.3.2 Vai trò hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 16 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn 17 1.4.1 Nhân tố khách quan 17 1.4.1.1 Môi trường tự nhiên 17 v 1.4.1.2 Môi trường kinh tế 17 1.4.1.3 Môi trường pháp lý 18 1.4.1.4 Mơi trường trị - văn hóa - xã hội 18 1.4.1.5 Môi trường kỹ thuật công nghệ 18 1.4.2 Nhân tố chủ quan 18 1.4.2.1 Lực lượng lao động 18 1.4.2.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh 19 1.4.2.3 Khả tài 19 1.5 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 20 1.5.1 Các tiêu đánh giá tình hình tài sản doanh nghiệp 20 1.5.1.1 Chỉ tiêu đánh giá biến động quy mô tài sản 20 1.5.1.2 Chỉ tiêu đánh giá cấu tài sản 21 1.5.2 Các tiêu đánh giá hiệu suất sử dụng vốn doanh nghiệp 22 1.5.3 Các tiêu đánh giá khả sinh lời vốn doanh nghiệp 24 1.5.4 Các tiêu đánh giá khả toán doanh nghiệp 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH MTV NHÀ Ở VÀ ĐÔ THỊ LICOGI 29 2.1 Khái quát Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi 29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 29 2.1.2 Đặc điểm kinh doanh công ty 30 2.1.3 Cơ cấu tổ chức công ty 31 2.2 Phân tích tình hình tài hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi 32 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty 32 2.2.1.1 Phân tích doanh thu chi phí 33 2.2.1.2 Phân tích lợi nhuận sau thuế số khoản 35 2.2.2 Tình hình tài Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi 36 2.2.2.1 Cơ cấu tài sản, nguồn vốn công ty 36 2.2.2.2 Hiệu sử dụng vốn cố định 41 vi 2.2.2.3 Hiệu sử dụng nguồn vốn lưu động 43 2.2.2.4 Hiệu sử dụng tổng vốn 45 2.2.2.5 Phân tích tình hình tốn 46 2.2.2.6 Phân tích tình hình tài thơng qua tỷ số kết cấu tài 49 2.2.2.7 Phân tích tình hình tài dựa báo cáo lưu chuyển tiền tệ 50 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Đô thị Nhà Licogi 54 2.3.1 Nhân tố chủ quan 54 2.3.2 Nhân tố khách quan 55 2.4 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Đô thị Nhà Licogi 57 2.4.1 Kết đạt 57 2.4.2 Những tồn 57 2.4.3 Nguyên nhân 58 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH MTV NHÀ Ở VÀ ĐÔ THỊ LICOGI 59 3.1 Định hướng phát triển Công ty tương lai 59 3.2 Một số giải pháp 60 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định 60 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 60 3.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh 63 3.2.4 Giải pháp huy động nguồn vốn dài hạn khác 63 3.2.5 Một số giải pháp khác 64 3.3 Một số kiến nghị 65 3.3.1 Đối với quan quản lý Nhà nước 65 3.3.2 Đối với công ty 65 KẾT LUẬN 67 PHỤ LỤC 69 vii Phụ lục 1: Báo cáo tài Cơng ty giai đoạn 2019 - 2021 69 Phụ lục 2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2019 - 2021 74 viii cơng nhân viên, hồn thiện máy quản lý Như giảm bớt chi phí quản lý doanh nghiệp nhằm gia tăng lợi nhuận cho công ty 3.3 Một số kiến nghị Kinh tế xây dựng chế thị trường, nhu cầu vốn vô to lớn, đòi hỏi doanh nghiệp phải huy động sử dụng vốn cho có hiệu để đạt lợi nhuận cao trình hoạt động kinh doanh 3.3.1 Đối với quan quản lý Nhà nước Xây dựng khuôn khổ pháp lý rõ ràng phù hợp nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Cơ quan Nhà nước nên tạo điều kiện đầu tư vốn kịp thời toán vốn theo chủ trương, kế hoạch phát triển tồn xã hội để đơn vị thuận lợi hoạt động kinh doanh Mọi thủ tục xây dựng cần thống tạo nhiều hội, khả cho đơn vị mở rộng quy mô sản xuất 3.3.2 Đối với công ty - Xây dựng phịng ban/đội ngũ chun cơng tác dự báo, theo dõi giám sát tình hình thực cơng trình Từ đó, cơng ty nắm bắt cố xảy để có biện pháp khắc phục kịp thời - Nâng cao lực quản lý, trình độ chun mơn nghiệp vụ cho cán công nhân, nhân viên nhằm nâng cao suất lao động chất lượng công trình thực - Giữa phận trình quản lý xây dựng cơng trình phải có phối hợp nhịp nhàng, đồn kết, giúp đỡ lẫn nhằm mục tiêu chung nâng cao chất lượng thành phẩm, từ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh lực cạnh tranh cho cơng ty - Tăng cường kiểm sốt chặt chẽ thực tiết kiệm chi phí giúp tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Công ty cần xây dựng kế hoạch thực chi phí xác, đồng thời tăng cường cơng tác quản lý chi phí 65 - Cơng ty nên thành lập hệ thống quản lý chất lượng cơng trình, gắn trách nhiệm cụ thể cho cá nhân hay tập thể để đẩy nhanh tiến độ thực cơng trình đảm bảo chất lượng cơng trình - Đẩy mạnh phong trào thi đua, khen thưởng, không ngừng nâng cao đời sống cán công nhân viên - Cơng ty nên tiến hành phân tích tình hình tài định kỳ để nhận biết kịp thời điểm cịn hạn chế, để có giải pháp xử lý phù hợp phát huy mạnh vốn có cơng ty - Củng cố, tiếp thị nâng cao hình ảnh cơng ty chất lượng kỹ thuật uy tín cơng ty việc thực cơng trình, dự án - Chủ động tìm nguồn vốn kinh doanh cho cơng ty cách cố gắng sử dụng nguồn vốn chiếm dụng hợp pháp - Cần tiến hành kiểm kê, đánh giá lại tài sản, thực cơng tác bảo tồn vốn định kỳ, tránh tình trạng giá trị tài sản khơng đánh giá giá trị vốn có 66 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường nay, cạnh tranh doanh nghiệp ngành vấn đề gay gắt đòi hỏi công ty phải sẵn sàng đối mặt phấn đấu khắc phục khó khăn, yếu để ln đứng vững thị trường Trong đó, việc sử dụng nguồn vốn cơng ty cho có hiệu nhiệm vụ hàng đầu Mục tiêu cần ưu tiên quản lý tốt nguồn vốn, tránh làm thất thoát hạn chế tối đa chi phí Cơng ty TNHH MTV Đơ thị Nhà Licogi hoạt động lĩnh vực xây dựng nên nhu cầu vốn lớn Qua trình phân tích, thấy tình hình tài công ty chưa khả quan, hiệu sử dụng vốn cịn chưa cao Có thể thấy lợi nhuận cơng ty cịn thấp, chí hai năm sau lợi nhuận có xu hướng giảm so với năm trước Lợi nhuận giảm thể qua tỷ số lợi nhuận thấp Ngoài ra, tỷ số nợ công ty cao cho thấy khả chiếm dụng vốn công ty cao công ty sử dụng khoản vay nợ để phục vụ cho mục đích tốn Đây thách thức mà cơng ty cần vượt qua để cải thiện tình hình tài tương lai tốt hơn, đồng thời nhằm thể lực cạnh tranh với đối thủ cạnh tranh khu vực Sau thời gian thực tập công ty, em tiếp thu số kiến thức thực tế kết hợp với lý thuyết học trường với giúp đỡ giáo viên hướng dẫn cô, chú, anh, chị cơng ty, em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Trong khóa luận: “Đánh giá hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Nhà Đơ thị Licogi”, em trình bày sở lý luận nguồn vốn, đánh giá hiệu trình sử dụng, quản lý vốn cơng ty từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi Tuy nhiên, biện pháp đề số dự báo Vì vậy, trình xem xét áp dụng doanh nghiệp cần có điều chỉnh cho phù hợp với thực tế để hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi ngày phát triển mạnh mẽ tương lai không xa 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Giáo dục đào tạo (2019), “Giáo trình Kinh tế trị MácLênin”, NXB Chính trị Quốc gia TS Nguyễn Vân Điềm & PTS.TS Nguyễn Ngọc Quân (2007), “Giáo trình quản trị nhân lực”, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân PGS.TS Nguyễn Thị Gái (2004), Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống Kê PGS.TS Nguyễn Đình Kiệm TS Bạch Đức Hiển (2008), “Giáo trình Tài doanh nghiệp”, NXB Tài Chính TS Nguyễn Năng Phúc (2003), “Phân tích kinh tế doanh nghiệp”, NXB Tài Chính David Begg, Stanley Fischer Rudifer Dornbusch (2007), Sách “Kinh tế học”, NXB Thống Kê Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi (2019, 2020, 2021), Báo cáo tài Cơng ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi (2019, 2020, 2021), Báo cáo tổng kết năm 68 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Báo cáo tài Cơng ty giai đoạn 2019 - 2021 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2019 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Mã số A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) C Nợ Phải trả I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn 100 110 111 112 120 123 130 131 132 135 136 137 140 141 149 150 151 152 153 155 200 210 220 221 222 223 224 227 228 229 230 240 241 242 250 260 261 262 270 300 310 311 69 Thuyết minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 Số cuối kỳ 31/12/2019 Số đầu kỳ 01/01/2019 241,527,895,336 16,221,571,771 1,037,951,515 15,183,620,256 222,484,798,532 166,225,706,060 56,259,092,472 235,189,512,966 8,880,068,502 8,880,068,502 223,987,431,613 166,941,183,800 57,046,247,813 2,821,525,033 329,000 2,821,196,033 1,014,402,576,138 177,898,509 (177,898,509) 1,014,396,009,412 2,322,012,851 3,205,000 2,318,807,851 939,775,161,136 177,898,509 (177,898,509) 939,758,156,410 1,014,396,009,412 6,566,726 6,566,726 1,255,930,471,474 355,649,924,276 167,046,301,096 6,527,843,723 939,758,156,410 17,004,726 17,004,726 1,174,964,674,102 274,840,682,227 274,840,682,227 6,996,887,123 Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 313 314 315 319 320 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn D Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 322 330 331 338 400 410 411 411a 412 417 418 421 421a 421b 430 431 432 440 48,012,522 734,798,264 74,155,182,305 2,293,959,316 83,286,504,966 15,189,792 601,292,158 28,266,516,622 2,150,668,386 236,810,128,146 188,603,623,180 188,603,623,180 900,280,547,198 900,280,547,198 900,000,000,000 900,000,000,000 280,547,198 123,991,875 156,555,323 1,255,930,471,474 900,123,991,875 900,123,991,875 900,000,000,000 900,000,000,000 123,991,875 81,389,936 42,601,939 1,174,964,674,102 V.7 V.8 V.9.1 V.9.2 V.10 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2020 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) Mã số 100 110 111 112 120 121 122 123 130 131 132 133 134 135 136 137 139 140 141 149 70 Thuyết minh V.1 V.2 V.3 Số cuối năm 226,475,157,646 1,083,947,810 1,083,947,810 222,285,792,236 166,167,795,560 - Số đầu năm 241,527,895,336 16,221,571,771 1,037,951,515 15,183,620,256 222,484,798,532 166,225,706,060 - 56,117,996,676 56,259,092,472 - - V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) C Nợ Phải trả I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 150 151 152 153 154 155 200 210 211 212 213 214 215 216 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 241 242 250 251 252 253 254 255 260 261 262 263 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 71 3,105,417,600 2,661,182 3,096,087,152 6,669,266 1,084,514,325,813 - 2,821,525,033 329,000 2,821,196,033 1,014,402,576,138 - - - V.4 177,898,509 (177,898,509) 1,084,491,710,905 177,898,509 (177,898,509) 1,014,396,009,412 V.5 1,084,491,710,905 22,614,908 22,614,908 - 1,014,396,009,412 6,566,726 6,566,726 - 1,310,989,483,459 410,612,609,255 222,008,986,075 6,515,343,723 8,949,160 654,206,522 113,354,659,666 - 1,255,930,471,474 355,649,924,276 167,046,301,096 6,527,843,723 48,012,522 734,798,264 74,155,182,305 - 2,294,322,038 2,293,959,316 V.8 V.6 V.7 10 Vay nợ th tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 320 321 322 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học, công nghệ D Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 323 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 430 431 432 440 V.9.1 V.9.2 V.10 99,181,504,966 - 83,286,504,966 - 188,603,623,180 188,603,623,180 - - 188,603,623,180 - 188,603,623,180 0 900,376,874,204 900,376,874,204 900,000,000,000 900,000,000,000 900,280,547,198 900,280,547,198 900,000,000,000 900,000,000,000 376,874,204 280,547,198 96,327,006 1,310,989,483,459 280,547,198 123,991,875 156,555,323 1,255,930,471,474 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2021 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền III Các khoản phải thu ngắn hạn Mã số 100 110 111 130 72 Thuyết minh V.1 Số cuối kỳ 31/12/2021 226,616,714,644 1,079,555,510 1,079,555,510 222,222,088,032 Số đầu năm 01/01/2021 226,475,157,646 1,083,947,810 1,083,947,810 222,285,792,236 Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B Tài sản dài hạn - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tổng cộng tài sản (270 = 100 + 200) C Nợ Phải trả I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 132 136 150 151 152 153 200 222 223 240 242 260 261 262 270 300 310 311 313 314 315 319 320 322 II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn D Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 330 331 338 400 410 411 411a 412 417 418 421 421a 421b 430 431 432 440 73 V.2 V.3 V.5 V.8 V.6 V.7 V.9.1 V.9.2 V.10 166,167,795,560 56,054,292,472 3,315,071,102 3,308,594,162 6,476,940 1,136,292,063,552 177,898,509 (177,898,509) 1,136,277,074,189 1,136,277,074,189 14,989,363 14,989,363 1,362,908,778,196 462,530,722,560 273,927,099,380 6,379,366,916 12,238,169 649,245,179 153,715,851,584 2,295,793,941 110,874,603,591 188,603,623,180 166,167,795,560 56,117,996,676 3,105,417,600 2,661,182 3,096,087,152 6,669,266 1,084,514,325,813 177,898,509 (177,898,509) 1,084,491,710,905 1,084,491,710,905 22,614,908 22,614,908 1,310,989,483,459 410,612,609,255 222,008,986,075 6,515,343,723 8,949,160 654,206,522 113,354,659,666 2,294,322,038 99,181,504,966 188,603,623,180 188,603,623,180 900,378,055,636 900,378,055,636 900,000,000,000 900,000,000,000 378,055,636 188,603,623,180 900,376,874,204 900,376,874,204 900,000,000,000 900,000,000,000 376,874,204 376,874,204 1,181,432 1,362,908,778,196 280,547,198 96,327,006 1,310,989,483,459 Phụ lục 2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2019 - 2021 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2019 Từ ngày 01/01/2019 đến ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU Mã số 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 02 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay Thuyết minh Năm Năm trước 10 - 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 52 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 60 70 74 - - - - - VI.1 - - - - 196,271,195 58,915,784 461,632 5,663,360 195,809,563 53,252,424 195,809,563 53,252,424 39,254,240 10,650,485 156,555,323 42,601,939 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2020 Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 60 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 75 - - - - - - - - - - 23 Chi phí bán hàng - - - - - - - - VI.1 - - 112,104,433 196,271,195 82,806 461,632 112,021,627 195,809,563 112,021,627 195,809,563 15,694,621 39,254,240 - - 96,327,006 156,555,323 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2021 Từ ngày 01/01/2021 đến ngày 31/12/2021 CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 02 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước 10 - 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 52 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 60 70 76 - - - - - VI.1 - - - - 1,373,758 112,104,433 - 82,806 1,373,758 112,021,627 1,373,758 112,021,627 192,326 15,694,621 1,181,432 96,327,006 Phụ lục 3: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty giai đoạn 2019 - 2021 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*) Năm 2019 Từ ngày 01/10/2019 đến ngày 31/12/2019 Đơn vị tính: VNĐ Mã số Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác - Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (8,747,096,257) (20,174,714,580) Tiền chi trả cho người lao động (3,815,749,782) (3,786,622,198) Tiền lãi vay trả - (7,370,302) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (932,209) (30,603,074) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 631,249,522 2,088,725,952 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (802,644,889) (12,735,173,615) (2,646,367,001) (24,556,951,203) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (15,003,323,116) (15,003,323,116) (81,531,265,040) (81,531,265,040) 3.Tiền thu từ vay 33 35,080,000,000 113,455,429,618 4.Tiền trả nợ gốc vay 34 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 35,080,000,000 (14,015,876,042) 99,439,553,576 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 7,341,503,269 8,880,068,502 (6,648,662,667) 15,528,731,169 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 16,221,571,771 8,880,068,502 Chỉ tiêu - III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 77 TỔNG CƠNG TY LICOGI-CTCP CƠNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN NHÀ Ở VÀ ĐÔ THỊ LICOGI Mẫu số B03-DN (Ban hành theo QĐ số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*) Năm 2020 Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 31/12/2020 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (3,037,950,174) (8,747,096,257) Tiền chi trả cho người lao động (4,281,089,859) (3,815,749,782) Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (61,080,813) (932,209) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 1,932,805,027 631,249,522 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (946,747,011) (802,644,889) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (6,394,062,830) (12,735,173,615) 21 (24,638,561,131) (15,003,323,116) - II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 22 - 30 (24,638,561,131) (15,003,323,116) 3.Tiền thu từ vay 33 15,895,000,000 35,080,000,000 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 15,895,000,000 35,080,000,000 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 (15,137,623,961) 7,341,503,269 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 16,221,571,771 8,880,068,502 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 1,083,947,810 16,221,571,771 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 78 TỔNG CƠNG TY LICOGI-CTCP CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN NHÀ Ở VÀ ĐÔ THỊ LICOGI Mẫu số B03-DN (Ban hành theo QĐ số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) (*) Năm 2021 Từ ngày 01/01/2021 đến ngày 31/12/2021 Đơn vị tính: VNĐ Mã số Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (2,655,620,751) (3,037,950,174) Tiền chi trả cho người lao động (4,140,817,751) (4,281,089,859) Tiền lãi vay trả - - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - (61,080,813) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 378,114,454 1,932,805,027 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (1,228,193,746) (946,747,011) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 20 (7,646,517,794) (6,394,062,830) 21 (4,050,973,131) (24,638,561,131) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 30 (4,050,973,131) (24,638,561,131) 3.Tiền thu từ vay 33 11,693,098,625 15,895,000,000 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 11,693,098,625 15,895,000,000 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 (4,392,300) (15,137,623,961) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 1,083,947,810 16,221,571,771 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 1,079,555,510 1,083,947,810 Chỉ tiêu 79 ... Hiệu sử dụng vốn cố định Công ty giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.2.2.3: Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty giai đoạn 2019- 2021 Bảng 2.2.2.4: Hiệu sử dụng tổng vốn Công ty giai đoạn 2019 - 2021 Bảng... Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi giai đoạn 2019 - 2021 - Phân tích tiêu tài để đánh giá hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp - Dựa kết phân tích hiệu sử dụng vốn để tìm... trạng sử dụng vốn, khóa luận mong muốn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TNHH MTV Nhà Đô thị Licogi Mục tiêu nghiên cứu Phân tích thực trạng đánh giá hiệu sử dụng vốn công ty