Hạn mức tín dụng là số tiền tối đa mà một tổ chức tín dụng (ngân hàng) cấp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn. Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương thức cho vay mà ngân hàng cấp cho phía khách hàng có nhu cầu vay vốn một mức vay nhất định dựa trên hạn mức tín dụng, khách hàng khi vay vốn theo hình thức vay hạn mức sẽ cần cung cấp các số liệu báo cáo tài chính cho ngân hàng, ngân hàng dựa vào các số liệu được cung cấp và thu thập được để quyết định mức cho vay và lãi suất cho vay đối với từng khoản vay của từng khách hàng.
MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN - Error! Bookmark not defined I CHO VAY HẠN MỨC - Khái niệm 2 Đặc điểm - 2.1 Lợi ích vay vốn theo hạn mức tín dụng - 2.2 Các hạn chế vay theo hạn mức - II NGÂN HÀNG SACOMBANK - Thông tin chung Các hoạt động ngân hàng - Hoạt động cho vay Ngân hàng 3.1 Hoạt động cho vay chấp - 3.2 Hoạt động cho vay với khách hàng doanh nghiệp III HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP THEO HẠN MỨC Phân tích khách hàng doanh nghiệp - 1.1 Thông tin khái quát Công ty Cổ phần Xi măng VINCEM Bút Sơn 1.2 Đặc điểm công ty 10 1.3 Thẩm định lực tài cơng ty - 10 Phân tích hạn mức cho vay - 15 I CHO VAY HẠN MỨC Khái niệm Hạn mức tín dụng số tiền tối đa mà tổ chức tín dụng (ngân hàng) cấp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn Cho vay theo hạn mức tín dụng phương thức cho vay mà ngân hàng cấp cho phía khách hàng có nhu cầu vay vốn mức vay định dựa hạn mức tín dụng, khách hàng vay vốn theo hình thức vay hạn mức cần cung cấp số liệu báo cáo tài cho ngân hàng, ngân hàng dựa vào số liệu cung cấp thu thập để định mức cho vay lãi suất cho vay khoản vay khách hàng Đặc điểm Khác với khoản vay thường thấy, cho vay theo hạn mức tín dụng khơng xác định kỳ hạn nợ mà khống chế mức nợ vay theo hạn mức tín dụng kỳ kinh doanh (thưởng 12 tháng) Trong kỳ kinh doanh, khách hành doanh nghiệp (hay cá nhân) cần lập hồ sơ vay hạn mức, phía khách hàng cần lý khoản nợ trước kết thúc kỳ kinh doanh cũ nộp hồ sơ vay vốn theo hạn mức cho kỳ kinh doanh muốn tiếp tục vay kỳ kinh doanh 2.1 Lợi ích vay vốn theo hạn mức tín dụng - Khi vay theo hạn mức tín dụng, doanh nghiệp cần lập hồ sơ lần rút vốn vay nhiều lần năm tùy theo nhu cầu vay vốn thời điểm; - Doanh nghiệp khách hàng chủ động nguồn vốn: xét duyệt cấp tín dụng, doanh nghiệp dễ dàng vay vốn lúc có nhu cầu, nhiên phải giữ mức nợ mức hạn mức tín dụng; - Linh động việc sử dụng vốn: doanh nghiệp linh động sử dụng vốn với mục đích kinh doanh khác nhau, nhiên mục đích sử dụng vốn phải phù hợp với mục đích hợp đồng; - Ngân hàng dễ dàng kiểm soát đối tượng vay: nhờ báo cáo tài mà doanh nghiệp khách hàng bàn giao, phía ngân hàng cho vay kiểm sốt mục đích vay vốn theo sát tình hình kinh doanh khách hàng, từ đưa định hợp lý nhanh chóng trường hợp vay theo hạn mức 2.2 Các hạn chế vay theo hạn mức - Thanh lý hợp đồng vay vốn thời gian ngắn (dưới 12 tháng), doanh nghiệp rút vốn vay không giới hạn số lần thời gian hợp đồng vay cịn hiệu lực bị kiểm sốt lượng vốn vay mức hạn mức tín dụng mà ngân hàng cấp; - Các hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bị kiểm sốt ngân hàng, ngồi doanh nghiệp cần nộp số liệu chứng minh tình hình kinh doanh cho phía ngân hàng để kiểm sốt tình hình; - Doanh nghiệp cần đáp ứng đủ yêu cầu từ phía ngân hàng để cấp tín dụng theo hạn mức như: doanh nghiệp cần hoạt động kinh doanh liên tục từ 12 tháng trở lên kể từ thời điểm lập hồ sơ vay vốn, ngành nghề kinh doanh phương án kinh doanh phù hợp, có đủ lực tài nguồn trả nợ rõ ràng, có tài sản chấp có giá trị đảm bảo hồn trả khoản nợ vay khơng có nợ xấu ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác Vì hình thức vay vốn khơng phù hợp với doanh nghiệp hoạt động doanh nghiệp đà suy giảm kinh doanh; - Ngân hàng cần theo dõi kịp thời hoạt động từ phía doanh nghiệp để đảm bảo kịp thời đưa định hợp lý nhanh chóng trường hợp cho vay theo hạn mức II NGÂN HÀNG SACOMBANK Thông tin chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín - hay biết tới với tên viết tắt “Sacombank” – ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Được thành lập vào 21/12/1991 doanh nhân Đặng Văn Thành, đánh giá ngân hàng tư nhân có vốn điều lệ có hệ thống chi nhánh dày đặc Việt Nam Ngân hàng Sacombank có hệ thống tổ chức theo loại hình Ngân hàng thương mại Sacombank ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thành lập Thành phố Hồ Chí Minh vào năm 1991 sở chuyển thể từ Ngân hàng Phát triển kinh tế Gò Vấp sát nhập ba Hợp tác xã tín dụng Tân Bình – Thành Công – Lữ Gia với vốn điều lệ ban đầu tỷ VND Trải qua 30 năm hoạt động phát triển, Ngân hàng Sacombank không ngừng đổi bắt kịp xu hướng phát triển Cho đến nay, ngân hàng sở hữu mạng lưới chi nhánh dày đặc phạm vi toàn quốc với gần 570 điểm giao dịch 48 tổng số 60 tỉnh thành nước, ngồi cịn số tỉnh tiếp giáp Việt Nam Lào Campuchia để phục vụ hoạt động người dân Các hoạt động ngân hàng Để tiếp cận lượng lớn khách hàng có nhu cầu tín dụng, ngân hàng Sacombank cung cấp nhiều loại sản phẩm tín dụng để phục vụ tối đa nhu cầu cần thiết như: * Dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng cho khách hàng: Đối với dịch vụ Sacombank tập trung vào phân khúc bao gồm: Thẻ tín dụng nội địa ngoại địa, thẻ tốn, loại thẻ trả trước thẻ đồng thương hiệu (có thể hiểu thẻ cấp Sacombank liên kết với sở hoạt động kinh doanh khác để truyền thơng) Khách hàng tham khảo loại thẻ mức phí kèm theo trang web thức Sacombank, chiến lược tiếp thị hiệu đến với khách hàng thời đại công nghệ thông tin * Dịch vụ cho vay: Dịch vụ vay Sacombank mở rộng thành nhóm cho vay chính: + Vay kinh doanh: dành cho cá nhân, hộ gia đình có mong muốn vay mượn để phục vụ mục đích kinh doanh trường hợp có tài sản đảm bảo; + Vay tiêu dùng: dành cho cá nhân, hộ gia đình có mong muốn vay tín dụng để chi tiêu tiêu dùng có tài sản đảm bảo; + Vay khơng có tài sản đảm bảo: hay thường gọi vay tín chấp, thường ngân hàng cho khách hàng vay khơng cần có tài sản đảm bảo khách hàng chứng minh trả khoản nợ cho bên phía ngân hàng, thời gian vay khoản tín dụng thường vay thời gian ngắn; + Vay linh hoạt: ngân hàng hỗ trợ khách hàng vay để phát triển kinh tế gia đình đánh giá vấn đề khả trả nợ, khả toán lãi khách hàng * Dịch vụ gửi tiết kiệm: Ngồi việc vay tín dụng ngân hàng, Sacombank cung cấp dịch vụ gửi tiết kiệm với lãi suất tương ứng thích hợp cho khách hàng nhằm giúp khách hàng bảo quản tiền, hoạt động giúp nguồn cung tiền cho vay ngân hàng không bị tắc nghẽn Đối với sản phẩm tiết kiệm khách hàng chọn gói sản phẩm tùy theo khoảng thời gian lãi suất thích hợp với thân: gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, khoản tiết kiệm khác * Dịch vụ bảo hiểm: Với sản phẩm bảo hiểm, ngân hàng Sacombank áp dụng hai gói sản phẩm gói bảo hiểm nhân thọ gói bảo hiểm phi nhân thọ Hoạt động cho vay Ngân hàng Ngân hàng Sacombank hỗ trợ khách hàng vay vốn với hai hình thức linh hoạt: vay chấp vay tín chấp, tùy vào mục đích tình trạng khách hàng mà có mức vay với thời gian mức lãi suất kèm theo hợp lý khách hàng 3.1 Hoạt động cho vay chấp Vay chấp sản phẩm cho vay có tài sản đảm bảo doanh nghiệp, nhà đất, sổ tiết kiệm, giấy chứng nhận sử dụng đất, ô tô hay loại tài sản đảm bảo có giá trị khác Tuy nhiên phổ biến hoạt động cho vay cho vay chấp giấy chứng nhận sử dụng đất Trong thời gian vay chủ tài sản có quyền sở hữu sử dụng tài sản chấp, nhiên sau thời gian vay nợ (quá thời gian đáo hạn – nợ xấu) mà khách hàng chưa trả nợ lãi vay phát sinh khoản nợ tài sản chấp ngân hàng tổ chức tín dụng tiến hành lý tài sản để thu hồi nợ xấu Sản phẩm Khách hàng Cho vay sản xuất kinh doanh Cá nhân Thời hạn Dưới 12 tháng Lãi vay 8-9,5%/năm Cho vay tiêu dùng (mua nhà, xây dựng, sửa chữa nhà, tiêu dùng cá Tối đa 15 năm nhân…) Cho vay ngắn hạn (bổ sung vốn lưu động) Doanh nghiệp Lãi suất 9,5-10%/năm 12 tháng đầu sau cộng biên độ bình qn 4% Dưới 12 tháng Lãi vay 8,5-9,5%/năm Cho vay trung - dài hạn (đầu tư dự án, đầu tư tài sản cố định…) Tối đa năm 9%/năm 12 tháng đầu, sau cộng biên độ bình qn Bảng Hoạt động cho vay chấp Ngân hàng Sacombank Vay chấp Sacombank có mức hạn mức vay cụ thể sau: * Vay thấu chi tiền gửi: vay thấu chi khơng phải hình thức cho vay mẻ không nhiều người biết đến Thuật ngữ “thấu chi” Sacombank chấp thuận văn cho phép khách hàng sử dụng thẻ ghi nợ ngân hàng chi vượt số tiền thẻ có tài khoản khơng Ngân hàng cung cấp cho khách hàng mức hạn mức định để đảm bảo khả toán khách hàng khả quản lý nợ vay ngân hàng Đối với Sacombank, hạn mức vay cụ thể tối đa 1005 tài sản đảm bảo tiền gửi VND 85% tài sản đảm bảo tiền gửi ngoại tệ * Vay cầm cố chứng từ có giá: Đối với vay chấp với tài sản chấp chứng từ có giá mức vay tối đa 100% vay loại tiền cầm cố Sacombank phát hành, 95% cho vay khác loại tiền cầm cố ngân hàng phát hành giấy tờ có giá đơn vị khác khơng phải Sacombank phát hành * Vay du học: vấn đề vay cho du học nước ngồi có tài sản chấp, ngân hàng Sacombank cung cấp hạn mức lên đến 100% học phí chi phí du học với điều kiện tài sản chấp phải có giá trị ngang cao học phí chi phí du học * Vay mua xe: Sacombank cấp hạn mức cho khách hàng có nhu cầu vay tín dụng chấp để mua xe 100% nhu cầu theo giá trị xe (bao gồm VAT phí trước bạn-) Thời gian vay Sacombank giao động từ ngắn hạn (dưới năm) với lãi suất cho vay 8-9,5%/năm dài hạn (tối đa 15 năm) với mức lãi suất từ 9,5-10%/năm năm sau cộng biên độ bình qn 4% khách hàng vay tín dụng hình thức vay chấp cá nhân Đối với nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, Sacombank cung cấp hai hình thức cho vay chấp ngắn hạn 12 tháng với lãi suất giao động từ 8,5-9,5%/năm vay chấp dài hạn thời gian tối đa năm, với lãi suất 9%/năm 12 tháng đầu, sau cộng biên độ bình qn 3,5% 3.2 Hoạt động cho vay với khách hàng doanh nghiệp Vay tín chấp gói vay vốn ngân hàng Sacombank cung cấp cho khách hàng phục vụ nhu cầu tín dụng khách hàng mà khơng cần chấp hay cần điều kiện bảo lãnh Hiện nay, Ngân hàng Sacombank cung cấp gói vay tín chấp kèm với lợi ích điều kiện kèm theo sau đây: * Gói vay tín chấp – Bảo Tín Đặc điểm gói vay: - Cung cấp hạn mức vay vốn lớn, tối đa 500 triệu VND - Thời gian vay vốn tối đa năm (60 tháng) - Hình thức trả góp: trả góp theo dư nợ ban đầu theo dư nợ giảm dần - Được tặng kèm theo bảo hiểm An Tâm Tín Dụng, trường hợp xảy kiện bảo hiểm tồn dư nợ khoản vay bảo hiểm chi trả Điều kiện duyệt gói vay: khoản vay tín chấp có nhiều rủi ro cần xét duyệt đủ điều kiện ngân hàng đặt khách hàng vay vốn tín dụng Sacombank Các điều kiện bật khách hàng phải có thu nhập tháng gần từ triệu/tháng trở lên, giấy tờ hồ sơ cá nhân Căn cước cơng dân, lái xe, hợp đồng hay hóa đơn tiền điện nước tháng gần để đảm bảo địa khách hàng đưa xác sử dụng địa * Gói vay tín chấp dành cho cán nhân viên Đặc điểm gói vay: - Đối với vị trí quan có mức cho vay khác nhau, tối đa 400 triệu đồng Trưởng/Phó phịng đơn vị, trường hợp đặc biệt lên tới 500 triệu đồng - Thời gian vay: tối đa năm (60 tháng) - Đối với hình thức trả bảo hiểm áp dụng gói vay tín chấp – Bảo Tín Điều kiện duyệt gói vay: ngồi điều kiện kèm theo gói vay tín chấp – Bảo Tín, gói vay cịn u cầu có thâm niên tối thiểu năm với vị trí để đảm bảo vị trí khách hàng đảm bảo khách hàng trả nợ cho ngân hàng Lãi suất vay: Đối với công chức nhà nước, lãi suất vay từ 1-1,2%/tháng, tương đương 12-13,4%/năm; Đối với cơng ty cổ phần hay tập đồn lớn, lãi suất vay vào khoảng từ 1,3% đến 1,4%/tháng; Đối với công ty tư nhân, công ty cổ phần thành lập năm vay vốn với mức lãi suất từ 1,4-2,17%/tháng tồn nhiều rủi ro III HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP THEO HẠN MỨC Phân tích khách hàng doanh nghiệp 1.1 Thơng tin khái quát Công ty Cổ phần Xi măng VINCEM Bút Sơn Tên khách hàng: Công ty Cổ phần Xi măng VINCEM Bút Sơn Địa chỉ: Xã Thanh Sơn, Huyện Kim Bảng, Tỉnh Hà Nam Điện thoại: 0226 3851 323 Fax: 0226 3851 320 Ngày thành lập: 28/01/1997 Vốn điều lệ: 1.235.598.580.000 đồng Ngành nghề hoạt động chính: Sản xuất, kinh doanh xi măng sản phẩm từ xi măng Sản phẩm chính: Xi măng pooc lăng, xi măng hỗn hợp, xi măng xây trát Người đại diện: Đỗ Tiến Trình Chức vụ: Tổng giám đốc Mã chứng khốn: BTS Sàn: HOSE Website: www.vincembutson.com.vn 1.2 Đặc điểm công ty Công ty Cổ phần Xi măng VINCEM Bút Sơn tiền thân Công ty Xi măng Bút Sơn, đơn vị thành viên Tổng công ty Xi măng Việt Nam thành lập vào 29/01/1997 theo định số 54/BXD-TCLĐ Bộ Xây dựng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0603000105 Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nam cấp ngày 01/05/2006 Công ty Xi măng Bút Sơn thức chuyển thành CTCP Xi măng Bút Sơn hoạt động theo mơ hình CTCP vào năm 2006 Cấu trúc vốn: Tính đến ngày 18/03/2021, Cơng ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn có cấu cổ đơng gồm thành phần cổ đông lớn (chiếm 91,51% tổng giá trị cổ phần) cổ đông nhỏ lẻ khác (chiếm 9,49% tổng giá trị cổ phần) Trong đó, cổ đơng lớn bao gồm tổ chức lớn như: Tổng Công ty Xi măng Việt Nam (nắm giữ 95.387.320 cổ phần), Cơng ty TNHH Chứng khốn ACB (nắm giữ 7.081.472 cổ phần) Ngân hàng TMCP Á Châu (nắm giữ 6.112.260 cổ phần) 1.3 Thẩm định lực tài cơng ty Bằng cách tổng hợp phân tích thơng tin từ báo cáo tài khách hàng (BTS) cung cấp tài liệu thu thập bổ sung, kết lực tài khách hàng đưa sau: a) Phân tích kết kinh doanh 10 Chỉ tiêu tăng trưởng 6,00 4,00 2,00 0,00 -2,00 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 -4,00 Tăng trưởng doanh thu Tăng trưởng lợi nhuận Theo bảng số liệu đưa ra, tỷ lệ tăng trưởng doanh thu Công ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn năm cho số liệu không khả quan tình hình kinh doanh doanh nghiệp Có thể thấy, tỷ lệ tăng trưởng doanh thu âm dần qua năm gần đây, lý kể đến dịch bệnh khiến nguồn cung lao động vật liệu sản xuất bị hạn chế, sách giãn cách kéo dài để đảm bảo an tồn Chính phủ khiến cho dự án lớn bị trì trệ, từ dẫn đến nguồn cầu xi măng sụt giảm nghiêm trọng Mặc dù ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng âm doanh thu, tăng trưởng lợi nhuận công ty BTS ghi nhận số năm lợi nhuận dương, đặc biệt vào năm 2013 2018 nhu cầu xây dựng dự án lớn mở khiến nguồn cầu xi măng tăng đột biến b) Phân tích số tài Chỉ số tài 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 2012 2013 2014 2015 Chỉ số toán hành 2016 2017 2018 Chỉ số toán nhanh 2019 2020 2021 Chỉ số tiền mặt 11 Các tiêu khả tốn cơng ty cho thấy khả BTS dùng giá trị tài sản ngắn hạn có (loại bỏ hàng tồn kho khỏi mục này) để toán khoản vay Trong giai đoạn 2012-2021, số tốn hành Cơng ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn dao động khoảng 0,32-0,48, hệ số toán nhanh dao động khoảng 0,06-0,29 số tiền mặt công ty dao động khoảng 0.08-0.14 – tất phản ánh khả tốn nợ ngắn hạn cơng ty mức chưa tốt, tài sản ngắn hạn công ty khơng đủ để tốn khoản nợ ngắn hạn khoản nợ đến hạn trả Ngoài số cho thấy doanh nghiệp khả tốn tốt tính khoản yếu c) Chỉ số cấu vốn Cơ cấu vốn 5,00 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 2012 2013 2014 2015 Hệ số nợ/VCSH 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Hệ số nợ/Tổng tài sản Mặc dù tỷ trọng nợ có dấu hiệu giảm rõ rệt năm gần đây, nhiên nợ chiếm tỷ trọng lớn công ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn Cụ thể, tỷ trọng nợ vốn chủ dao động từ 1.126-1.611 giai đoạn 2018-2021, nằm nhóm rủi ro Tuy nhiên xét tổng tài sản tỷ trọng nợ không chiếm số cao, hệ số Nợ/Tổng tài sản cho biết công ty hồn tồn có khả chi trả nợ gốc lãi vay cho chủ nợ trường hợp doanh nghiệp khả tốn (nói cách khác phá sản) d) Chỉ số đòn bẩy tài 12 Chỉ số địn bẩy tài 600% 500% 400% 300% 200% 100% 0% 2012 2013 Hệ số VCSH 2014 2015 2016 2017 Hệ số toán lãi vay 2018 2019 2020 2021 Hệ số tài sản dài hạn Hệ số tự tài trợ doanh nghiệp (hệ số VCSH) phản ánh bảo đảm mặt tài chủ sở hữu khả tự chủ tài doanh nghiệp, cho thấy nguồn vốn chủ sở hữu chiếm phần trăm tổng nguồn vốn doanh nghiệp Từ số liệu đưa cho thấy cơng ty có mức vốn chủ tổng nguồn vốn không cao, nhiên không thấp không phụ thuộc nhiều vào nguồn nợ vay từ bên ngồi Xét khía cạnh tốn lãi vay doanh nghiệp, số liệu dẫn doanh nghiệp có dấu hiệu hoạt động tích cực khả tốn nợ vay tốt Các số trì mức 300% giai đoạn 2015-2020, vào năm 2021 ghi nhận tăng trưởng đột biến khả tốn lãi vay Cơng ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn năm doanh thu tăng công ty trả bớt phần nợ vay cũ khiến chi phí lãi vay giảm Bên cạnh đó, hệ số tài sản dài hạn vốn chủ nợ dài hạn ghi nhận số cao, dao động khoảng từ 136-194% e) Chỉ số hiệu hoạt động 13 Hiệu hoạt động 140,00 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0,00 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải trả Vòng quay khoản phải thu Vòng quay vốn lưu động 2020 2021 Vòng quay tổng tài sản Nhóm số hiệu hoạt động đưa dẫn hiệu quản lý công ty hoạt động bán hàng hay thu nhận dòng tiền khả sinh lời công ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn Tỷ số vòng quay hàng tồn kho cho thấy giai đoạn 2012-2021, hàng tồn kho công ty phải luân chuyển dao động khoảng 5,2-7,3 lần năm Điều có nghĩa trung bình khoảng 50 ngày cơng ty ln chuyển vòng hàng tồn kho Các tỷ số khoản phải trả công ty giữ mức thấp cho thấy khoản phải trả mua nợ nguyên vật liệu công ty chiếm phần lớn tổng số nợ phải trả năm, số cho thấy khả toán cơng ty phía nhà cung cấp khơng tốt, tận dụng khoản vốn chưa cần trả cho nhà cung cấp để tài trợ cho hoạt động khác cơng ty Trong vịng quay khoản phải trả giữ mức thấp, vòng quay khoản phải thu công ty nằm mức cao, dao động khoảng 56,5 vào năm 2019 tăng mạnh năm gần đây, lên tới 133,2 năm 2021 (hơn gấp đôi năm 2019) cho thấy việc thu hồi nợ từ khách hàng nhanh Số liệu vịng quay vốn lưu động cơng ty sử dụng vốn có hiệu quả, đồng vốn tạo 2,93 đồng doanh thu năm 2012 vào năm 2021, số tăng dần với đồng vốn tạo 5,12 đồng doanh thu Mặc dù khả sử dụng vốn 14 công ty đánh giá nằm mức tốt, khả sử dụng tài sản công ty lại không đưa số liệu cho thấy hiệu hoạt động tài sản f) Chỉ số khả sinh lời Khả sinh lời 0,15 0,10 0,05 0,00 -0,05 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 -0,10 -0,15 -0,20 -0,25 -0,30 ROS ROAA ROAE Các số khả sinh lời BTS không cao ghi nhận mức dương hoạt động tạo dòng tiền cho doanh nghiệp năm gần Các số cho thấy suy giảm rõ rệt vào năm 2020 lo ngại dịch bệnh khiến nguồn cung dư thừa cầu giới xi măng sụt giảm mạnh Năm 2021 ghi nhận tăng trưởng trở lại, không trở giai đoạn bền vững bước đà để công ty phát triển năm sau Phân tích hạn mức cho vay Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp TỔNG CHI PHÍ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tăng trưởng doanh thu Tài sản ngắn hạn VÒNG QUAY VỐN LƯU ĐỘNG 2021 -2.652.163.790.926 -113.453.851.220 -107.616.340.950 -2.873.233.983.096 2.979.817.834.159 -0,03 576.283.795.076 5,12 15 Nợ ngắn hạn VỐN LƯU ĐỘNG CỦA KHÁCH HÀNG Khấu hao tài sản cố định NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG CỦA KHÁCH HÀNG HẠN MỨC TÍN DỤNG 1.595.843.626.483 -1.019.559.831.407 205.966.450.106 521.088.441.194 1.540.648.272.601 Các số liệu tính tốn Sacombank cấp tín dụng cho Cơng ty Cổ phần Xi măng Bút Sơn năm 2022 với mức hạn mức tín dụng 1.540.648.272.601 đ (bằng chữ: Một ngàn năm trăm bốn mươi tỷ sáu trăm bốn mươi tám triệu hai trăm bảy mươi hai ngàn sáu trăm lẻ đồng) Hồ sơ vay vốn theo hạn mức lập xét duyệt vào đầu năm 2022, hết hạn vào cuối năm 2022 công ty BTS phép vay vốn nhiều lần năm (miễn số dư nợ vay không vượt hạn mức cấp) 16 ... mức, phía khách hàng cần lý khoản nợ trước kết thúc kỳ kinh doanh cũ nộp hồ sơ vay vốn theo hạn mức cho kỳ kinh doanh muốn tiếp tục vay kỳ kinh doanh 2.1 Lợi ích vay vốn theo hạn mức tín dụng... thấy, cho vay theo hạn mức tín dụng khơng xác định kỳ hạn nợ mà khống chế mức nợ vay theo hạn mức tín dụng kỳ kinh doanh (thưởng 12 tháng) Trong kỳ kinh doanh, khách hành doanh nghiệp (hay cá nhân)... theo hạn mức như: doanh nghiệp cần hoạt động kinh doanh liên tục từ 12 tháng trở lên kể từ thời điểm lập hồ sơ vay vốn, ngành nghề kinh doanh phương án kinh doanh phù hợp, có đủ lực tài nguồn trả