CƠ SỞ LÝ LUẬN
Bảo hiểm xã hội (BHXH) ra đời nhằm đáp ứng nhu cầu bảo vệ con người trước những rủi ro trong quá trình lao động sản xuất Khi gặp khó khăn như ốm đau hoặc tai nạn lao động, nhu cầu về chăm sóc y tế và sinh hoạt của người lao động không những không giảm mà còn gia tăng, trong khi đó nguồn thu nhập chính có thể bị mất Điều này đã dẫn đến việc cộng đồng cần có những giải pháp hỗ trợ lẫn nhau để đảm bảo an sinh và ổn định cuộc sống cho các thành viên trong xã hội.
Trong thời kỳ xã hội nguyên thủy, không tồn tại tư hữu về tư liệu sản xuất, mọi người cùng nhau tham gia vào hoạt động săn bắn và hái lượm, với sản phẩm thu được được phân phối đồng đều trong cộng đồng Khi gặp khó khăn, mọi người hỗ trợ lẫn nhau, thể hiện tinh thần đoàn kết Đến thời kỳ phong kiến, xã hội bắt đầu phân chia giai cấp, với vua quan sống dựa vào bổng lộc và thuế của dân Người dân, chủ yếu là nông dân, khi gặp khó khăn trong lao động, thường nương tựa vào nhau theo những giá trị xã hội đặc trưng của từng quốc gia và thời kỳ.
Vào khoảng thế kỷ 12, trong bối cảnh nền kinh tế hàng hóa phát triển, Hiệp hội thợ thủ công ở Hy Lạp đã thành lập quỹ hỗ trợ cho các trường hợp ốm đau và tai nạn Đến thế kỷ 16, những người trồng nho ở thung lũng Anpe, Pháp, cũng thiết lập quỹ tương tự nhằm giúp đỡ nhau trong lúc khó khăn Tuy nhiên, các quỹ này chủ yếu chỉ mang tính chất hỗ trợ tạm thời và chưa phát triển bền vững.
Khi thuê mướn nhân công bắt đầu phát triển, chủ sử dụng lao động trả tiền công dựa trên chất lượng và số lượng lao động, nhưng khi công nhân gặp tai nạn hoặc ốm đau, họ mất thu nhập và rơi vào khó khăn Để đối phó, công nhân liên kết yêu cầu chủ phải trợ cấp trong những lúc khó khăn Mặc dù ban đầu các yêu cầu này không được đáp ứng, nhưng sau các cuộc đình công, chủ phải nhượng bộ Tuy nhiên, việc trợ cấp gây khó khăn cho chủ, dẫn đến tình trạng đình công tiếp theo Để giải quyết, Nhà nước ở một số quốc gia như Đức đã can thiệp, quy định chủ phải đóng góp vào quỹ trung gian để hỗ trợ công nhân khi cần Từ đó, bảo hiểm xã hội ra đời, với cơ quan trung gian tương đương với cơ quan BHXH hiện nay Đạo luật BHXH đầu tiên được Bismarck ban hành năm 1883, theo sau là các đạo luật về tai nạn lao động và hưu trí Các quốc gia khác cũng nhanh chóng thiết lập hệ thống BHXH, và hiện nay hầu hết các nước đều có cơ quan BHXH, đóng góp không chỉ từ chủ mà còn từ công nhân, góp phần đảm bảo cuộc sống cho người lao động và gia đình họ trong lúc hoạn nạn, đồng thời ổn định xã hội và phát triển kinh tế.
Nguyên tắc hoạt động của BHXH là lấy số đông bù số ít và theo thời gian tích dồn lại để lập quỹ
I – B ẢO HIỂM XÃ HỘI LÀ GÌ ?
Bảo hiểm xã hội (BHXH) là một nhu cầu thiết yếu, phản ánh sự cần thiết khách quan trong việc bảo vệ thu nhập của người lao động (NLĐ) trước những rủi ro bất ngờ như ốm đau, tai nạn lao động, hay thất nghiệp Theo Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO), BHXH là hình thức chia sẻ rủi ro tài chính, giúp đảm bảo an sinh xã hội cho tất cả các quốc gia BHXH được hình thành từ quỹ tiền tệ tập trung, bao gồm đóng góp của NLĐ, người sử dụng lao động và sự hỗ trợ từ Nhà nước, nhằm dự phòng cho những rủi ro có thể xảy ra Tại Việt Nam, BHXH cung cấp bảo trợ tài chính cho các thành viên trong cộng đồng trước những thiệt hại kinh tế, đảm bảo sự ổn định thu nhập cho NLĐ và gia đình trong các trường hợp như ốm đau, thai sản, tàn tật hoặc khi về hưu BHXH không chỉ mang tính kinh tế mà còn có ý nghĩa xã hội sâu sắc, góp phần gắn kết NLĐ với xã hội.
Tóm lại những nét đặc trưng của BHXH bao gồm
1– BHXH được thực hiện theo quy định của pháp luật
Bảo hiểm xã hội (BHXH) là thành phần quan trọng trong hệ thống bảo vệ người lao động của các quốc gia, đóng góp từ 10% đến 30% GDP tùy theo mức độ phát triển BHXH hoạt động như một cơ chế phân phối lại thu nhập trong nền kinh tế, do đó, các chế độ BHXH cần phải được thực hiện theo quy định của pháp luật.
2– Nguồn tài chiùnh để thực hiện
Quỹ BHXH là sự đóng góp bắt buộc từ người được bảo hiểm, người sử dụng lao động (SDLĐ) và sự hỗ trợ từ Nhà nước, đảm bảo giá trị tiền trợ cấp trong bối cảnh lạm phát Quỹ hoạt động theo nguyên tắc thu trước chi sau, có trách nhiệm đảm bảo an toàn và phát triển trong khuôn khổ pháp lý với rủi ro tối thiểu Mặc dù thuộc hệ thống tài chính khu vực Nhà nước, quỹ này không phải là Tài chính Chính phủ mà nằm trong các khu vực tài chính công.
Cơ quan BHXH của Nhà nước hoạt động như một trung gian tài chính không vì lợi nhuận, nhằm phục vụ cho chính sách xã hội và bảo vệ quyền lợi của người lao động Trong khi đó, các công ty tư nhân thực hiện chế độ BHXH dựa trên nguyên tắc kinh doanh, với mục tiêu thu chi có lãi.
4– Các chế độ được chi trả và hưởng
Các chế độ chi trả được coi là quyền hợp pháp khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện quy định Đồng thời, các chế độ hưởng lợi không nhất thiết phải liên quan chặt chẽ đến tổng số tiền bảo hiểm mà cá nhân đã đóng.
Mục đích của BHXH là trợ cấp vật chất cho các trường hợp người được bảo hiểm gặp rủi ro ngẫu nhiên đã được tiên liệu trước!
Theo nguyên tắc chia sẻ rủi ro, những người có thu nhập tương đương sẽ cùng nhau gánh vác các rủi ro tài chính, trong khi đó, những người có mức thu nhập khác nhau sẽ được phân phối lại thu nhập nhằm đảm bảo công bằng và hỗ trợ lẫn nhau trong xã hội.
II– C HÍNH SÁCH BHXH VÀ CHẾ ĐỘ BHXH
Chính sách BHXH là những quy định tổng quát về mục tiêu, phạm vi, đối tượng và nội dung liên quan đến bảo hiểm xã hội, phản ánh thái độ của Nhà nước đối với vấn đề này Chính sách BHXH được thể hiện qua nhiều hình thức khác nhau, bao gồm các văn bản của Đảng và Nhà nước, hiến pháp, luật pháp, và kế hoạch nhà nước.
Tại Việt Nam, bảo hiểm xã hội (BHXH) là một chính sách quan trọng, được Đảng và Nhà nước ban hành ngay sau khi giành được chính quyền vào năm 1945 Từ đó đến nay, chính sách này đã trải qua nhiều lần bổ sung và sửa đổi để phù hợp với các điều kiện kinh tế và chính trị của từng thời kỳ.
Chế độ BHXH là tập hợp các quy tắc và điều lệ do Nhà nước quy định nhằm đảm bảo nhu cầu sinh hoạt cơ bản cho công nhân mất khả năng lao động và thất nghiệp Đây là sự cụ thể hóa chính sách BHXH, bao gồm các quy định pháp luật về đối tượng hưởng, điều kiện hưởng, mức hưởng, thời hạn hưởng, cũng như nghĩa vụ và mức đóng góp trong từng trường hợp cụ thể.
Thực hiện bảo hiểm xã hội (BHXH) là việc áp dụng các chế độ BHXH, từ đó chính sách BHXH được triển khai Khi đánh giá BHXH của một quốc gia, người ta thường chú trọng đến các thiết chế BHXH, cụ thể là các mức chế độ đã được đề ra, thay vì chỉ xem xét chính sách BHXH tổng quát Tuy nhiên, do cuộc sống phong phú và đa dạng, các thiết chế BHXH dù chi tiết cũng khó có thể bao quát hết mọi khía cạnh cụ thể Tại Việt Nam, chế độ BHXH bao gồm năm loại trợ cấp: trợ cấp ốm đau, trợ cấp thai sản, trợ cấp tai nạn lao động-bệnh nghề nghiệp, trợ cấp hưu trí và trợ cấp tử tuất.
III– P HÂN BIỆT BHXH VỚI BẢO HIỂM KINH DOANH ( THƯƠNG MẠI )
Bảo hiểm kinh doanh là hoạt động bảo vệ tài chính trước các rủi ro do thiên tai hoặc nhân tai, không chỉ dành cho người lao động mà cho mọi đối tượng Người tham gia bảo hiểm cần trả một khoản phí, bao gồm phí quản lý và lãi suất, cho cơ quan bảo hiểm Do đó, bảo hiểm kinh doanh mang tính chất kinh doanh rõ rệt.