90 PHÂN TÍCH và dự báo DOANH THU của CÔNG TYNỘI THẤT mộc tâm

MỤC LỤC MỤC LỤC 1 MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI NỘI THẤT MỘC TÂM 2 1 1 Tổng quan về công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Nội Thất Mộc Tâm 2 1 1 1 Lịch sử hình thành c.

MỤC LỤC MỤC LỤC .1 MỞ ĐẦU CHƯƠNG GIỚI THIỆU CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI NỘI THẤT MỘC TÂM 1.1 Tổng quan công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Nội Thất Mộc Tâm 1.1.1 Lịch sử hình thành công ty .2 1.1.2 Chức ngành nghề kinh doanh công ty .2 1.1.3 Cơ cấu tổ chức 1.2 Kết hoạt động kinh doanh tháng cuối năm 2020 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH DOANH THU THÁNG CUỐI NĂM 2020 CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT & THƯƠNG MẠI NỘI THẤT MỘC TÂM VÀ DỰ BÁO DOANH THU CỦA CÔNG TY NĂM 2021 2.1 Phân tích doanh thu tháng cuối năm 2020 2.2 Đánh giá nhận xét tình hình doanh thu tháng cuối năm 2020 .9 2.3 Dự báo doanh thu 12 tháng năm 2021 .9 2.4 Đánh giá nhận xét tình hình dự báo doanh thu 12 tháng năm 2021 16 2.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến trình dự báo .17 2.5.1 Những yếu tố khách quan .17 2.5.2 Những yếu tố chủ quan 18 KẾT LUẬN 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO 23 MỞ ĐẦU Xu hướng tồn cầu hóa, đại hóa đưa Việt Nam vào phát triển chúng giới, thúc đẩy kinh tế phát triển nhanh chóng Việt Nam gia nhập tổ chức khu vực giớ i : ASEAN, AFTA,APEC, WTO Quá trình hội nhập tạo điều kiện cho hoạt độ ng sản xuất kinh doanh phát triển Qáu trình tìm hiểu cơng ty TNHH sản xuất thương mại nội thất Mộc Tâm , với kiến thức đă học trường thông qua kết điều tra khảo sát ban đầu, em đă định sâu tìm hiểu doanh thu bán hàng công ty Để hiểu cách đầy đủ doanh thu bán hàng thìì́ cơng tác phân tích dự báo công ty vô cần thiết Dự báo doanh thu bán hàng giúp nhà quản trị thu thập số liệu thống kê có liên quan đến doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty, nghiên cứu phân tích mức độ ảnh hưởng đến doanh thu công ty, giúp công ty tìm hiểu ngun nhân mặt tích cực, mặt tiêu cực nhân tố ảnh hưởng để từ có biện pháp điều chỉnh hợp lí nhằm tăng doanh thu bán hàng cho công ty CHƯƠNG GIỚI THIỆU CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI NỘI THẤT MỘC TÂM 1.1 Tổng quan công ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Nội Thất Mộc Tâm 1.1.1 Lịch sử hình thành cơng ty CƠNG TY TNHH SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI NỘI THẤT MỘC TÂM (FURNITURE MANUFACTURING AND TRADING MOC TAM LIMITED COMPANY) cơng ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, thành lập vào tháng năm 2020 Căn giấy chứng nhận Doanh Nghiệp Công Ty TNHH Sản Xuất Và Thương Mại Nội Thất Mộc Tâm số 3702908327, lần thứ Sở Kế Hoạch & Đầu Tư tỉnh Bình Dương Địa 27/14A – An Bình – Dĩ An – Bình Dương Có vốn điều lệ 600.000.000 VNĐ (Sáu trăm triệu đồng) Do ông Phan Văn Hoàn làm đại diện pháp luật Ngay từ ngày đầu thành lập công ty gặp khơng khó khăn tình hình diễn biến phức tạp đại dịch Covid-19 tính cạnh tranh khốc liệt thị trường Mặt khác, công ty thuộc loại hình doanh nghiệp nhỏ, lại thành lập, vốn đầu tư ít,… Nên khó khăn chồng chất lên Nhưng lãnh đạo sáng suốt tài giám đốc trẻ dày dặn kinh nghiệm, thắp lên lửa nhiệt huyết tạo sức mạnh đoàn kết cho đội ngũ cán cơng nhân viên Chính cơng ty ln có đội ngũ cán bộ, công nhân viên động, trẻ trung, đại đầy sáng tạo nên dần bắt kịp xu hướng thị trường bước đưa thương hiệu Mộc Tâm thị trường rộng 1.1.2 Chức ngành nghề kinh doanh công ty Ngành nghề kinh doanh là: Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế Cụ thể: - Sản xuất đồ nội thất gỗ cho văn phòng, phòng làm việc, khách sạn, chung cư, nhà phố, biệt thự,….; - Sản xuất đồ nội thất gỗ đặc biệt cho cửa hàng: quầy thu tiền, giá trưng bày, kệ, ngăn, giá - Sản xuất đồ đạc văn phòng gỗ; - Sản xuất đồ đạc nhà bếp gỗ; - Sản xuất đồ đạc gỗ cho phòng ngủ, phòng khách, vườn ; - Sản xuất tủ gỗ cho máy khâu, tivi ; 1.1.3 Cơ cấu tổ chức Sơ đồ cấu tổ chức GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC Phòng Phòng HCNS HCNS Phòng Phịng Tài chính - Kế Kế tốn tốn Phịng Phòng Kinh doanh Kinh doanh Marketing Marketing Phòng Phòng Thiết kế - Sản Sản xuất Hình 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức Tổng hợp nhân công ty S TÊN PHÒNG/BAN SỐ LƯỢNG người Giám Đốc Hành Chính – Nhân Sự người Tài Chính - Kế Tốn người Kinh Doanh – Marketing người Thiết kế - Sản Xuất người Thi Công người TT Tổng 16 người Phịng Phịng cơng Thi cơng Bảng 1.1.: Bảng tổng hợp nhân CT Nội Thất Mộc Tâm Chức nhiệm vụ phòng ban Giám đốc: Là người điều hành hoạt động kinh doanh ngày cơng ty Giám đốc có quyền: Quyết định tất vấn đề liên quan đến hoạt động ngày công ty Tổ chức thực kế hoạch kinh doanh kế hoạch đầu tư công ty Ban hành quy chế quản lý nội công ty Ký kết hợp đồng nhân danh công ty Kiến nghị phương án bố trí cấu tổ chức cơng ty Tuyển dụng lao động Phịng Hành – nhân sự: Hỗ trợ cho lãnh đạo tổ chức máy điều hành cơng ty, quản lí nhân sự, chế độ sách quy chế cơng ty Lập bảng báo cáo hàng tháng tình hình biến động nhân Chịu trách nhiệm theo dõi, quản lý nhân sự, tổ chức tuyển dụng, bố trí lao động đảm bảo nhân lực cho sản xuất, sa thải nhân viên đào tạo nhân viên Chịu trách nhiệm soạn thảo lưu trữ loại giấy tờ, hồ sơ, văn bản, hợp đồng Công ty thông tin có liên quan đến Cơng ty Phịng Tài - kế toán: Phụ trách vấn đề quản lý tài cơng ty tổ chức kế tốn Chịu trách nhiệm tồn thu chi tài Cơng ty, đảm bảo đầy đủ chi phí cho hoạt động lương, thưởng, mua máy móc, vật liệu,… lập phiếu thu chi cho tất chi phí phát sinh Lưu trữ đầy đủ xác số liệu xuất, nhập theo quy định Công ty Lập báo cáo kế toán hàng tháng, hàng quý, hàng năm để trình Ban Giám đốc Phối hợp với phịng hành chánh – nhân thực trả lương, thưởng cho cán công nhân viên theo chế độ, thời hạn Theo dõi trình chuyển tiền toán khách hàng qua hệ thống ngân hàng, chịu trách nhiệm tốn cơng nợ với khách hàng Mở sổ sách, lưu trữ chứng từ có liên quan đến việc giao nhận Phòng Kinh doanh – Marketing: Phòng kinh doanh thu thập thông tin từ kênh phân phối, cửa hàng đối tác để xác định nhu cầu kinh doanh chu kỳ tới lên kế hoạch kinh doanh Đối với quy trình phát triển sản phẩm mới, phận kinh doanh chịu trách nhiệm lên kế hoạch kinh doanh dự đoán nhu cầu chu kỳ Còn phòng Marketing chịu trách nhiệm thiết kế thương hiệu, logo, viết quảng cáo cho sản phẩm phát triển thương hiệu cơng ty Phịng Thiết kế - sản xuất: Lên kế hoạch, phương án thiết kế sản phẩm, dự án Công ty, theo yêu cầu cụ thể Ban lãnh đạo yêu cầu khách hàng Phòng Thi công: Chịu trách nhiệm lắp đặt, sửa chữa, bão dưỡng cơng trình theo u cầu ban lãnh đạo 1.2 Kết hoạt động kinh doanh tháng cuối năm 2020 Bản 1.2 Kết hoạt động kinh doanh tháng cuối năm 2020 ĐVT: Đồng STT Tháng/năm Doanh thu Chi phí 07/2020 08/2020 09/2020 10/2020 11/2020 12/2020 Tổng 98.000.000 231.000.000 297.000.000 337.500.000 481.500.000 681.000.000 2.126.000.000 482.000.000 181.500.000 229.500.000 255.750.000 346.680.000 490.320.000 1.985.750.000 Lợi nhuận (sau thuế) (484.000.000) 49.500.000 67.500.000 81.750.000 134.820.000 190.680.000 140.250.000 Nhận xét: Nhìn chung Bảng 1.2 ta thấy doanh thu tăng kéo theo chi phí tăng lợi nhuận tăng theo Cụ thể sau: - Doanh thu tháng + Tháng 8/2020 tăng thêm 133 triệu đồng so với tháng 7/2020; + Tháng 9/2020 tăng thêm 66 triệu đồng so với tháng 8/2020; + Tháng 10/2020 tăng thêm 40 triệu 500 ngàn đồng so với tháng 9/2020; + Tháng 11/2020 tăng thêm 144 triệu đồng so với tháng 10/2020; + Tháng 12/2020 tăng thêm 199 triệu 500 ngàn đồng so với tháng 11/2020 - Chi phí tháng + Tháng 7/2020 cơng ty phải đầu tư nhiều máy móc để phục vụ cho q trình sản xuất nên chi phí tháng cao nhất; + Tháng 8/2020 có chi phí 181 triệu 500 ngàn đồng; + Tháng 9/2020 chi phí tăng 48 triệu so với tháng 8/2020; + Tháng 10/2020 chi phí tăng 26 triệu 250 ngàn đồng; + Tháng 11/2020 chi phí tăng 90 triệu 930 ngàn đồng; + Tháng 12/2020 chi phí tăng 143 triệu 640 ngàn đồng - Lợi nhuận tháng + Tháng 7/2020 đầu tư vào máy móc, thiết bị làm cho chi phí tăng nên lợi nhuận tháng âm 384 triệu đồng; + Tháng 8/2020 công ty bắt đầu có lời lợi nhuận 49 triệu 500 ngàn đồng; + Tháng 9/2020 lợi nhuận tăng 18 triệu đồng so với tháng 8/2020; + Tháng 10/2020 lợi nhuận tăng 67 triệu 500 ngàn đồng so với tháng 9/2020; + Tháng 11/2020 lợi nhuận tăng 53 triệu 070 ngàn đồng so với tháng 10/2020; + Tháng 12/2020 lợi nhuận tăng 55 triệu 860 ngàn đồng so với tháng 11/2020 Để tăng doanh thu lợi nhuận cơng ty khơng ngừng hồn thiện quy trình sản xuất tinh gọn đơn giản có thể, bên cạnh cơng ty ln đào tạo đội ngũ nhân viên phải cố gắng hoàn thiện phát triển thân cốt lõi cơng ty nguồn lực nhân trẻ trung, động, nhiệt huyết tinh thần đoàn kết làm việc đội nhóm cao Để tạo đội ngũ nhân viên Công ty xây dựng kỉ luật nhân viên sau:  Xuống xe không hướng;  Không tuyển không phù hợp;  Đi ngược lại Văn hoá Mộc Tâm mời xuống xe;  Nghiêm khắc với Đánh giá: Có thể thấy sau vài tháng hoạt động ảnh hưởng khơng đại dịch Covid-19 cạnh tranh khốc liệt thị trường việc tăng doanh thu, chi phí, lợi nhuận điểm tốt cho công ty Mộc Tâm để động lực để phát triển lớn ngày khẳng định thị trường Những cơng việc giao tập công ty Trải qua tuần làm việc Cơng ty cơng việc em giao làm công ty là:  Soạn văn bản, soạn hợp đồng thi công nội thất;  Làm bảng báo giá gửi khách hàng;  Ghi nhận quản lý khoản thu – chi tài cơng ty;  Tìm kiếm mua vật tư, phụ kiện theo yêu cầu khách hàng sản phẩm khách hàng đặt sản xuất;… CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH DOANH THU THÁNG CUỐI NĂM 2020 CỦA CƠNG TY TNHH SẢN XUẤT & THƯƠNG MẠI NỘI THẤT MỘC TÂM VÀ DỰ BÁO DOANH THU CỦA CÔNG TY NĂM 2021 2.1 Phân tích doanh thu tháng cuối năm 2020 Doanh thu tháng năm 2020 thể qua bảng 2.1 sau: Hình 2.1 Doanh thu tháng năm 2020 800,000,000 681,000,000 700,000,000 600,000,000 481,500,000 500,000,000 400,000,000 337,500,000 297,000,000 300,000,000 231,000,000 200,000,000 100,000,000 98,000,000 Jul-20 Aug-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dec-20 Doanh thu tháng năm 2020 bị ảnh hưởng nặng nề sách giãn cách xã hội, sách hạn chế vận chuyển nước Cùng với ảnh hưởng từ sức mua khách hàng khiến tình hình doanh thu công ty đạt mức thấp vào tháng 6, 7, Tuy nhiên từ tháng trỏ doanh thu công ty tăng trở lại Doanh thu công ty đến từ nguồn: Về doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Với kết hoạt động sản xuất kinh năm 2019 đến năm 2020 công ty giữ vững thị phần thị trường biểu qua việc tăng doanh thu tiêu thụ Về doanh thu từ hoạt động tài Doanh thu từ hoạt động tài phản ánh nguồn thu cơng ty từ hoạt động tài cơng ty Qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh cơng ty nguồn thu thấp, có nhiều biến động qua năm, phấn đấu năm 2020 nguồn thu tăng 18 triệu đồng tương ứng tăng 10,7% so với năm 2019 nguồn thu tăng công ty thu từ lãi tiền gửi, lãi chênh lệch tỷ giá tăng Tăng trưởng doanh thu hoạt động tài góp phần đẩy nhanh phát triển tổng doanh thu Về doanh thu khác Nguồn thu chủ yếu thu từ lý tài sản, nhập thừa phụ tùng, thu tiền nợ khó địi Thu nhập khác cơng ty tăng góp phần làm tăng trưởng tổng doanh thu Năm 2020 năm kinh tế nước ta nói riêng giới nói chung cịn gặp nhiều khó khăn dịch bệnh COVID 19, công ty giữ mức tăng trưởng doanh thu công ty có linh hoạt kinh doanh ứng dụng kinh doanh online sản phẩm công nghê 4.0 Điều chứng tỏ, Công ty bắt đầu có chỗ đứng vững thị trường cố gắng vượt qua khó khăn để đạt kết cao 2.2 Đánh giá nhận xét tình hình doanh thu tháng cuối năm 2020 2.3 Dự báo doanh thu 12 tháng năm 2021 Dự báo năm 2021 Việt Nam hầu giới kiểm sốt tình hình dịch bênh bắt đầu khơi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh có ảnh hưởng đến doanh thu công ty Năm 2021, công ty nội thất Mộc Tâm đề kế hoạch tổng doanh thu đạt 7.646 tỷ đồng, tăng 18% so với năm 2020 Tổng kim ngạch xuất nhập đạt 247,5 triệu USD ( XK đạt 141 triệu USD) Kế hoạch phù hợp với thực tế mơ hình dự báo doanh thu theo hàm xu Dự báo doanh thu năm 2021 công ty TNHH Nội thất Mộc Tâm sau: Bảng 2.3 Dự báo doanh thu năm 2021 ĐVT: nghìn đồng Tháng Doanh thu 450,000 450,600 670,000 9 10 11 12 660,000 680,000 675,000 670,000 686,000 672,000 659,000 684,000 690,000 7,646,600 Tổng Qua năm 2021, dự báo doanh thu cơng ty có tăng trưởng trở lại thích ứng với tình hình mới, mà doanh thu công ty có tăng trưởng theo hướng khác Để tăng doanh thu cho công ty cần thực hiên biện pháp sau: Hiện số lượng máy móc, thiết bị Công ty tương đối nhiều, đa dạng phần lớn cũ kỹ, lạc hậu (đã khấu hao gần 80%) Một số thiết bị đầu tư vừa hạn chế số lượng vừa thiếu tính đồng nên nhiều sản phẩm xuất tồn dạng lỗi kỹ thuật, hao phí nguyên vật liệu lớn Đây vấn đề lớn, nan giải, số sản phẩm hỏng có giá trị 7,1% so với tổng doanh thu Cơng ty Chính mà vấn đề nâng cao kỹ thuật, đổi công nghệ vấn đề quan tâm hàng đầu Công ty Tuy nhiên việc phát triển cơng nghệ kỹ thuật địi hỏi vốn đầu tư lớn, phải có thời gian dài phải xem xét kỹ ba vấn đề sau: + Công ty phải dự đoán cầu thị trường cầu Cơng ty loại máy móc mà Công ty cầu để phát triển, mở rộng sản xuất Dựa dự đốn mức cầu Cơng ty đặt mục tiêu cụ thể đổi công nghệ + Phải xem xét, lựa chọn công nghệ phù hợp Cần tránh việc nhập phải công nghệ lạc hậu, lỗi thời, tân trang lại hay công nghệ gây nhiễm mơi trường + Có giải pháp đắn huy động sử dụng vốn Do đầu tư cho công nghệ khoản vốn lớn trình lâu dài, nguồn vốn dành cho đầu tư thay đổi, cải tiến công nghệ Cơng ty cịn eo hẹp khiêm tốn nên cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng, thận trọng việc sử dụng vốn đầu tư cho công nghệ 10 Qua việc xem xét kỹ vấn đề kết hợp với tình hình sản xuất Cơng ty dụng cụ cắt đo lường thực việc đổi máy móc, thiết bị, nâng cao lực sản xuất theo hướng sau: Việc tiến hành lý thiết bị không dùng hiệu sử dụng thấp tồn kho nhiều năm tận dụng phụ tùng thiết bị để giảm chi phí cho phụ tùng thay Tiến hành nâng cấp máy móc thiết bị có để khắc phục tình trạng hỏng hóc, ảnh hưởng đến tiến độ sản xuất chất lượng sản phẩm Công ty nên tập trung, trọng vào nhiệm vụ lẽ phương hướng giải phù hợp với Công ty thời điểm Với cách giải Cơng ty cải thiện chất lượng sản phẩm, tiến trình sản xuất số vốn cần cho giải pháp lại không cần với số lượng cao Giải pháp lao động Lao động sáng tạo người nhân tố định đến hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Chính vậy, Cơng ty cần đầu tư thoả đáng để phát triển quy mô, đào tạo lực lượng lao động Chính sách đào tạo cán cơng nhân viên Cơng ty nên theo hình thức sau: + Đào tạo phạm vi trách nhiệm nhiệm vụ nhân viên + Cử cán cơng nhân viên dự khố huấn luyện hội thảo Công ty trường đào tạo có điều kiện Việc cử học phải quản lý chặt chẽ, có định hướng rõ ràng, cố gắng kế thừa kinh nghiệm người trước + Tạo cho công nhân hội để họ sử dụng thời gian nhàn rỗi cách bổ ích Tạo nhiều hình thức để khuyến khích người lao động sử dụng thời gian rảnh rỗi để trau dồi kiến thức Phải mở rộng chiến dịch đào tạo cho tồn lao động Cơng ty Nghĩa người lao động có khả thích ứng với công việc mức cao hơn, tự nhủ vững tin công việc giao Để thực phương án hàng năm Công ty phải bỏ khoản chi phí khơng nhỏ để đào tạo Cơng ty thu kết hoạt động sản xuất kinh doanh tốt trình độ cơng nhân nâng cao 11 Đồng thời bỏ khoản chi phí lớn để đào tạo cơng nhân có tay nghề cao, Cơng ty giảm bớt lượng lao động dư thừa tăng suất lao động từ cơng nhân có trình độ tay nghề, ý thức kỷ luật cao giảm bớt lao động gián tiếp Công ty Để giảm bớt lượng lao động dư thừa Công ty phải thực số công việc sau: + Kết hợp đồng thời biện pháp khác vừa động viên người lao động, vừa kiên giảm số lao động dư thừa + Bên cạnh việc xác định xác đối tượng lao động cần giảm cương thực giảm lao động dư thừa, Công ty nên hỗ trợ mặt thu nhập cho người lao động cần giảm, đảm bảo chế độ cho người lao động đến tuổi hưu để người lao động yên tâm trước tuổi Điều làm Cơng ty giảm chi phí tiền lương người lao động hưởng phần thu nhập có thời gian để kiếm thêm thu nhập ngồi xã hội + Giải thích rõ cho phận công nhân viên thấy khó khăn Cơng ty cần thiết phải giảm bớt lượng lao động dư thừa + Việc giảm bớt lượng lao động dư thừa phải tiến hành cách công khai, công người lao động, đảm bảo giữ lại người có lực thực khơng phải lý khác Hồn thiện cấu tổ chức để nâng cao trình độ tay nghề, ý thức kỷ luật lao động giảm bớt số lao động dư thừa Hoàn thiện cấu tổ chức để nâng cao trình độ tay nghề, ý thức kỷ luật lao động giảm bớt số lao động dư thừa nên thực theo hướng sau: Thứ : Tổ chức kiểm tra đánh giá lại lực trình độ tồn cán cơng nhân viên phịng ban chức Cơng ty để xem xét cách xác lực người Thứ hai : Xác định mục tiêu, nhiệm vụ Công ty tương lai để phân tích tổng hợp nhiệm vụ cho phịng ban chức Cơng ty 12 Thứ ba: Trên sở nhiệm vụ phòng ban chức Cơng ty dựa vào lực, trình độ người để cấu vào phòng ban chức cần thiết Thứ tư: Còn lại số lao động gián tiếp dư thừa ra, Cơng ty tiến hành thuyết phục họ nghỉ việc tự nguyện, chuyển xuống sản xuất trực tiếp, tạo điều kiện cho học tập để chuyển nghề … Nội dung thực lànhư vậy, rõ ràng thực Cơng ty gặp khơng trở ngại làm cho việc thực khơng thực Đó là: + Khi tiến hành đánh giá lực trình độ cán cơng nhân viên Cơng ty người đứng đánh giá? Hơn nhiều lý khác mà việc đánh giá chắn khó khách quan + Trong thực hiện, cản trở từ phía cơng nhân phịng ban lớn vì: Các trưởng phịng sợ bị quyền lực có, đội ngũ lao động gián tiếp khó học tập để chuyển nghề thâm niên (tuổi) cao, việc chuyển phân dư thừa xuống lao động trực tiếp khó (vì sức khoẻ, mức độ, cường độ lao động công nhân trực tiếp cao …) cịn thuyết phục họ nghỉ từ nguyện nói không khả thi Lao động hoạt động Công ty TNHH nội thất Mộc Tâm mang đặc trưng riêng ngành nghề Để đảm bảo kế hoạch lao động hiệu sử dụng lao động hoạt động Sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần ý đến số điểm sau: Chú trọng đến công tác tuyển dụng lao động đầu vào máy móc cần lao động trình độ tay nghề cao có kinh nghiệm, bên cạnh cần có yêu cầu phẩm chất đạo đức nghề nghiệp Bởi sửa chữa đóng ơtơ cần thật cẩn thận tỉ mỉ đòi hỏi khéo léo kiên trì có sức khoẻ tốt Hiện đội ngũ thợ lành nghề Công ty chưa cao đội ngũ thường tỉnh ngồi để làm ăn vào khu cơng nghiệp Thực nghiêm chỉnh chế độ tiền lương, bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội cho người lao động tạo khơng khí làm việc Cơng ty, đảm bảo suất lao động Đào tạo đào tạo lại lao động phù hợp với yêu cầu Công ty, gồm đào tạo quy đào 13 tạo phi quy, nhằm nâng cao trình độ người thuộc phận quản lý; có kế hoạch đào tạo công nhân kĩ thuật tạo nguồn nhân lực đảm bảo kế hoạch Sản xuất kinh doanh thực với suất lao động cao ổn định Doanh nghiệp nên trọng văn hoá doanh nghiệp, cần xây dựng mơi trường làm việc hài hồ, ổn định tinh thần tự giác cao nhằm khai thác sức mạnh tập thể lao động sáng tạo điều mà Công ty chưa làm tốt, chưa phát huy hết đựơc tiềm lao động Công ty * Giải pháp vốn Từng bước cấu lại hoạt động Sản xuất kinh doanh việc thay đổi cấu doanh thu theo nguyên tắc đầu tư vốn theo hướng trọng phục vụ hợp đồng khách hàng đem lại doanh thu cao hơn, làm tỷ suất lợi nhuận tăng ổn định đổi cơng nghệ máy móc nhằm thu hút thêm khách hàng, nhằm tăng doanh thu, điều chỉnh sở vật chất nhà xưởng cho phù hợp Qua phân tích , Cơng ty TNHH nội thất Mộc Tâm cịn gặp nhiều khó khăn vốn kinh doanh Chính thiếu hụt làm giảm hiệu kinh doanh Cơng ty Cơng ty phải vay ngắn hạn để có đủ vốn kinh doanh phải trả lãi ngân hàng cao làm giảm lợi nhuận Khoản vay ngắn hạn Công ty ngày tăng qua năm chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn lưu động Công ty Trước tồn nêu Công ty cần có biện pháp nhằm huy động sử dụng vốn có hiệu qủa Trước hết Cơng ty cần phải làm số công việc sau: - xác định tổng khối lượng sản phẩm sản xuất sản phẩm tiêu thụ kì kế hoạch qua xác định tổng thu tổng chi - Tính tốn vốn lưu động định mức để phục vụ sản xuất kịp kế hoạch sát với nhu cầu vốn lưu động thực tế - Thực tốt việc lập kế hoạch : kế hoạch doanh thu, kế hoạch chi phí, kế hoạch lợi nhuận Trong đưa hướng khai thác triệt để khả doanh nghiệp từ tiết kiệm chi phí phải bỏ - Sau xác định vốn lưu động định mức để phục vụ sản xuất, Cơng ty cần có biện pháp huy động vốn từ nguồn chủ yếu sau: 14 Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn chiếm dụng (của khách hàng, người bán …) Nguồn vốn huy động từ cán công nhân viên Công ty Phát hành thêm cổ phiếu Qua phân tích thực trạng Cơng ty Nội thất Mộc Tâm thấy Cơng ty nên huy động vốn từ cán công nhân viên Cơng ty thay việc vay ngắn hạn ngân hàng nhiên việc vay ngắn hạn ngân hàng kênh huy động vốn cần thiết doanh nghiệp Để thực hình thức huy động vốn từ cán công nhân viên cách có hiệu quả, Cơng ty cần bảo đảm thực công việc sau: + Cán lãnh đạo Công ty nên người đầu, gương mẫu thực góp vốn để cán cấp cơng nhân noi theo thực + Cần có mơi trường nội thuận lợi, cán công nhân viên tin tưởng vào đội ngũ lãnh đạo, tin tưởng vào khả phát triển Công ty sẵn sàng chung sức gánh vác, chia sẻ trách nhiệm Hiện Cơng ty có mơi trường nội tốt, người đoàn kết, cấp nghiêm chỉnh chấp hành mệnh lệnh cấp Đây thuận lợi để Công ty thực huy động vốn cho kinh doanh + Cơng ty phải cải thiện tình hình kinh doanh để người lao động cảm thấy yên tâm, tin tưởng góp vốn để Cơng ty thực hoạt động kinh doanh + Công ty phải cho cán công nhân viên biết phương án kinh doanh thời gian tới Cơng ty để họ tham gia góp ý kiến hoạt động Cơng ty từ họ thấy trách nhiệm tồn phát triển Công ty Chỉ Công ty đảm bảo điều kiện nói việc tiến hành huy động vốn từ cán công nhân viên có hiệu tiến hành cách thuận lợi 15 2.4 Đánh giá nhận xét tình hình dự báo doanh thu 12 tháng năm 2021 Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu Doanh thu xác định = giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán giá trị hàng bán bị trả lại Đối với khoản tiền tương đương tiền khơng nhận doanh thu xét quy đổi giá trị danh nghĩa khoản thu theo tỉ lệ lãi suất hành, giá trị thực tế thời điểm ghi nhận doanh thu nhỏ giá trị danh nghĩa thu tương lai Khi hàng hoá dịch vụ trao đổi để lấy thứ tương đương chất giá trị việc trao đổi khơng coi giao dịch tạo doanh thu không ghi nhận doanh thu Doanh thu chi phí liên quan đến giao dịch phải ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp phải theo năm tài Doanh thu (kể doanh thu nội bộ) phải theo dõi riêng biệt theo loại doanh thu nhằm phục vụ cho việc xác định đầy đủ xác kết kinh doanh theo yêu cầu quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh lập báo cáo kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Nếu kỳ kế toán phát sinh khoản giảm trừ doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ, chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại hạch tốn riêng biệt Các khoản giảm trừ doanh thu trừ vào doanh thu ghi nhận ban đầu để xác định doanh thu làm xác định kết kinh doanh kỳ kế toán Việc dự báo doanh thu vô quan trọng không công ty nội thất Mộc Tâm mà công ty khác Doanh thu công ty gồm nguồn doanh thu: Doanh thu thu dược từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ: toàn giá trị tính theo gía bán số hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp xác minh tiêu thụ, không phân biệt thu tiền hay chưa thu tiền Đây tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh tổng doanh thu bán hàng, thành phẩm doanh thu cung cấp dịch vụ 16 Doanh thu bán hàng phận quan trọng cấu thành nên tổng doanh thu doanh nghiệp Doanh thu từ hoạt động tài chính: Ngồi lĩnh vực SXKD, cơng ty cịn tham gia vào hoạt động đầu tư tài Hoạt động dầu tư tài hoạt động đầu tư vốn bên ngồi: Góp vốn liên doanh, liên kết kinh tế, mua bán trái phiếu, cho thuê tài sản, lãi tiền gửi… Các khoản doanh thu, thu từ hoạt động góp phần làm tăng tổng doanh thu công ty Doanh thu khác: Đó khoản thu từ hoạt động riêng biệt khác hoạt động trên, khoản thu nhập phát sinh khơng thường xun, cơng ty khơng có dự kiến trước có khả thực Doanh thu khác: Thu từ khoản phải trả không xác định chủ nợ, thu hồi khoản nợ khó địi duyệt bỏ, khoản thu vật tư tài sản bù trừ hao hụt mát, lãi nhượng bán, lý tài sản cố định, tiền phạt, tiền bồi thường Vì để dự báo doanh thu công ty nội thất Mộc Tâm dựa doanh thu tháng qua dựa vào doanh thu bán hàng cơng ty Cần phải thu thập phân tích thông tin doanh thu công ty tháng trước để dự báo tương lai 2.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến trình dự báo 2.5.1 Những yếu tố khách quan * Các sách kinh tế xã hội Mơi trường trị bao gồm hệ thống luật văn dướ i luật, cơng cụ sách nhà nước, tổ chức máy chế điều hành phủ tổ chức trị xã hội; nhân tố ảnh hưởng mạnh tới hiệu tiêu thụ hàng hóa doanh nghiệp Nhà nước ban hành nhiều luật, nghị định, hệ thống công cụ sách bên cạnh chế điều hành phủ để điều chỉnh hành vi kinh doanh chí tiêu dùng, quan hệ trao đổi thương mại… Những ràng buộc địi hỏi cơng ty pải nghiên cứu kỹ lưỡng để tận dụng lợi hạn chế khuyết điểm cơng ty để từ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hoạt động tiêu thụ hàng hóa 17 * Đối thủ cạnh tranh Đây phần tất yếu thiếu kinh tế thị trường Để tồn phát triển, công ty quan tâm đến pận này, nói phương châm “Biết người biết ta, trăm trận trăm thắng”, nhà quản lý cần phải tìm hiểu kỹ đối thủ cạnh tranh, có so sánh tương quan thực lực với đối thủ cạnh tranh, để từ phát mặt mạnh, mặt yếu, làm chưa làm được, cơng ty chủ động đề phương án kinh doanh linh hoạt mềm dẻo để đối phó * Thu thập thị yếu người tiêu dùng Mức độ thu nhập người tiêu dùng yếu tố quan trọng thỏa mãn nhu cầu phụ thuộc vào tồn thu nhập Do đó, doanh thu tiêu thụ sản phẩm cao hay thấp phụ thuộc lớn vào thu nhập người tiêu dùng Bên cạnh thị hiếu người tiêu dùng tác động mạnh tới mặt hàng kinh doanh cơng ty Thị hiếu bị chi phối phong tục tập quán, thói quen tiêu dùng tung hàng thị trường cơng ty cần phải lựa chọn thị trường tiêu thụ cho hàng hóa tung thị trường tiêu thụ với khối lượng nhiều 2.5.2 Những yếu tố chủ quan Doanh thu toàn khoản tiền tạo thu từ qua trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thời kỳ định Đây kết tổng hợp nguồn tài sản sinh từ hoạt động doanh nghiệp thời kỳ định Nguồn tài sở quan trọng để bù đắp chi phí doanh nghiệp kỳ, đảm bảo cho doanh nghiệp có lãi – yếu tố cần thiết để doanh nghiệp tồn phát triển Nói cách cụ thể doanh thu tổng lợi ích kinh tế doanh nghiệp thu kỳ kế toán, phát sinh từ hoạt động kinh doanh thơng thường doanh nghiệp, góp phần làm tăng vốn chủ sở hữu Ta thấy doanh thu bao gồm tổng giá trị lợi ích kinh tế công ty thu Các khoản thu hộ bên thứ ba khơng lợi ích kinh tế, không làm tăng vốn chủ sở hữu không làm tăng doanh thu 18 Do đó, q trình xác định doanh thu, vấn đề quan trọng ta phải xác định thời điểm ghi nhận doanh thu Điều làm cho việc xác định doanh thu công ty xác, đồ ng thời góp phần quan trọng việc phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty, từ đưa chiến lựợc kinh doanh phù hợp với tình hình thực tế công ty Trong kinh tế thị trường, phạm vi kinh doanh doanh nghiệp mở rộng, cơng ty đầu tư vào nhiều hoạt động thuộc nhiều lĩnh vực khác Do vậy, doanh thu hình thành từ nguồn thu khác bao gồm: Doanh thu từ hoạt đông bán hàng cung cấ p dịch vụ: Là toàn giá trị tính theo giá bán số hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp xác minh tiêu thụ, không phân biệt thu tiền hay chưa thu tiền Đây tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh tổng doanh thu bán hàng, thành phẩm doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng phận quan trọng cấu thành nên tổng doanh thu công ty Doanh thu từ hoạt động tài chính: Ngồi lĩnh vực sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cịn tham gia vào hoạt động đầu tư tài Hoạt động đầu tư tài hoạt động dầu tư vốn bên ngồi cơng ty như: Góp vốn liên doanh, liên kết kinh tế, mua bán trái phiếu, cổ phiếu, cho thuê tài sản, lãi tiền gửi lãi cho vay thuộc nguồn vốn kinh doanh… Các khoản thu, tu từ hoạt động tài bao gồm: Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cho vay, lãi từ hoạt động bán bất động sản, bán chứng khoán trái phiếu, lợi tức cổ tức chia, lãi từ hoạt đông liên doanh liên kết, từ khoản chiết khấu toán hưởng, chênh lệch hưởng quyền chuyển nhượng vốn Doanh thu khác: Đó khoản thu từ hoạt động riêng biệt khác hoạt động nêu trên, khoản thu nhập phát sinh không thường xun, cơng ty khơng dự kiến có dự kiến trước có khả thực Doanh thu khác bao gồm: Thu từ khoản phải trả không xác định chủ nợ, thu hồi khoản nợ khó địi duyệt bỏ, khoản thu từ bán vật tư tài sản thừa sau bù trừ hao hụt mát, lãi từ nhượng bán, lý tài sản só định, tiền phạt, bồi thường 19 Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến doanh thu cơng ty bao gồm: * Trình độ nhà quản lý Đây nhân tố kiên để Cơng ty nội thất Mộc Tâm hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, người lựa chọn, định phương hướng hoạt động kinh doanh tốt mà doanh nghiệp làm điều kiện kinh tế xã hội Công ty lãnh đạo máy nhà quản lý giỏi, có khả nhìn nhận đưa định nhanh, giúp doanh nghiệp tận dụng thời kinh doanh, bắt kịp với xu thời đại Ngoài ra, nhà quản lý có trình độ cao, thái độ quản lý mẫu mực tạo môi trường làm việc lành mạnh cho công ty, đem lại hiệu cao, góp phần tăng doanh thu cho cơng ty * Trình độ tay nghề đội ngũ nhân viên Nhân tố định đến suất lao động tồn cơng ty thơng qua ảnh hưởng đến doanh thu Với đội ngũ công nhân lành nghề, có nghiệp vụ chun mơn cao tạo cho công ty phong cách làm việc chuyên nghiệp, có hiệu cao,… tạo ấn tượng tốt cho khách hàng đối tác kinh doanh, nâng cao uy tín cơng ty, thúc đẩy hoạt động kinh doanh, tăng doanh thu cho công ty * Lượng hàng bán đơn giá hàng bán: Hai nhân tố có ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu Mối quan hệ nhân tố phản ánh công thức: Doanh thu hàng bán = Số lượ ng hàng bán * Đơn giá bán Trong trình kinh doanh, cơng ty cần phải tìm cách để tăng số lượng hành bán ra, số lượng hàng bán cơng ty cao khơng làm cho doanh thu công ty tăng lên mà chứng tỏ điều khả chiếm lĩnh thị trường doanh thu lớn, lúc cơng ty cần phải tính đến phương pháp mở rộng quy mô, nâng tầm ảnh hưởng công ty tới thị trường, góp phần vào lớn mạnh khơng ngừng cơng ty Cịn đơn giá bán hàng khơng đơn giản Khi đơn giá hàng bán tăng làm doanh thu doanh nghiệp tăng, khơng có nghĩa tốt, thực tế đơn giá bán hàng bán tăng tác động đến nhu cầu người tiêu dùng, làm cho nhu cầu có xu hướng giảm xuống, có nghĩa số lượng hàng bán công ty 20 bị giảm rõ ràng mục tiêu kinh doanh cơng ty Do đó, cơng ty cần phải có sách mềm dẻo linh hoạt đơn giá bán, cho khơng q cao để người tiêu dùng chấp nhận, khơng thể q thấp làm giảm doanh thu công ty Để làm điều đó, cơng ty cần phải khơng ngừng nghiên cứu, tìm tịi để có hình thức kinh doanh khoa học, tiết kiệm chi phí đem lại hiệu cao * Năng suất lao động tổng số lao động Ta có cơng thức : M = T * W Nếu số lượng lao động coi nhân tố chủ quan hai nhân tố hai nhân tố biến động ả nh hưởng tới doanh thu 21 KẾT LUẬN Sau mộ t thời gian tìm tịi nghiên cứu q trình thực cơng việc cơng ty, tiếp xúc với thực tế từ cấu tổ chức, máy quản lý đến nhiệm vụ phòng ban, kết hợp với kiến thức học trường Em hồn thành cơng việc từ khảo sát thực tế trình thực công ty để dự báo doanh thu bán hàng Dự báo giúp cho nhà quản trị thu thập số liệu thống kê có liên quan đến doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty, nghiên cứu phân tích mức độ ảnh hưởng đến doanh thu cơng ty, giúp cơng ty tìm hiểu nguyên nhân mặt tích cực, mặt tiêu cực nhân tố ả nh hưởng để từ có biện pháp điều chỉnh hợp lí nhằm tăng doanh thu cho công ty Do thời gian tiến hành công việc không nhiều nên tránh khỏi thiếu sót chủ quan, em cố gắng học hỏi dựa kiến thức học, thực tế thời gian khả có hạn báo cáo cịn nhiều thiếu sót, chưa sâu thực tế Vì vậy, em mong đóng góp ý kiến bổ sung từ Thầy bạn để báo cáo em hoàn thiện 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chu Văn Tuấn, Phạm Thị Kim Vân (2010), Lý thuyết Thống kê phân tích dự báo, Nhà xuất tài Đỗ Trọng Danh, Nguyễn Vũ Ngọc Tùng (2010), Giáo trình Dự báo phân tích liệu kinh tế tài chính, , Nhà xuất văn hóa thơng tin Nguyễn Trọng Hồi (2009), Giáo trình Dự báo phân tích liệu kinh tế tài , Nhà xuất bả n thống kê 23 ... thường Vì để dự báo doanh thu công ty nội thất Mộc Tâm dựa doanh thu tháng qua dựa vào doanh thu bán hàng cơng ty Cần phải thu thập phân tích thông tin doanh thu công ty tháng trước để dự báo tương... CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH DOANH THU THÁNG CUỐI NĂM 2020 CỦA CƠNG TY TNHH SẢN XUẤT & THƯƠNG MẠI NỘI THẤT MỘC TÂM VÀ DỰ BÁO DOANH THU CỦA CÔNG TY NĂM 2021 2.1 Phân tích doanh thu tháng... doanh thu trừ vào doanh thu ghi nhận ban đầu để xác định doanh thu làm xác định kết kinh doanh kỳ kế toán Việc dự báo doanh thu vô quan trọng không công ty nội thất Mộc Tâm mà công ty khác Doanh