2 BỘ NỘI VỤ ĐẠI HỌC NỘI VỤ HÀ NÔI MÔN HỌC PHÁP LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI PHÁP LUẬT VỀ PHÁ SẢN CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện Mã sinh viên Lớp Hà Nội, Tháng 52022 Mục lục CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG VÀ PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG 2 1 Khái niệm, đặc điểm và phân loại các tổ chức tín dụng 2 1 1 Khái niệm các tổ chức tín dụng 2 II Khái niệm, đặc điểm về phá sản và thủ tục phá sản các tổ chức tín dụng 4 1 Khái niệm phá sản các tổ chức tín dụng 4 2.
Khái niệm, đặc điểm và phân loại các tổ chức tín dụng
Khái niệm các tổ chức tín dụng
Khoản 1 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định: "Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân ".
Tổ chức tín dụng là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, chuyên cung cấp các dịch vụ liên quan đến tiền tệ và ngân hàng Hoạt động chính của các tổ chức này là ngân hàng, và chúng cũng phải tuân thủ sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước cùng với các quy định của luật ngân hàng.
1.2 Đặc điểm các tổ chức tín dụng
Căn cứ vào định nghĩa, những đặc điểm cơ bản của một tổ chức tín dụng bao gồm:
Thứ nhất, tổ chức tín dụng là một doanh nghiệp:
Tổ chức tín dụng hội đủ các điều kiện của một doanh nghiệp, tức là
Theo Khoản 7, Điều 4 của Luật Doanh Nghiệp 2014, tổ chức doanh nghiệp được định nghĩa là một thực thể có tên riêng, tài sản riêng, và trụ sở giao dịch, được thành lập theo quy định của pháp luật với mục đích kinh doanh.
Thứ hai, tổ chức tín dụng là một pháp nhân:
Tổ chức tín dụng là một pháp nhân theo quy định tại Điều 94 Bộ luật Dân sự Việt Nam, với các đặc điểm như được cấp giấy phép thành lập bởi cơ quan nhà nước có thẩm quyền, có cơ cấu tổ chức chặt chẽ, sở hữu tài sản độc lập và có khả năng tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập.
Theo Điều 6 của Luật Các Tổ chức tín dụng 2010, các tổ chức tín dụng chỉ được thành lập và hoạt động dưới các hình thức pháp lý như công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần và hợp tác xã Dựa trên Luật Doanh nghiệp 2014 và Luật Hợp tác xã 2012, các loại hình này đều có tư cách pháp nhân, do đó, có thể khẳng định rằng tổ chức tín dụng là một pháp nhân.
Tổ chức tín dụng là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, phải tuân thủ Luật các Tổ chức tín dụng cùng với các quy định pháp luật khác như Luật doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã và Luật Đầu tư, tùy thuộc vào từng loại hình Pháp luật về tổ chức tín dụng có thể được phân chia thành hai nhóm chính: pháp luật chuyên ngành và pháp luật chung.
Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp chuyên về tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng, với đối tượng kinh doanh chủ yếu là tiền tệ Hoạt động ngân hàng, bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cho vay lại và cung cấp dịch vụ thanh toán, là nguồn thu nhập chính cho các tổ chức này Theo quy định tại khoản 12 Điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng, hoạt động ngân hàng được xác định là việc kinh doanh và cung ứng thường xuyên các nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp chịu sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Khoản 3 Điều 2 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Theo quy định năm 2010, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối Một trong những nhiệm vụ quan trọng của Ngân hàng Nhà nước là cấp và thu hồi giấy phép thành lập, hoạt động của các tổ chức tín dụng, trừ trường hợp do Thủ tướng Chính phủ quyết định Pháp luật ngân hàng cũng quy định rằng Ngân hàng Nhà nước có thẩm quyền cấp và thu hồi giấy phép hoạt động của các tổ chức ngân hàng khác.
1.3 Các loại hình tổ chức tín dụng
Khoản 1 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010 quy định rõ: "Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân."
Ngân hàng, theo Khoản 2 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010, là tổ chức tín dụng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã, mỗi loại hình có tính chất và mục tiêu hoạt động riêng.
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Ngân hàng hợp tác xã là tổ chức tài chính được thành lập từ các quỹ tín dụng nhân dân và một số pháp nhân khác, theo quy định của Luật, nhằm mục đích liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính và điều hòa vốn giữa các quỹ tín dụng nhân dân.
Ngân hàng hợp tác là loại hình ngân hàng được thành lập bởi các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình với mục tiêu chính là hỗ trợ lẫn nhau trong phát triển sản xuất, kinh doanh và nâng cao đời sống Lợi nhuận không phải là ưu tiên hàng đầu, vì vậy ngân hàng hợp tác chủ yếu cho vay các thành viên trong tổ chức của mình, việc cho vay đối với người không phải là thành viên rất hạn chế.
Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, theo Khoản 4 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010, là loại hình tổ chức thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng, ngoại trừ việc nhận tiền gửi từ cá nhân và cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, và những tổ chức khác Trong đó, công ty cho thuê tài chính chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính theo quy định của pháp luật.
Tổ chứng tài chính vi mô: Khoản 5 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng
Theo quy định năm 2010, tổ chức tài chính vi mô được định nghĩa là loại hình tổ chức tín dụng chủ yếu thực hiện các hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ nhu cầu của cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và doanh nghiệp siêu nhỏ.
Quỹ tín dụng nhân dân: Khoản 6 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng
Khái niệm, đặc điểm về phá sản và thủ tục phá sản các tổ chức tín dụng
Khái niệm phá sản các tổ chức tín dụng
Khái niệm phá sản đề cập đến tình trạng một tổ chức kinh doanh không còn khả năng thanh toán nợ và bị tòa án tuyên bố phá sản Đây cũng là thủ tục pháp lý nhằm giải quyết vấn đề mất khả năng thanh toán của tổ chức đó.
• Khái niệm thủ tục phá sản các tổ chức tín dụng
Phá sản tổ chức tín dụng là quy trình pháp lý thiết yếu để xử lý tình trạng tổ chức tín dụng không còn khả năng thanh toán hoặc chi trả.
Theo Luật Phá sản 2014, doanh nghiệp hoặc hợp tác xã được coi là mất khả năng thanh toán khi không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ trong vòng 03 tháng kể từ ngày đến hạn.
Tình trạng mất khả năng thanh toán xảy ra khi con nợ không thể thanh toán các khoản nợ đến hạn Khi con nợ rơi vào tình trạng này, các chủ nợ có quyền hợp pháp để nộp đơn yêu cầu tòa án xem xét và giải quyết vụ việc phá sản.
Đặc điểm về phá sản các tổ chức tín dụng
Thủ tục phá sản là quy trình từng bước giải quyết tình trạng phá sản theo quy định pháp luật Không nhất thiết phải giao toàn bộ cho tòa án, đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng, quy trình này có thể bao gồm nhiều thủ tục hành chính khác nhau.
Tổ chức tín dụng hoạt động dựa trên sự tín nhiệm từ công chúng, do đó, quy trình phá sản của các tổ chức này cần được thực hiện một cách cẩn trọng nhằm giảm thiểu tối đa sự suy giảm niềm tin của người dân vào hệ thống ngân hàng.
Tổ chức tín dụng đóng vai trò trung tâm trong việc chuyển giao vốn và hệ thống thanh toán quốc gia, do đó, quy trình phá sản cần được thiết kế để giảm thiểu tối đa tác động tiêu cực đến hệ thống tài chính và thanh toán.
Ba là, do tính chất hợp tác và liên kết chặt chẽ giữa các tổ chức tín dụng, quy trình phá sản cần được thực hiện một cách cẩn trọng để giảm thiểu tác động đến hệ thống tài chính, nhằm bảo đảm sự ổn định của các tổ chức tín dụng.
Tính chất đặc thù trong quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với con nợ và chủ nợ đòi hỏi thủ tục phá sản tổ chức tín dụng cần sự can thiệp và hỗ trợ tích cực từ các cơ quan quản lý ngân hàng cùng tổ chức bảo hiểm tiền gửi.
Tổ chức tín dụng thường có quy mô lớn và tính chất đại chúng, do đó, quy trình phá sản của các tổ chức này cần được thực hiện một cách cẩn trọng Điều này nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và giảm thiểu tối đa tác động tiêu cực đến các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế.
• Đặc điểm về thủ tục phá sản các tổ chức tín dụng
Quy định về căn cứ xác định tình trạng phá sản của tổ chức tín dụng có những đặc thù riêng, khác biệt so với các doanh nghiệp thông thường Do tính chất đặc thù của các khoản nợ và quyền đòi nợ của chủ nợ, việc đánh giá tình trạng phá sản của tổ chức tín dụng cần được thực hiện một cách cẩn trọng và phù hợp với thực tiễn.
Nợ của các tổ chức tín dụng chủ yếu đến từ người gửi tiền, và theo quy định của pháp luật, các chủ nợ có quyền yêu cầu thanh toán bất cứ lúc nào, ngay cả khi khoản nợ chưa đến hạn.
Thứ hai, quy định đặc thù về thời điểm ngừng thanh toán của tổ chức tín dụng khi tổ chức tín dụng bị lâm vào tình trạng phá sản:
Khi doanh nghiệp thông thường gặp tình trạng phá sản, tòa án có thể mở thủ tục phá sản theo yêu cầu của chủ nợ hoặc con nợ Tuy nhiên, đối với tổ chức tín dụng, khi mất khả năng thanh toán nợ đến hạn, chúng phải trải qua giai đoạn giám sát đặc biệt dưới sự quản lý của ngân hàng trung ương, do đó chưa bị mở thủ tục phá sản ngay lập tức.
Để bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo an toàn cho nền kinh tế trong trường hợp tổ chức tín dụng gặp khó khăn, cần xây dựng cơ chế đa dạng giải quyết phá sản, ưu tiên các giải pháp sáp nhập và mua lại Việc tái lập hoạt động ngân hàng thông qua sáp nhập hoặc mua lại sẽ giúp duy trì các quan hệ hợp đồng và giảm thiểu tác động tiêu cực từ sự sụp đổ ngân hàng.
Thứ tư, sự tham gia của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trong giải quyết tình trạng phá sản của các tổ chức tín dụng:
Bảo hiểm tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong việc tăng cường lòng tin của công chúng đối với hoạt động ngân hàng Sự tham gia này tạo ra một cơ chế đảm bảo công khai và hiệu quả, giúp giảm thiểu tình trạng rút tiền hàng loạt do tin đồn không có căn cứ về tình hình tài chính của ngân hàng.
Trong trường hợp ngân hàng gặp sự cố, tổ chức bảo hiểm tiền gửi có thể can thiệp kịp thời để ngăn chặn sự lây lan của khủng hoảng sang các tổ chức tín dụng hoạt động ổn định khác.
Bảo hiểm tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định và phát triển kinh tế - xã hội, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, đồng thời thúc đẩy huy động vốn phục vụ phát triển và ứng phó với khủng hoảng tài chính.
Cơ sở của các quy định riêng về phá sản các tổ chức tín dụng 7 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ PHÁ SẢN CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Áp dụng kiểm soát đặc biệt
1.1 Mục đích và đặc điểm của việc áp dụng kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tín dụng. Để đảm bảo an toàn của hoạt động ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng, thực hiện chức năng của mình, Ngân hàng Nhà nước đã áp dụng việc kiểm soát đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng có nguy cơ mất khả năng chi trả, mất khả năng thanh toán.
Mục đích của việc áp dụng kiểm soát đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng mất khả năng thanh toán, chi trả:
Áp dụng kiểm soát đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng là cần thiết để giải quyết tình trạng mất khả năng thanh toán của doanh nghiệp Biện pháp này giúp đưa ra các phương án như tiếp tục cung cấp nguồn vốn hoặc cơ cấu lại tổ chức tín dụng Đồng thời, kiểm soát đặc biệt cũng nhằm mục đích chỉ đạo, kiểm tra và giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng, từ đó xác định những giải pháp tối ưu nhất cho sự phát triển bền vững của họ.
Pháp luật về phá sản không chỉ đơn thuần là thủ tục tuyên bố phá sản và chấm dứt hoạt động của tổ chức tín dụng, mà còn tập trung vào việc phục hồi các tổ chức này Điều này là cần thiết vì tổ chức tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết tiền tệ trong nền kinh tế quốc dân.
Vào thứ ba, Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện biện pháp kiểm soát đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, ngân hàng sẽ áp dụng các phương án phục hồi tổ chức tín dụng hoặc quyết định phá sản các tổ chức tín dụng không còn khả năng hoạt động.
Kiểm soát đặc biệt được coi là phục hồi tổ chức tín dụng có nguy cơ mất khả năng thanh toán, mất khả năng chi trả.
Kiểm soát đặc biệt là quy trình do Ngân hàng Nhà nước thực hiện, nhằm quản lý hiệu quả các tổ chức tín dụng.
Kiểm soát đặc biệt được áp dụng đối với các tổ chức tín dụng khi có nguy cơ mất khả năng thanh toán và chi trả.
Kiểm soát đặc biệt là một quy trình áp đặt đối với tổ chức tín dụng, có thể dẫn đến nhiều kết quả khác nhau Khi kết thúc kiểm soát, tổ chức tín dụng có thể phục hồi và hoạt động trở lại hoặc tuyên bố phá sản.
1.2 Nội dung quy định pháp luật về áp dụng kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tín dụng
1.2.1 Khái niệm kiểm soát đặc biệt và các hình thức kiểm soát đặc biệt
Theo Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 07/2013/TT-NHNN
Kiểm soát đặc biệt là tình trạng mà một tổ chức tín dụng phải chịu sự giám sát trực tiếp từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khi có nguy cơ mất khả năng chi trả hoặc vi phạm pháp luật nghiêm trọng, dẫn đến nguy cơ mất an toàn trong hoạt động.
• Các hình thức kiểm soát đặc biệt
Theo Điều 4 Thông tư số 07/2013/TT-NHNN các hình thức kiểm soát đặc biệt gồm
1 Căn cứ vào thực trạng tài chính, mức độ rủi ro và vi phạm pháp luật của tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nước xem xét, quyết định đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm soát đặc biệt dưới hình thức giám sát đặc biệt hoặc kiểm soát toàn diện được quy định tại khoản 2, khoản
2 Giám sát đặc biệt là hình thức kiểm soát đặc biệt được thực hiện thông qua việc Ngân hàng Nhà nước áp dụng các biện pháp giám sát hoạt động hàng ngày của tổ chức tín dụng.
3 Kiểm soát toàn diện là hình thức kiểm soát đặc biệt được thực hiện thông qua việc Ngân hàng Nhà nước áp dụng các biện pháp kiểm soát trực tiếp, toàn diện hoạt động hàng ngày của tổ chức tín dụng.
2.Các biện pháp khôi phục tổ chức tín dụng
2.1 Áp dụng cho vay đặc biệt
Mục đích của việc áp dụng kiểm soát đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng gặp khó khăn tài chính là nhằm khôi phục hoạt động của họ Ngân hàng Nhà nước thực hiện kiểm soát đặc biệt để tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng các biện pháp khôi phục, giúp các tổ chức tín dụng trở lại trạng thái ổn định.
Cho vay đặc biệt là một biện pháp quan trọng để xử lý tình trạng mất khả năng thanh toán và chi trả của các tổ chức tín dụng.
Theo Thông tư 01/2018/TT-NHNN, điều kiện áp dụng cho vay đặc biệt được quy định tại khoản 1, 2, 3, 4 Điều 5, bao gồm các đối tượng như Ngân hàng Nhà nước, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam và các tổ chức tín dụng khác.
Thứ hai, về mức cho vay đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng
Ngân hàng Nhà nước cung cấp các khoản cho vay đặc biệt nhằm hỗ trợ thanh khoản cho tổ chức tín dụng khi gặp nguy cơ mất khả năng chi trả Điều này đặc biệt quan trọng trong thời gian tổ chức tín dụng được kiểm soát đặc biệt, giúp bảo vệ sự ổn định của hệ thống tài chính Các khoản vay này cũng áp dụng cho những tổ chức tín dụng đang thực hiện phương án cơ cấu lại đã được phê duyệt.
Thủ tục phá sản các tổ chức tín dụng
3.1 Quy định về nộp đơn và thụ lý đơn yêu cầu giải quyết phá sản các tổ chức tín dụng.
Theo quy định của Luật phá sản 2014, việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với tổ chức tín dụng chỉ được thực hiện sau khi ngân hàng Nhà nước ban hành một trong các văn bản liên quan và tổ chức tín dụng đó vẫn không có khả năng thanh toán.
Văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt,
Văn bản chấm dứt áp dụng biện pháp phục hồi khả năng thanh toán
Văn bản không áp dụng biện pháp phục hồi khả năng thanh toán.
Quy định này phù hợp với quy định của Luật các tổ chức tín dụng
Năm 2010, khi tổ chức tín dụng đối mặt với nguy cơ mất khả năng chi trả, Ngân hàng Nhà nước sẽ quyết định áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt Thủ tục phá sản sẽ được thực hiện nếu tổ chức tín dụng không thể khôi phục khả năng thanh toán và Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt hoặc không áp dụng các biện pháp phục hồi.
Quy định về thời điểm nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với tổ chức tín dụng theo Luật phá sản 2014 nhằm đảm bảo rằng đơn yêu cầu chỉ được thực hiện khi tổ chức tín dụng không còn khả năng phục hồi Điều này giúp tránh tình trạng nộp đơn phá sản khi tổ chức chưa thực sự mất khả năng thanh toán, từ đó giảm thiểu tâm lý hoang mang và bảo vệ hoạt động của tổ chức tín dụng cũng như toàn bộ hệ thống tài chính.
3.2 Quy định về một số chủ thể có quyền yêu cầu nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản.
Luật phá sản 2014 quy định rõ những người có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng, bao gồm:
Chủ nợ không có bảo đảm và chủ nợ có bảo đảm một phần có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản nếu tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán sau 03 tháng kể từ ngày khoản nợ đến hạn.
Người lao động và các công đoàn cơ sở, cũng như công đoàn cấp trên trực tiếp, có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản nếu sau 03 tháng kể từ ngày hết hạn thực hiện nghĩa vụ trả lương và các khoản nợ khác, tổ chức tín dụng vẫn không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.
Cổ đông sở hữu từ 20% cổ phần phổ thông liên tục trong ít nhất 06 tháng có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi tổ chức tín dụng mất khả năng thanh toán Đối với cổ đông sở hữu dưới 20%, họ cũng có thể nộp đơn yêu cầu nếu Điều lệ tổ chức tín dụng cho phép Ngoài ra, thành viên hoặc người đại diện hợp pháp của hợp tác xã cũng có quyền nộp đơn khi hợp tác xã không còn khả năng thanh toán.
Luật phá sản 2014 quy định rằng các tổ chức tín dụng có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khi Ngân hàng Nhà nước phát hành văn bản chấm dứt kiểm soát đặc biệt hoặc không áp dụng biện pháp phục hồi khả năng thanh toán, trong trường hợp tổ chức tín dụng vẫn không thể khôi phục khả năng thanh toán.
Luật phá sản 2014 quy định rằng nếu tổ chức tín dụng không tự nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Ngân hàng Nhà nước có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản đối với tổ chức tín dụng đó.
3.3 Quy định về hoàn trả khoản vay đặc biệt và thứ tự phân chia tài sản.
Thứ nhất, về hoàn trả khoản vay đặc biệt
Theo Điều 151 của Luật các tổ chức tín dụng 2010, khi tổ chức tín dụng gặp khó khăn về khả năng chi trả, ảnh hưởng đến sự ổn định của hệ thống tín dụng, họ có thể vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác Khoản vay này sẽ được ưu tiên hoàn trả trước tất cả các khoản nợ khác, bao gồm cả nợ có tài sản bảo đảm.
Và theo quy định tại Điều 100 Luật phá sản cũng quy định:
“Điều 100 Hoàn trả khoản vay đặc biệt
Các tổ chức tín dụng được vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải hoàn trả khoản vay này trước khi phân chia tài sản nếu bị tuyên bố phá sản, theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng.
Khoản cho vay đặc biệt cần được hoàn trả cho Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác trước khi tiến hành phân chia tài sản còn lại của tổ chức tín dụng phá sản theo quy định.
Thứ hai, về thứ tự phân chia tài sản
Thứ tự phân chia tài sản được quy định tại Điều 101 của Luật phá sản 2014.
Trong hoạt động ngân hàng, quy trình phân chia tài sản trong trường hợp tổ chức tín dụng phá sản có sự khác biệt so với doanh nghiệp thông thường Để bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và tổ chức bảo hiểm tiền gửi, Luật phá sản 2014 quy định rằng các khoản tiền gửi và tiền bảo hiểm phải được ưu tiên chi trả trước các nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước Ngoài ra, các khoản nợ không có bảo đảm sẽ được thanh toán cho các chủ nợ trong danh sách chủ nợ, trong khi các khoản nợ có bảo đảm chưa được thanh toán sẽ phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm.
- Theo đó, thứ tự phân chia tài sản trong phá sản tổ chức tín dụng được thực hiện theo thứ tự như sau:
Người lao động có quyền nhận khoản nợ lương, trợ cấp thôi việc, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, cùng các quyền lợi khác được quy định trong hợp đồng lao động và thỏa ước lao động tập thể đã ký kết.
Khoản tiền gửi là số tiền mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi phải chi trả cho người gửi tiền khi tổ chức tín dụng bị phá sản, theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.
Nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước bao gồm việc thanh toán các khoản nợ không có bảo đảm cho chủ nợ trong danh sách chủ nợ Đồng thời, các khoản nợ có bảo đảm cũng cần được xem xét, đặc biệt là những khoản chưa được thanh toán do giá trị tài sản bảo đảm không đủ để thanh toán nợ.
KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ PHÁ SẢN CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về phá sản các tổ chức tín dụng ở Việt Nam 19 1 Hoàn thiện mô hình và cấu trúc của pháp luật về phá sản tổ chức tín dụng
tế và điều kiện Việt Nam để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển an toàn, bền vững của các ngân hàng trong nước".
Pháp luật về xử lý phá sản các tổ chức tín dụng cần được đồng bộ với các quy định pháp lý liên quan để đảm bảo tính nhất quán và hiệu quả Việc hoàn thiện luật cần tránh sự chồng chéo với các văn bản pháp luật khác, nhằm tạo ra một khung pháp lý rõ ràng và dễ áp dụng cho các tổ chức tín dụng trong quá trình xử lý phá sản.
Việc hoàn thiện pháp luật liên quan đến phá sản doanh nghiệp, đặc biệt là các TCTD, là cần thiết để tránh sự chồng chéo với các văn bản pháp luật khác Quá trình phá sản là phức tạp và chịu ảnh hưởng từ nhiều quy định khác nhau, bao gồm các quy định về ngân hàng, xử lý tài sản, giải quyết hợp đồng và tranh chấp.
2 Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về phá sản các tổ chức tín dụng ở Việt Nam
2.1 Hoàn thiện mô hình và cấu trúc của pháp luật về phá sản tổ chức tín dụng
Mô hình pháp luật và thủ tục phá sản các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam được quy định trong Luật Các TCTD, nhằm hạn chế tình trạng phá sản thông qua các quy định chuyên ngành Quy trình này tập trung vào việc phục hồi các TCTD mất khả năng thanh toán thông qua thủ tục kiểm soát đặc biệt, kết hợp với các giải pháp hỗ trợ như cho vay đặc biệt, góp vốn và mua cổ phần bắt buộc Ngoài ra, Luật Phá sản cũng quy định các thủ tục tuyên bố phá sản và thanh lý tài sản TCTD, với những đặc thù riêng biệt dành cho lĩnh vực này.
• Cấu trúc của pháp luật về phá sản các tổ chức tín dụng
Cần thiết có một văn bản pháp luật chuyên ngành về phá sản TCTD, bao gồm các nội dung quan trọng như: (1) Can thiệp của Nhà nước đối với TCTD có nguy cơ mất khả năng thanh toán thông qua thủ tục kiểm soát đặc biệt; (2) Quy định về thủ tục thanh lý và thanh toán phá sản đối với các TCTD đã trải qua kiểm soát đặc biệt nhưng không thành công hoặc không thể kiểm soát.
2.2 Hoàn thiện các quy định liên quan đến áp dụng các biện pháp can thiệp đối với tổ chức tín dụng mất khả năng thanh toán nhằm hạn chế phá sản
• Hoàn thiện các quy định về kiểm soát đặc biệt
Để nâng cao hiệu quả trong việc ra quyết định, NHNN cần xác định rõ các tiêu chí cụ thể Điều này sẽ giúp TCTD có cơ sở vững chắc để đánh giá tính chính xác của quyết định kiểm soát đặc biệt mà cơ quan Nhà nước đã áp dụng đối với ngân hàng của họ.
Cần thiết phải bổ sung các quy định nhằm giám sát hoạt động của các thành viên Ban kiểm soát, đồng thời bảo vệ quyền khiếu nại đối với những hành động gây thiệt hại cho tổ chức tín dụng (TCTD) của các thành viên này.
- Cần bổ sung quy định rõ ràng các chế tài áp dụng đối với các chủ thể có nghĩa vụ thông báo của TCTD.
• Hoàn thiện các quy định cho vay đặc biệt
- Cần quy định lãi suất cao hơn cho các khoản cho vay đặc biệt để giải quyết sự cố.
- Cần lưu ý vấn đề nguồn vốn để NHNN cho vay đặc biệt và khả năng gây ra lạm phát.
2.3 Hoàn thiện các quy định về thủ tục xử lý phá sản tại tòa án
• Về đối tượng tổ chức tín dụng được áp dụng thủ tục xử lý phá sản theo thủ tục tư pháp rút gọn dành cho tổ chức tín dụng
Cần xác định rõ các đối tượng TCTD áp dụng quy định đặc thù về giải quyết phá sản, loại trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội, Ngân hàng Phát triển Việt Nam, quỹ tín dụng nhân dân cơ sở và các tổ chức tài chính quy mô nhỏ.
• Về điều kiện xác định tình trạng mất khả năng thanh toán
Kiến nghị sửa đổi quy định tại Khoản 1 Điều 4 Luật Phá sản 2014 như sau:
Doanh nghiệp và hợp tác xã mất khả năng thanh toán khi không thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ trong vòng 03 tháng kể từ ngày đến hạn, hoặc khi giá trị tài sản của họ nhỏ hơn tổng số nợ đến hạn.
• Về quy định đảm bảo thực hiện được quyền nộp đơn của chủ nợ và người lao động
Cần quy định rõ nghĩa vụ công bố thông tin đối với thông tin về
NHNN Việt Nam đã ban hành văn bản thông báo không áp dụng hoặc chấm dứt các biện pháp phục hồi khả năng thanh toán Đồng thời, cơ quan này cũng quyết định chấm dứt việc áp dụng kiểm soát đặc biệt đối với các tổ chức tín dụng.
• Bổ sung các chủ thể có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục giải quyết phá sản các tổ chức tín dụng
Việc bổ sung đối tượng có quyền và nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản tổ chức tín dụng (TCTD) bao gồm Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Tổ chức Bảo hiểm Tiền gửi (BHTG) là cần thiết Tuy nhiên, quyền nộp đơn của BHTG Việt Nam vẫn còn thiếu sót, cần được xem xét và điều chỉnh để đảm bảo tính đầy đủ và hiệu quả trong quy trình pháp lý.
• Về xử lý tài sản của các tổ chức tín dụng bị phá sản
Cần thiết phải quy định rõ ràng về ưu tiên trong việc lựa chọn phương thức thanh lý tài sản Cụ thể, quản tài viên và doanh nghiệp quản lý, thanh lý tài sản khi thực hiện thanh lý tài sản phá sản của tổ chức tín dụng (TCTD) phải tuân thủ thứ tự ưu tiên trong việc lựa chọn phương thức thanh lý tài sản.
(1) Chuyển giao toàn bộ TCTD dưới hình thức bán đấu giá cho một TCTD khác.
Chuyển giao toàn bộ tổ chức tín dụng (TCTD) thông qua hình thức bán đấu giá cho một chủ thể kinh doanh khác có khả năng tiếp nhận và thực hiện các hoạt động ngân hàng.
(3) Chuyển giao toàn bộ TCTD dưới hình thức bán đấu giá cho chủ thể kinh doanh khác không hoạt động ngân hàng.
(4) Chuyển giao toàn bộ TCTD dưới hình thức bán trực tiếp cho chủ thể kinh doanh khác không hoạt động ngân hàng.
(5) Bán đấu giá từng tài sản riêng lẻ của TCTD.
(6) Bán trực tiếp từng tài sản riêng lẻ của TCTD.”
• Với thứ tự ưu tiên thanh toán tài sản của các tổ chức tín dụng bị phá sản
Cần quy định lại thứ tự ưu tiên thanh toán khi TCTD bị tuyên bố phá sản như sau:
1 Các chi phí phá sản.
2 Các khoản nợ lương và bảo hiểm xã hội cho người lao động.
3 Các khoản nợ cho các chủ nợ ưu tiên (bao gồm tiền bồi thường thiệt hại về tính mạng, sức khỏe do TCTD gây ra hoặc phải chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật dân sự, tiền gửi của cá nhân, pháp nhân, tổ chức khác).
4 Các khoản nợ cho các chủ nợ thông thường (nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước; khoản nợ không có bảo đảm phải trả cho chủ nợ trong danh sách chủ nợ, khoản nợ có bảo đảm chưa được thanh toán do giá trị tài sản bảo đảm không đủ thanh toán nợ).