KET-LUAN-THANH-TRA-TH-THCS-THUAN-LOC-BAN-HANH_quyenttlhl-17-01-2022_09h13p27(17.01.2022_16h42p05)_signed

Phòng Thanh tra UBND Thị xã Hồng Lĩnh ỦY BAN NHÂN DÂN THỊ XÃ HỒNG LĨNH Số /KL UBND CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập Tự do Hạnh phúc Hồng Lĩnh, ngày 31 tháng 12 năm 2021 KẾT LUẬN Kết quả than[.]

ỦY BAN NHÂN DÂN THỊ XÃ HỒNG LĨNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: 03 /KL-UBND Hồng Lĩnh, ngày 31 tháng 12 năm 2021 Độc lập - Tự - Hạnh phúc KẾT LUẬN Kết tra cơng tác quản lý tài chính-ngân sách trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc năm học 2019-2020 Thực Quyết định số 4198/QĐ-UBND ngày 22/11/2021 Chủ tịch UBND Thị xã việc tra công tác quản lý, sử dụng ngân sách khoản thu đóng góp từ phụ huynh, học sinh Trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc năm học 2019-2020, Đoàn Thanh tra tiến hành tra đơn vị từ ngày 06/12/2021 đến ngày 27/12/2021 Xét kết tra Báo cáo số 01/BC-ĐTT ngày 28/12/2021 Trưởng đoàn tra; kết làm việc ngày 31 tháng 12 năm 2021 việc thông qua dự thảo Kết luận tra công tác quản lý, sử dụng ngân sách khoản thu đóng góp từ phụ huynh, học sinh Trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc, Chủ tịch UBND thị xã kết luận sau: I ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH Trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc đơn vị trường liên cấp theo Quyết định số 1480/QĐ-UBND ngày 06/8/2020 UBND thị xã Hồng Lĩnh việc sáp nhập hai trường gồm tiểu học Thuận Lộc THCS Thuận Lộc, thuộc địa bàn xã Thuận Lộc Ngay sau sáp nhập, trường nhận quan tâm cấp ủy Đảng, Chính quyền cơng tác lãnh đạo đạo đầu tư nguồn lực nên nhanh chóng ổn định, triển khai tốt hoạt động dạy học Hiện nay, trường học trang bị đầy đủ sử dụng hiệu khối phòng học tập, phòng hỗ trợ học tập thiết bị dạy học đặc biệt phịng học mơn Hóa học, Vật Lí, Tin học, Âm nhạc Giáo viên phụ huynh, học sinh nhà trường tin tưởng, phấn khởi thi đua thực tốt nhiệm vụ dạy học sau thời gian thực việc sáp nhập II KẾT QUẢ THANH TRA Cơng tác lập, giao dự tốn thu-chi ngân sách ĐVT: nghìn đồng TT Nội dung 2.1 Dư đầu kỳ Nguồn KP cấp Nguồn KP tự chủ Chi toán cá nhân Chi thường xun khác Nguồn KP khơng tự Dự tốn đơn vị lập Dự toán giao QT duyệt Tỷ lệ QT/D T % Tỷ lệ QT/DT % 6.157.064 6.157.064 6.014.571 6.014.571 5.282.706 5.282.706 731.865 731.865 142.493 142.493 100 100 100 100 100 104,9 104,0 104,5 100,0 172,7 Thực Năm 2019 2.2 5.867.881 6.157.064 5.785.388 6.014.571 5.053.304 5.282.706 732.085 731.865 82.493 142.493 chủ Chi toán cá nhân Chi thông tin, tuyên truyền, liên lạc Sữa chữa, tu TS phục vụ công tác CM Mua sắm tài sản HH Mua sắm tài sản VH Nguồn KP sử dụng (1+2) 40.893 15.300 40.893 15.300 40.893 15.300 40.893 15.300 100 100 100,0 100,0 10.300 10.300 10.300 10.300 100 100,0 60.000 60.000 16.000 16.000 6.157.064 6.157.064 100 100 100 100,0 104,9 6.336.701 6.344.029 6.323.901 6.176.237 5.524.133 5.376.468 799.769 799.769 12.800 167.792 6.344.029 6.344.029 6.176.237 6.176.237 5.376.468 5.376.468 799.769 799.769 167.792 167.792 100 100 100 100 100 100,1 97,7 97,3 100,0 1.310,9 12.800 167.792 6.336.701 6.344.029 167.792 167.792 6.344.029 6.344.029 100 100 1.310,9 100,1 60.000 16.000 16.000 5.867.881 6.157.064 Năm 2020 2.1 2.2 Dư đầu kỳ Nguồn KP cấp Nguồn KP tự chủ Chi toán cá nhân Chi khác Nguồn KP không tự chủ Chi toán cá nhân Nguồn KP sử dụng (1+2) - Năm 2019 tổng dự toán chi giao 6.157.064 nghìn đồng, 105% so với dự tốn đơn vị lập, 100% kết thực - Năm 2020 tổng dự tốn chi giao 6.344.029 nghìn đồng, 100,1% so với dự toán đơn vị lập, 100% kết thực Công tác quản lý, sử dụng nguồn thu khác Đơn vị tính: Nghìn đồng TT I II III IV V I II Nội dung Năm 2018-2019 Học thêm Học phí Các khoản thu đóng góp PH Nguồn vận động mua sắm CSVC Tiền mua đồ dùng bán trú Tiền công bán trú Tiền nước uống Tiền quỹ đội Tiền quỹ chữ thập đỏ Các khoản thu hộ, chi hộ Tiền chăm sóc SKBĐ Tiền lương thai sản Tiền ăn học sinh bán trú Tiền UBND xã hổ trợ Năm 2019-2020 Học phí 2020 Các khoản thu đóng góp PH Dư đầu Thu Chi kỳ 28.300 1.022.231 1.046.532 149.056 149.056 76.950 76.950 309.616 305.616 96.990 93.690 17.400 17.400 152.730 152.030 17.630 17.630 19.294 19.294 5.572 5.572 28.300 357.241 385.542 1.932 1.932 28.300 31.636 59.937 323.673 323.673 129.368 129.368 656.670 656.670 69.673 69.673 273.232 273.232 Tồn cuối kỳ 4.000 0 4.000 3.300 700 0 0 0 0 0 3 III IV Nguồn vận động mua sắm CSVC Tiền mua đồ dùng bán trú Tiền công bán trú Tiền nước uống Tiền sổ liên lạc điện tử Tiền quỹ đội Tiền quỹ chữ thập đỏ Các khoản thu hộ, chi hộ Tiền chăm sóc SKBĐ Tiền lương thai sản Tiền ăn học sinh bán trú Tiền UBND xã hổ trợ 80.630 18.600 102.600 35.670 10.500 20.785 4.447 291.465 42.757 3.129 245.579 22.300 80.630 18.600 102.600 35.670 10.500 20.785 4.447 291.465 42.757 3.129 245.579 22.300 0 0 0 0 0 0 III KẾT LUẬN Ưu điểm Tích cực tham mưu với cấp ủy, quyền cấp xây dựng sở vật chất trường học đáp ứng nhu cầu giảng dạy Trong hai năm 2019, 2020, có thay đổi lớn nhân sáp nhập trường đơn vị sử dụng hiệu quả, quy định nguồn ngân sách nhà nước, nguồn huy động đóng góp Nhân dân để tập trung phục vụ cho nhu cầu dạy học góp phần xây dựng trường ngày tốt Thanh toán chế độ tiền lương, phụ cấp khoản khác theo lương chế độ, đảm bảo kịp thời Tồn - Năm học 2019-2020, khối tiểu học, nhà trường khơng hồn thành kế hoạch mua sắm sở vật chất theo thống với phụ huynh từ đầu năm Theo kế hoạch, tổng số tiền 138.550.000đ thu từ quyên góp ủng hộ cha mẹ học sinh để thực hạng mục phục vụ nhiệm vụ dạy học năm học gồm: bàn ghế bán trú (25.500.000đ); 01 loa máy (20.000.000đ); 06 máy vi tính (46.800.000đ); tu sửa nhà chờ giáo viên, nhà kho (39.660.000đ); khác (5.000.000đ) Tuy nhiên, hết năm học, hạng mục tu sửa nhà chờ giáo viên, nhà kho (39.660.000đ) chưa thực phải bàn giao sang năm học 20202021 vi phạm quy định tiến độ, thời gian sử dụng nguồn tài trợ quy định Văn số 5027/UBND-VX ngày 31/7/2019 UBND tỉnh Hà Tĩnh việc hướng dẫn vận động, tiếp nhận, quản lý sử dụng khoản tài trợ cho sở giáo dục địa bàn tỉnh Hà Tĩnh - Không thực việc kiểm kê, đánh giá tài sản cuối kỳ kế toán năm (đơn vị trường THCS Thuận Lộc) theo quy định khoản điều 40 Luật Kế toán dẫn đến việc thực số nhiệm vụ chi sửa chữa, mua sắm trang thiết bị phục vụ dạy học thiếu sở, cụ thể: sửa chữa máy tính (34.457.000đ, CKKB07 ngày 16/01/2019, CTG15 ngày 25/12/2019); sữa chữa máy chiếu (12.770.000đ, CKKB16 ngày 29/01/2019); mua sắm ghế nhựa, loại cờ (10.285.000đ CKKB17 ngày 29/01/2019; may hệ thống ri đô lớp học (19.570.000đ (CKKB024 ngày 27/02/2020) 4 - Việc chấp hành quy định chứng từ, sổ sách kế tốn có số sai sót khơng thực xuất phiếu thu tiền học phí nguồn thu khác theo quy định Luật phí, lệ phí số 97/2015 ngày 25/11/2015 Thơng tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/2/2015 Bộ Tài chính; thiếu chứng từ chi gốc số phiếu chi (phiếu chi CKKB05 ngày 15/01/2019 mua ấn phẩm số tiền 5.440.000đ khơng có cụ thể số lượng loại đề thi, giấy thi; phiếu chi CKKB08 ngày 24/01/2019 chi tiền mua thiết bị dụng cụ phục vụ thi HSG số tiền 6.550.000đ-CKKB08 khơng có Văn u cầu quan chức loại thiết bị) - Trình tự, thủ tục ban hành Quy chế chi tiêu nội chưa đảm bảo tính cơng khai; số nội dung quy định quy chế không phù hợp, cụ thể: điều 6, quy định thu nguồn thu từ hoạt động viện trợ tài trợ, quà biếu, tặng nguồn hợp pháp khác lại khơng có điều khoản quy định chi nguồn thu hợp pháp khác này; không quy định nội dung trích lập Qũy phúc lợi lại có quy định chi quỹ phúc lợi (điều 23); có quy định trùng nội dung chi (tại mục 2, điều 10 quy định chi khoán tiền điện thoại đơn vị trùng với mục 14, Điều 23) - Việc bố trí số nhiệm vụ chi thực tế chưa với quy chế xây dựng; việc tiết kiệm chi để trích lập quỹ khơng đảm bảo - Hồ sơ cơng khai tài cịn thiếu số biểu mẫu theo quy định Thông tư 90/2018/TT-BTC (thiếu biểu mẫu công khai tháng; Biểu 03 công khai thực dự toán thu-chi NSNN tháng, năm) Nguyên nhân, trách nhiệm tồn Để xảy sai sót cơng tác quản lý sử dụng ngân sách (chủ yếu thuộc trường THCS Thuận Lộc giai đoạn năm 2019 đến tháng năm 2020) trách nhiệm trước hết thuộc Hiệu trưởng Kế toán trường THCS Thuận Lộc, cụ thể: Hiệu trưởng nhà trường thiếu chặt chẽ kiểm tra sổ sách phê duyệt chứng từ toán dẫn đến sai sót hồ sơ, sổ sách kế tốn Bên cạnh đó, q trình thực nhiệm vụ chi, chưa bám sát quy chế chi tiêu nội để thực hiện, dẫn đến thực số nhiệm vụ chi không phù hợp, không đảm bảo tiết kiệm Kế tốn nhà trường khơng tham mưu cho lãnh đạo kịp thời phương pháp quản lý tài chính, tài sản, thực nhiệm vụ chi khác phục vụ hoạt động chuyên môn nhà trường IV BIỆN PHÁP XỬ LÝ Giao Trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc Tiếp tục quản lý, sử dụng nguồn tài đơn vị đảm bảo mục đích, chế độ nhà nước quy định phát huy hiệu tốt cho hoạt động chuyên môn Thực tốt Quy chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm đơn vị đảm bảo dân chủ Chấp hành nghiêm quy định pháp luật thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, thất q trình sử dụng tài sản tiền vốn Nhà nước; thực tốt cơng tác phịng chống tham nhũng, tiết kiệm việc mua văn phòng phẩm, mua sắm trang thiết bị, công cụ, dụng cụ đồ dùng dạy học, sửa chữa tài sản cố định, máy móc, trang thiết bị phục vụ chuyên môn Tiến hành sửa đổi, bổ sung quy chế chi tiêu nội đảm bảo hiệu quả, thiết thực quy định Tổ chức kiểm điểm rút kinh nghiệm tổ chức cá nhân liên quan đến việc để tồn cơng tác quản lý tài đơn vị thực khắc phục tồn mà Đoàn Thanh tra Giao phịng Tài - Kế hoạch Thông qua công tác thẩm định, toán hàng năm tăng cường kiểm tra, hướng dẫn đơn vị trường học thuộc quản lý UBND thị xã công tác vận động, tiếp nhận, quản lý sử dụng khoản tài trợ theo Văn số 5027/UBND-VX ngày 31/7/2019 UBND tỉnh Hà Tĩnh Công văn 1336/SGDĐT-KHTC ngày 6/9/2018 Sở Giáo dục - Đào tạo Tăng cường hướng dẫn, kiểm tra cơng tác quản lý tài đơn vị, việc xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ; thực cơng khai tài theo quy định Giao phòng Giáo dục - Đào tạo Phối hợp với UBND cấp phường, xã kiểm tra, hướng dẫn trường học thực Văn số 5027/UBND-VX ngày 31/7/2019 UBND tỉnh Hà Tĩnh, Công văn 1336/SGDĐT-KHTC ngày 6/9/2018 Sở Giáo dục - Đào tạo nhằm phát huy tối đa hiệu việc huy động, quản lý sử dụng nguồn xã hội hóa phục vụ nhiệm vụ nhu cầu dạy học Giao UBND xã Thuận Lộc Tiếp tục quan tâm, xây dựng kế hoạch để phân bổ kinh phí phục vụ xây dựng sở vật chất nhà trường đảm bảo yêu cầu dạy học Kiểm soát việc khảo sát sở vật chất nhà trường để có phương án bố trí kinh phí phù hợp, đảm bảo tiết kiệm, hiệu Giao Thanh tra thị xã Có trách nhiệm theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc thực nhiệm vụ giao Kết luận cá nhân, tổ chức có liên quan, báo cáo UBND thị xã theo quy định Trên kết luận tra cơng tác quản lý tài chính-ngân sách trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc, Chủ tịch UBND thị xã yêu cầu phịng Tài Kế hoạch, phịng Giáo dục - Đào tạo, UBND xã Thuận Lộc, Hiệu trưởng trường Tiểu học&THCS Thuận Lộc, Thanh tra thị xã nghiêm túc thực hiện./ Nơi nhận: - Thanh tra tỉnh; - CT, Phó CT UBND; - Ủy ban kiểm tra Thị ủy; - Thanh tra thị xã; - Phòng: TC-KH, GD-ĐT; - UBND xã Thuận Lộc; - Trường TH&THCS Thuận Lộc; - Lưu: VT, ĐTT./ TM ỦY BAN NHÂN DÂN CHỦ TỊCH Nguyễn Huy Hùng