NHOM 4 - KIEM TRA GIUA KY CH7QTKD

1 TÊN NHÓM NHÓM 04 2 DANH SÁCH THÀNH VIÊN THAM GIA (SỐ THỨ TỰ, HỌ VÀ TÊN) 21 TRẦN QUANG LỢI MSHV 020307210021 34 CHÂU PHI PHỤNG MSHV 020307210034 43 VÕ VĂN TÍN MSHV 020307210043 44 LƯƠNG MINH TOÀN MSH[.]

1 TÊN NHÓM: NHÓM 04 DANH SÁCH THÀNH VIÊN THAM GIA (SỐ THỨ TỰ, HỌ VÀ TÊN) 21 TRẦN QUANG LỢI - MSHV: 020307210021 34 CHÂU PHI PHỤNG - MSHV: 020307210034 43 VÕ VĂN TÍN - MSHV: 020307210043 44 LƯƠNG MINH TOÀN - MSHV: 020307210044 45 TRẦN THỊ THẢO TRANG - MSHV: 020307210045 46 HUỲNH THỊ THÙY TRANG - MSHV: 020307210046 47 NGUYỄN THỊ HUYỀN TRANG - MSHV: 020307210047 48 HUỲNH NHẬT TRƯỜNG - MSHV: 020307210048 ĐỀ KIỂM TRA GIỮA KỲ MÔN: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Phần I (5 điểm) Câu 1: Anh/chị trình bày khác biệt chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng 100% vốn nước Trả lời: Chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng 100% vốn nước - Là đơn vị phụ thuộc ngân hàng nước thành lập nước theo quy định pháp luật nước ngồi - Khơng có tư cách pháp nhân, ngân hàng nước bảo đảm chịu trách nhiệm nghĩa vụ, cam kết chi nhánh Việt Nam - Là đơn vị tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh, thực nghĩa vụ cam kết theo quy định pháp luật Việt Nam, chấp hành đầy đủ quy định pháp luật Việt Nam quản lý đầu tư, xây dựng quy định pháp luật khác có liên quan - Là ngân hàng thành lập Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nước ngoài, phải có ngân hàng nước ngồi sở hữu 50% vốn điều lệ (ngân hàng mẹ) - Là pháp nhân Việt Nam thành lập hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn, có trụ sở Việt Nam - Là tổ chức tín dụng nước cấp phép thành lập vận hành với tư cách ngân hàng thương mại 100% vốn nước Việt Nam Câu 2: Phân biệt vốn điều lệ, vốn pháp định vốn tự có ngân hàng thương mại? Trả lời: Vốn điều lệ Vốn pháp định Vốn tự có - Vốn điều lệ khoản vốn hình thành ngân hàng thành lập Vốn điều lệ lớn vốn pháp định - Trong ngân hàng thương mại cổ phần vốn điều lệ thành lập từ đóng góp cổ đơng sáng lập (tổ chức cá nhân) thành lập ngân hàng thông qua việc mua cổ phần và/hoặc bổ sung thông qua việc phát hành thêm cổ phiếu Đây điểm riêng biệt so sánh ngân hàng thương mại cổ phần với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại quốc dân vốn điều lệ Nhà nước cấp Vốn pháp định mức vốn tối thiểu mà ngân hàng phải có đủ đăng ký ngành kinh doanh có điều kiện để thành lập pháp luật quy định - Vốn tự có hình thành từ quỹ thuộc sở hữu ngân hàng Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ quỹ dùng với mục đích tăng cường vốn tự có ban đầu Mức tối đa quỹ khơng vượt mức vốn điều lệ ngân hàng thương mại - Vốn tự có cịn hình thành trình hoạt động ngân hàng theo nhiều phương thức khác tùy thuộc vào điều kiện cụ thể như: khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá theo quy định pháp luật, thặng dư vốn cổ phần, lợi nhuận chưa phân phối… Câu 3: Giải thích Ngân hàng gọi doanh nghiệp “đặc biệt”? Trả lời: - Ngân hàng doanh nghiệp đơn vị kinh tế nghĩa ngân hàng hoạt động ngành kinh tế, có cấu tổ chức máy doanh nghiệp, ngân hàng bình đẳng quan hệ kinh tế với doanh nghiệp khác - Lĩnh vực kinh doanh ngân hàng tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng Đây lĩnh vực “đặc biệt” trước hết liên quan trực tiếp đến tất ngành, liên quan đến mặt đời sống kinh tế - xã hội Chất liệu kinh doanh ngân hàng tiền tệ, mà tiền tệ công cụ nhà nước sử dụng để quản lý vĩ mơ kinh tế, định đến phát triển suy thoái kinh tế, chất liệu nhà nước kiểm soát chặt chẽ - Là doanh nghiệp, nguồn vốn chủ yếu mà ngân hàng sử dụng kinh doanh vốn huy động từ bên ngồi, vốn riêng ngân hàng lại chiếm tỷ trọng thấp tổng nguồn vốn kinh doanh - Trong tổng tài sản ngân hàng, tài sản hữu hình chiếm tỷ trọng thấp, mà chủ yếu tài sản vơ hình Nó tồn hình thức tài sản tài chính, chẳng hạn loại kỳ phiếu, cổ phiếu, hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ loại giấy tờ có giá trị khác - Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chịu chi phối lớn sách tiền tệ ngân hàng trung ương Một ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng trung ương áp dụng sách đóng băng tiền tệ, hạn chế lạm phát ngược lại Do đó, việc ngân hàng thương mại mở rộng hay thu hẹp hoạt động kinh doanh phải chịu chi phối sách tiền tệ ngân hàng trung ương - Ngân hàng thương mại trung gian tín dụng, đóng vai trò tổ chức trung gian đứng tập trung, huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, biến thành nguồn vốn tín dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế, nhu cầu vốn tiêu dùng toàn xã hội Như vậy, nói ngân hàng thương mại nhịp cầu nối liền chủ thể thừa vốn (các cá nhân có thu nhập chưa có nhu cầu sử dụng, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế vừa tiêu thụ sản phẩm chưa có nhu cầu nhập vật tư, hàng hóa) với chủ thể thiếu vốn (những cá nhân phát sinh nhu cầu thu nhập lại chưa có, hay doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cần nhập vật tư, nguyên liệu chưa tiêu thụ sản phẩm) Câu 4: Trình bày nguyên nhân phát sinh rủi ro hoạt động? Cho ví dụ minh hoạ Trả lời: - Rủi ro hoat động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân nội (như quy trình, hệ thống, nhân viên vận hành không tốt, không đầy đủ) nguyên nhân khách quan bên Rủi ro hoạt động ngân hàng vấn đề phức tạp Để ngân hàng phát triển bền vững, phải quản lý rủi ro hoạt động Để nhận biết rủi ro hoạt động ngân hàng cần quan sát hoạt động mà ngân hàng thực phân tích rủi ro q trình hoạt động Các hoạt động ngân hàng tóm lược qua công việc chủ yếu sau: nhận gửi chi trả hộ, thực tài trợ, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn, cung cấp dịch vụ - Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động ngân hàng ví dụ: + Do quy trình: quy trình ngân hàng lỏng lẽo, có lỗ hổng khiến cho người nhân hàng khách hàng dựa vào để gây hành vi trục lợi, phận kiểm soát rủi ro tuân thủ ngân hàng làm việc không hiệu quả… + Do kiện bên ngoài: tài sản cầm cố vay khách hàng nằm khu vực dễ bị xảy thiên tai cho vay quốc gia dễ xảy kiện bất khả kháng chiến tranh, đình cơng, bạo loạn… + Do người: nhân viên ngân hàng thông đồng với khách hàng vay vốn nâng khống giá trị tài sản đảm bảo, lập chứng từ khống sổ tiết kiệm, hồ sơ vay vốn… + Do hệ thống công nghệ thông tin: khách hàng rút tiền khơng có tài khoản khách hàng ghi nợ, máy ATM bị kẻ gian đột nhập gắn skimming lấy trộm thông tin khách hàng thực rút tiền từ tài khoản khách hàng… Câu 5: Công tác quản trị rủi ro khoản NHTM cần tuân thủ nội dung gì? Trả lời: - Tỷ lệ khả chi trả: Tỷ lệ cho biết khả khoản ngân hàng thương mại đáp ứng tổng nợ phải trả tất kì hạn Tỷ lệ cao nguy rủi ro khoản giảm, ngược lại Theo quy định pháp luật hành, ngân hàng thương mại phải trì tỷ lệ khả chi trả bao gồm hai nhóm: Tỷ lệ dự trữ khoản tối thiểu (được tính theo tỷ lệ phần trăm tài sản có tính khoản cao tổng nợ phải trả): 10%; Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày (được tính theo tỷ lệ phần trăm tài sản có tính khoản cao dòng tiền ròng 30 ngày tiếp theo): đồng Việt Nam: 50%; ngoại tệ: 10% - Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn: Tỷ lệ nhằm hạn chế bất cân xứng kì hạn tài sản Có tài sản Nợ, vốn coi nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Theo quy định pháp luật, tính đến hết ngày 31/12/2016, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn ngân hàng thương mại sử dụng cho vay trung dài hạn 60% Tỷ lệ giảm theo lộ trình, cụ thể, từ 01/01/2017 đến 31/12/2017: 50%; từ 01/01/2018: 40% Đồng thời, từ ngày 01/07/2016, ngân hàng thương mại mua, đầu tư trái phiếu Chính phủ so với nguồn vốn ngắn hạn bình quân tháng liền kề trước với tỷ lệ tối đa 25% dành cho ngân hàng thương mại nhà nước (thay 15% theo quy định Thông tư 36/2014/TT-NHNN), 35% dành cho ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước - Giới hạn cấp tín dụng, giới hạn góp vốn, mua cổ phần, tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi: Với mục đích đảm bảo khoản an toàn cho hệ thống ngân hàng, ngân hàng nhà nước quy định giới hạn cấp tín dụng khách hàng nhóm khách hàng, trường hợp khơng cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng, giới hạn góp vốn, mua cổ phần Cơ bản, nội dung hướng dẫn từ quy định Luật Tổ chức tín dụng 2010 Thêm vào đó, ngân hàng thương mại phải thực tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi theo đồng Việt Nam 90% - Tỷ lệ vốn tự có tổng tài sản Có rủi ro: Pháp luật hành quy định, ngân hàng thương mại phải thường xun trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu bao gồm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp mức 9% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tính theo tỷ lệ phần trăm vốn tự có tổng tài sản có điều chỉnh theo hệ số rủi ro Hệ số rủi ro tài sản có chia theo mức: 0%, 20%, 50%, 100% 150% Đến ngày 01/01/2017, bổ sung thêm mức hệ số rủi ro 200% khoản phải đòi để kinh doanh bất động sản Phần II (5 điểm) Câu 1: NHTMCP Sumito dự kiến huy động tăng 6.000 triệu đồng Ngân hàng sau đáp ứng dự trữ vượt mức 550 triệu, dự trữ bắt buộc bảo hiểm (nếu có) Cịn lại đầu tư vào tài sản sinh lãi Chi phí lãi phi lãi nguồn vốn sau: Nguồn vốn Chi phí lãi (%) Chi phí phi lãi (%) Chứng phát hành tiền gửi Trả lãi phát hành 6,5 0,25 Trả lãi lần cuối kỳ 0,25 Vay liên ngân hàng 10,2 0.33 Chiết khấu NHTW 9,8 0.25 Hãy tính tỷ lệ chi phí thực tế loại nguồn mà NHTMCP Sumito phải chịu sử dụng nguồn vốn đưa lời khuyên cho ngân hàng nên sử dụng nguồn vốn nào? Biết với chứng tiền gửi: Dự trữ bắt buộc 6% Phí bảo hiểm 0.12% Chi phí phi lãi chưa bao gồm phí bảo hiểm Bài làm câu 1: Nguồn vốn Chứng phát hành tiền gửi - Trả lãi phát hành - Trả lãi lần cuối kỳ Vay liên ngân hàng Chiết khấu NHTW Chi phí lãi (%) Chi Chi phí phí lãi phi lãi (triệu (%) đồng) Dự trữ bắt buộc (triệu đồng) Dự trữ vượt mức (triệu đồng) Phí bảo hiểm (triệu đồng) Vốn huy động sử dụng (triệu đồng) Tổng chi phí (triệu đồng) Tỷ lệ chi phí (%) 6.5 0.25 390 360 550 7.2 4,692.8 412.20 8.78 0.25 360 550 7.2 5,082.8 442.20 8.7 10.2 0.33 0 550 5,450 631.80 11.59 9.8 0.25 0 550 5,450 603.00 11.06 Trong đó, áp dụng cách tính sau: - Tổng vốn huy động (triệu đồng) = 6,000 (triệu đồng) theo đề cho - Chi phí lãi (triệu đồng) nguồn vốn = Chi phí lãi (%) x Tổng vốn huy động (triệu đồng), áp dụng cho nguồn vốn “Chứng phát hành tiền gửi – loại hình trả lãi phát hành” với lãi suất trả 6.5% theo đề cho Các nguồn vốn cịn lại chi phí lãi khơng không phát sinh trả lãi thời điểm huy động nguồn vốn - Dự trữ bắt buộc (triệu đồng) nguồn vốn = Tỷ lệ dự trữ bắt buộc (%) x Tổng vốn huy động (triệu đồng), áp dụng cho nguồn vốn “Chứng phát hành tiền gửi – loại hình trả lãi phát hành” “Chứng phát hành tiền gửi – trả lãi lần cuối kỳ” theo quy định NHNN, với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 6% theo đề cho Các nguồn vốn cịn lại khơng áp dụng dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN - Dự trữ vượt mức (triệu đồng) nguồn vốn = 550 (triệu đồng) theo đề cho, áp dụng cho tất nguồn vốn - Phí bảo hiểm (triệu đồng) nguồn vốn = Tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi (%) x Tổng vốn huy động (triệu đồng), áp dụng cho nguồn vốn “Chứng phát hành tiền gửi – loại hình trả lãi phát hành” “Chứng phát hành tiền gửi – trả lãi lần cuối kỳ” theo quy định NHNN, với tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi 0.12% theo đề cho Các nguồn vốn lại khơng áp dụng phí bảo hiểm tiền gửi theo quy định NHNN - Vốn huy động sử dụng (triệu đồng) nguồn vốn = Tổng vốn huy động (triệu đồng) – [Chi phí lãi (triệu đồng) + Dự trữ bắt buộc (triệu đồng) + Dự trữ vượt mức (triệu đồng) + Phí bảo hiểm (triệu đồng)], tính theo nguồn vốn - Tổng chi phí (triệu đồng) nguồn vốn = [Chi phí lãi (%) + Chi phí phi lãi (%)] x Tổng vốn huy động (triệu đồng) + Phí bảo hiểm (triệu đồng), tính theo nguồn vốn - Tỷ lệ chi phí (%) nguồn vốn = Tổng chi phí (triệu đồng) / Vốn huy động sử dụng (triệu đồng), tính theo nguồn vốn Tất giá trị làm tròn thành chữ số thập phân sau dấu phẩy Sau tính tốn, đề xuất NHTMCP Sumito chọn nguồn vốn “Chứng phát hành tiền gửi – trả lãi lần cuối kỳ” có tỷ lệ chi phí thấp 8.7% so với nguồn vốn cịn lại Câu 2: Bảng cân đối kế tốn NHTMCP Fujii đến ngày 31/12/2020 sau: Tài sản có Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Tín dụng Đầu tư góp vốn vào DN khác Cơ sở vật chất thiết bị Tài sản khác Tổng cộng Số tiền 200.500 350.000 27.050 2.575.678 89.500 45.560 24.300 3.312.588 TSN nguồn Đơn vị: triệu đồng Số tiền Tiền gửi NH khác Tiền gửi KH Chứng tiền gửi, kỳ phiếu Vay TCTD khác Nợ khác Tổng TSN Vốn tự có 345.212 1.685.578 527.000 154.321 24.578 2.736.689 575.899 3.312.588 Tài sản ngoại bảng: Bảo lãnh tốn 450 triệu, khách hàng chấp giấy tờ có giá ngân hàng phát hành NH xác nhận L/C 200 triệu, khách hàng ký quỹ 50% Yêu cầu tính hệ số CAR Biết rằng: khoản tín dụng có: 10% chiết khấu thương phiếu; 25% cho vay có đảm bảo bất động sản; 15% cho vay kinh doanh bất động sản; 5% cấp TCTD khác; cịn lại tín dụng khơng có bảo đảm Bài làm câu 2: Tiền mặt (khoản mục 1) Tiền gửi NHTW (khoản mục 3) Tiền gửi TCTD khác (khoản mục 24) Tín dụng Chiết khấu thương phiếu (theo mục 5.3) Cho vay có đảm bảo bất động sản (khoản mục 23) Cho vay kinh doanh bất động sản (khoản mục 32) Cấp TCTD khác (khoản mục 18) Tín dụng khơng có bảo đảm (khoản mục 26) Đầu tư góp vốn vào DN khác (khoản mục 24) Cơ sở vật chất thiết bị (khoản mục 25) Tài sản khác (khoản mục 26) Tổng cộng Tài sản ngoại bảng Bảo lãnh tốn chấp (khoản mục 45) Ngân hàng xác nhận LC Không ký quỹ (khoản mục 41) Có ký quỹ (khoản mục 41) Tổng cộng Tỷ lệ rủi ro quy đổi (%) 0 20 Số tiền (triệu đồng) Tài sản có nội bảng 200,500 350,000 27,050 2,575,678 257,568 100 643,920 50 386,352 200 128,784 20 1,159,054 100 89,500 100 45,560 24,300 3,312,588 100 100 257,568 321,960 772,704 25,757 1,159,054 89,500 45,560 24,300 2,701,813 Hệ số chuyển đổi (%) Tỷ lệ rủi ro quy đổi (%) 450 100 200 100 100 650 20 20 100 Số tiền (triệu đồng) Tài sản rủi ro quy đổi (triệu đồng) 0 5,410 Tài sản rủi ro quy đổi (triệu đồng) 20 20 Trong đó, áp dụng cách tính sau: - Tổng tài sản có rủi ro quy đổi NHTMCP Fujii (triệu đồng) = Tài sản rủi ro quy đổi có nội bảng (triệu đồng) + Tài sản rủi ro quy đổi ngoại bảng (triệu đồng) = 2,701,813 + 20 = 2,701,833 (triệu đồng) - Hệ số CAR (%) = Vốn tự có (triệu đồng) / Tổng tài sản có rủi ro quy đổi NHTMCP Fujii (triệu đồng) = 575,899 / 2,701,833 = 21.32 (%) ... 390 360 550 7.2 4, 692.8 41 2.20 8.78 0.25 360 550 7.2 5,082.8 44 2.20 8.7 10.2 0.33 0 550 5 ,45 0 631.80 11.59 9.8 0.25 0 550 5 ,45 0 603.00 11.06 Trong đó, áp dụng cách tính sau: - Tổng vốn huy động... 1,159,0 54 100 89,500 100 45 ,560 24, 300 3,312,588 100 100 257,568 321,960 772,7 04 25,757 1,159,0 54 89,500 45 ,560 24, 300 2,701,813 Hệ số chuyển đổi (%) Tỷ lệ rủi ro quy đổi (%) 45 0 100 200 100 100 650 20... mục 41 ) Tổng cộng Tỷ lệ rủi ro quy đổi (%) 0 20 Số tiền (triệu đồng) Tài sản có nội bảng 200,500 350,000 27,050 2,575,678 257,568 100 643 ,920 50 386,352 200 128,7 84 20 1,159,0 54 100 89,500 100 45 ,560