QT-10

TỔNG CÔNG TY MÁY ĐỘNG LỰC VÀ MÁY NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM - CTCP ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN MÃ SỐ: QT-10 Lần ban hành: NGƯỜI SOẠN THẢO Họ tên: Đinh Quang Trung Chức danh: PTP ĐTXDCB NGƯỜI SOÁT XÉT Họ tên: Phạm Vũ Hải Chức danh: PTGĐ, QMR NGƯỜI PHÊ DUYỆT Họ tên: Phan Phạm Hà Chức danh: Tổng Giám đốc ISO 9001:2015 Ngày tháng 10 năm 2020 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Ngày tháng 10 năm 2020 Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 2/15 Ngày tháng 10 năm 2020 ISO 9001:2015 Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 3/15 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN PHÂN PHỐI TÀI LIỆU Stt 10 11 12 13 14 Bộ phận phân phối tài liệu TGĐ PTGĐ VPTH Phòng Kế hoạch Phòng Đầu tư - Xây dựng Phòng Kỹ thuật - Nghiên cứu phát triển Phịng Kế tốn - Tài Phịng Pháp chế Phòng Thị trường - Kinh doanh Phòng Nhân - Tiền lương Văn phòng HĐQT Chi nhánh TP.HCM Chi nhánh Nghệ An Lưu ban ISO Lưu QMR S.lg M M M M M M M Ghi "M" phân phối dạng mềm M M M M 1  Trường hợp tài liệu dạng mềm (soft copy), cá nhân, đơn vị phân phối tài liệu sử dụng tài liệu CƠ SỞ DỮ LIỆU VEAM (mục Hệ thống QLCL ISO) TÌNH TRẠNG BAN HÀNH, SỬA ĐỔI Nội dung sửa đổi Ban hành lần Ban hành lần Ban hành lần Ban hành lần Ban hành lần Ban hành lần – chỉnh sửa bổ sung phù hợp nhu cầu quản lý Lần ban hành/ sửa đổi Ngày có hiệu lực 02/05/2012 22/08/2012 25/02/2013 01/05/2017 01/09/2019 01/11/2020 Phê duyệt Ký tên Chức danh TGĐ TGĐ TGĐ TGĐ Q.TGĐ TGĐ ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 4/15 MỤC ĐÍCH + Quy định nội dung quản lý tài sản; phân định rõ chức năng, nhiệm vụ phòng/ban cơng tác quản lý tài sản cố định hữu hình, tài sản công cụ, dụng cụ khác + Quy định cách thức tiến hành sửa chữa, bảo dưỡng tài sản cố định hữu hình, tài sản cơng cụ, dụng cụ khác + Quy định trình tự, thủ tục kiểm kê; lý tài sản cố định hữu hình, tài sản cơng cụ, dụng cụ khác PHẠM VI ÁP DỤNG Tài sản Văn phịng Cơng ty mẹ, gồm: + Tài sản cố định (hữu hình) thuộc danh mục tài sản cố định thể mục tài sản cố định sổ sách kế tốn; + Tài sản thiết bị, cơng cụ, dụng cụ…thể giá trị khoản mục sổ sách kế toán, sổ sách văn kiểm kê khác TÀI LIỆU VIỆN DẪN + Sổ tay chất lượng; + Tiêu chuẩn ISO 9001:2015; + Catalogue, quy trình vận hành, bảo trì (hướng dẫn sử dụng), giấy bảo hành…; + Căn Luật đấu giá tài sản số 01/2016/QH14 ngày 17/11/2016; + Căn Luật quản lý tài sản công số 15/2017/QH14 ngày 21/06/2017; + Căn Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định; Thơng tư số 147/TT-BTC ngày 13/10/2016 Thông tư số 28/TT-BTC ngày 12/4/2017 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013; + Thông tư số 23/2013/TT-BKHCN ngày 26/9/2013 Bộ Khoa học Công nghệ quy định đo lường phương tiện đo nhóm 2; Thông tư 07/2019/TTBKHCN ngày 26/7/2019 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 23/2013/TTBKHCN ngày 26/9/2013; + Thơng tư 200/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài hướng dẫn chế độ Kế tốn doanh nghiệp; + Thơng tư số 36/2019/TT-BLĐTBXH Bộ Lao động thương binh xã hội ngày 30/12/2019 Ban hành danh mục loại máy, thiết bị, vật tư, chất có yêu cầu nghiêm ngặt an toàn, vệ sinh lao động; + Quyết định số 3138/QĐ-BKHCN ngày 28/10/2019 Bộ Khoa học Công nghệ đính Thơng tư 07/2019/TT-BKHCN ngày 26/7/2019 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 23/2013/TT-BKHCN ngày 26/9/2013; + Các quy định khác pháp luật QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN ISO 9001:2015 Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 5/15 ĐỊNH NGHĨA, GIẢI NGHĨA + Phương tiện đo lường: Là thiết bị, dụng cụ dùng cho đo lường; + Hiệu chuẩn phương tiện đo: Là hoạt động xác định, thiết lập mối quan hệ giá trị đo chuẩn đo lường, phương tiện đo với giá trị đo đại lượng cần đo; + Kiểm định: Là việc xác định, xem xét đánh giá phù hợp thiết bị so với yêu cầu pháp lý có đạt tiêu kỹ thuật cụ thể hay không, kết quan kiểm định nhà nước (hoặc tổ chức kiểm định nhà nước cấp phép) xác định đạt không đạt; + Đơn vị quản lý tài sản: Là phòng, ban giao quản lý tài sản; + Đơn vị sử dụng tài sản: Là phòng, ban sử dụng trực tiếp tài sản; + TSCĐ: Tài sản cố định (điều kiện theo quy định Bộ Tài chính); + Các chữ viết tắt khác theo PL-00-01 NỘI DUNG 5.1 Quy trình quản lý tài sản 5.1.1 Lưu đồ TT Trách nhiệm Phịng KTTC/ ĐTXDCB/VPTH/ Phát sinh Đơn vị có liên tăng tài sản quan Nội dung Tài liệu BM-10-01 Đơn vị quản Cấp lý/ mã số tài sản/ Thẻ sử dụng tài sản quản lý tài sản BM-10-02 Quản lý, sử dụng tài sản VPTH P ĐTXDCB P KTTC P KTNCPT Lập danh mục, Điều chuyển, Sửa chữa, bảo Đơn vị sử dụng hồ sơ tài sản trả, hủy tài sản trì, bảo dưỡng tài sản khác Đơn vị quản lý/ Cập nhật liệu sử dụng tài sản Đơn vị quản lý/ sử dụng tài sản Lưu hồ sơ KTTC BM-10-03/ Kiểm kê, lý 04/…/26 Theo BM Mục ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 6/15 5.1.2 Giải thích lưu đồ Bước Phát sinh tăng tài sản Khi phát sinh tăng tài sản (thơng qua hình thức mua sắm mới, đầu tư mới…), đơn vị giao thực mua sắm/đầu tư tài sản phải thực ghi nhận tăng tài sản để quản lý Cụ thể: - Đối với tài sản cố định: Lập Quyết định tăng tài sản theo BM-10-01 trình Tổng Giám đốc (hoặc người ủy quyền) phê duyệt Trong đó: + Phịng ĐT-XDCB chủ trì phối hợp với Phịng KT-TC lập Quyết định tăng tài sản cố định tài sản cố định hình thành từ dự án đầu tư + VPTH chủ trì phối hợp với Phịng KT-TC lập Quyết định tăng tài sản cố định tài sản cố định từ việc mua sắm + Phịng KT-NCPT chủ trì phối hợp với Phòng KT-TC lập Quyết định tăng tài sản cố định tài sản cố định hình thành từ đề tài/dự án nghiên cứu khoa học Bản gốc Quyết định tăng tài sản cố định lưu Phịng KTTC, VPTH Các phịng/ban có liên quan lưu Quyết định - Đối với tài sản cơng cụ, thiết bị văn phịng khác: Văn phịng tổng hợp thực ghi nhận tăng tài sản, cập nhật danh mục tài sản thực quản lý theo chức năng, nhiệm vụ giao Bước Cấp mã số, thẻ quản lý tài sản Việc gắn mã số tài sản, dán thẻ quản lý tài sản để thuận tiện cho việc theo dõi, quản lý tài sản - Mã số quản lý tài sản: Mỗi tài sản phải gắn mã số để quản lý Mã số tài sản cấp theo ký hiệu nguyên tắc sau: XX-YY-ZZ/AA XX - Đơn vị quản lý tài sản: VP (VPTH); ĐT (ĐT-XDCB), KT (KT-TC), NC (KT-NCPT) YY - Loại tài sản: NH (Nhà); ĐĐ (Đất đai), NĐ (Nhà đất), TB (Máy móc, thiết bị phịng thí nghiệm động lực); OT (Ơ tơ), MT (Máy tính), MI (Máy in), PT (Máy phô tô), MC (Máy chiếu), ĐT (Máy điện thoại), BH (Bàn họp), BL (Bàn làm việc), GH (Ghế họp), GL (Ghế làm việc), TL (Tủ tài liệu), QC (Quạt cây), MH (Máy hủy tài liệu), ĐH (Điều hịa), KH (Khơng thuộc mục trên) ZZ - Năm mua tài sản/đưa tài sản vào sử dụng AA - Số thứ tự tài sản (Đơn vị quản lý tài sản đánh số số 01) Ví dụ: VP-OT-20/01 để tài sản ô tô số 01, mua/đưa vào sử dụng năm 2020 văn phòng tổng hợp quản lý/sử dụng ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 7/15 Trách nhiệm cấp mã số tài sản văn phịng VEAM sau: + VPTH chủ trì việc cấp mã số tài sản tài sản thiết bị văn phịng, tơ + Phịng KT-NCPT chủ trì cấp mã số tài sản với tài sản giao quản lý, sử dụng khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh + Phịng ĐT-XDCB chủ trì cấp mã số tài sản cố định khác Văn phòng Cơng ty mẹ (trừ tài sản VPTH phịng KT-NCPT cấp), hướng dẫn Chi nhánh Nghệ An Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh tổ chức thực - Thẻ quản lý tài sản: Văn phòng tổng hợp chủ trì dán thẻ quản lý tài sản theo BM-10-02 cho tài sản Văn phịng Cơng ty mẹ; Phòng KT-NCPT dán thẻ quản lý tài sản cho tài sản giao quản lý khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh; Phòng ĐT-XDCB hướng dẫn Chi nhánh Nghệ An Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh thực dán thẻ tài sản để quản lý Bước Quản lý, sử dụng tài sản  Lập danh mục, hồ sơ tài sản - Lập danh mục quản lý tài sản: Các đơn vị giao quản lý/sử dụng tài sản có trách nhiệm lập danh mục tài sản để quản lý, sử dụng Danh mục tài sản cập nhật có biến động tăng, giảm tài sản Cụ thể: + VPTH chủ trì lập danh mục quản lý tài sản thiết bị văn phịng (bao gồm loại máy vi tính, máy điện thoại, fax, máy photocoppy, máy chiếu, bàn ghế ) theo BM-10-03; tơ theo BM-10-06 + Phịng KT-NCPT chủ trì lập danh mục quản lý tất loại phương tiện đo lường theo BM-10-04 Phịng KT-NCPT chủ trì phối hợp với Ban An tồn lập danh mục thiết bị có yêu cầu nghiêm ngặt an tồn lao động Phịng thí nghiệm động lực theo BM-10-05 + Phịng ĐT-XDCB chủ trì lập danh mục tài sản cố định khác Văn phịng Cơng ty mẹ (Trừ tài sản VPTH, Phòng KT-NCPT lập), hướng dẫn Chi nhánh Nghệ An, Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh lập danh mục theo BM-10-06 - Lập hồ sơ quản lý kĩ thuật tài sản Các TSCĐ phải có hồ sơ riêng (gồm biên giao nhận TSCĐ, hợp đồng, hoá đơn mua TSCĐ chứng từ, giấy tờ khác có liên quan) Mỗi TSCĐ phải phân loại, đánh số có thẻ riêng, theo dõi chi tiết theo đối tượng ghi TSCĐ phản ánh sổ theo dõi TSCĐ + Phịng ĐT-XDCB chủ trì, phối hợp với đơn vị sử dụng lập hồ sơ quản lý kỹ thuật tài sản cố định Văn phịng cơng ty mẹ, tài sản cố định Chi nhánh Nghệ An, Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh văn phịng cho thuê khác (riêng tài sản cố định thuộc trách nhiệm quản lý phịng KT-NCPT hướng dẫn phịng KT-NCPT thực hiện) theo BM-10-07 + Văn phòng tổng hợp lập hồ sơ quản lý tài sản lại (thiết bị văn phịng, tơ) theo BM-10-08  Kiểm tra trước vận hành (áp dụng cho tài sản máy móc, thiết bị có yêu cầu cao kỹ thuật, quy trình vận hành phức tạp): Việc kiểm tra trước vận ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 8/15 hành nhằm đảm bảo tính vận hành, độ xác, tin cậy đảm bảo an toàn cho người vận hành sử dụng Căn yêu cầu kỹ thuật, quy trình vận hành thiết bị, đơn vị sử dụng tài sản ban hành quy định việc kiểm tra trước vận hành  Lập kế hoạch bảo dưỡng, sửa chữa Định kỳ (hoặc phát tài sản hư hỏng) đơn vị giao quản lý, sử dụng tài sản lập kế hoạch sửa chữa, bảo dưỡng, hiệu chuẩn, kiểm định tài sản theo BM-10-09a/10a/11 Trong đó: + VPTH chủ trì lập kế hoạch bảo dưỡng, sửa chữa, hiệu chuẩn, kiểm định tài sản cố định ô tô, thiết bị văn phịng; + Phịng KT-NCPT chủ trì lập kế hoạch bảo dưỡng, sửa chữa tài sản cố định thiết bị công nghệ, đo lường giao quản lý; + Phịng ĐT-XDCB chủ trì lập kế hoạch bảo dưỡng, sửa chữa tài sản cố định lại Tổ chức hướng dẫn Phòng/ban, Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Chi nhánh Nghệ An lập kế hoạch tổng hợp kế hoạch chung  Kiểm kê, lý tài sản - Vào tháng 12 hàng năm, Phịng KT-TC chủ trì thực kiểm kê tồn TSCĐ, cơng cụ, dụng cụ quản lý (khơng bao gồm tài sản giao cho Chi nhánh quản lý) Việc kiểm kê tài sản thực theo lưu đồ kiểm kê tài sản - Căn kết kiểm kê tài sản, đơn vị giao quản lý sử dụng tài sản đề nghị lý tài sản hết hạn sử dụng, tài sản khơng có nhu cầu sử dụng điều chuyển cho phận khác sử dụng, tài sản hư hỏng sử dụng chi phí sửa chữa lớn không bảo đảm hiệu Việc lý tài sản thực theo quy trình lý tài sản  Điều chuyển, trả, hủy tài sản - Việc điều động tài sản nội VEAM nhằm khai thác tối đa tính năng, hiệu tài sản Ngồi có định điều động nhân định thu hồi tài sản điều động đến đơn vị theo BM-10-25 Trong trường hợp điều chuyển tài sản bên ngồi Văn phịng cơng ty mẹ (chuyển cho Chi nhánh VEAM), phòng/ban giao chủ trì thực lập Quyết định điều chuyển tài sản trình Tổng Giám đốc (hoặc người ủy quyền) phê duyệt theo BM-10-26 - Hủy tài sản: Việc hủy tài sản tài sản không lý được, khơng cịn giá trị lý hay thất lạc…Việc hủy tài sản thực theo lưu đồ, hướng dẫn lý tài sản Bản gốc hồ sơ liên quan đến việc điều chuyển, trả, hủy tài sản lưu Phịng KTTC, VPTH Đơn vị có liên quan lưu hồ sơ Bước Cập nhật liệu - Khi có biến động tài sản, đơn vị giao quản lý có trách nhiệm cập nhật danh mục tài sản, hồ sơ quản lý tài sản - Phịng KT-TC thực trích khấu hao, phân bổ chi phí nghiệp vụ quản lý tài sản khác theo quy định hành ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 9/15 Bước Lưu hồ sơ: - Phòng KT-TC lưu hồ sơ gốc tài sản - Các phòng/ban giao quản lý/sử dụng tài sản lưu hồ sơ tài sản 5.2 Quản lý sửa chữa, bão dưỡng 5.2.1 Lưu đồ TT Trách nhiệm Nội dung Tài liệu Lập kế hoạchlý /sử Đơn vị quản sửa chữa, bảo dưỡng dụng tài sản BM-10-09a/10a cầu lý /sử ĐơnYêu vị quản sửa chữa, bảo dưỡng dụng tài sản BM-10-11 TGĐ Phê(hoặc duyệtngười uỷ quyền) Không đạt BM-10-11 Đạt Đơn vị quản lý /sử Triển dụng khai tài sản; thực Đơn vịhiện cung cấp dịch vụ Không Đơn vị quản lý /sử đạt Nghiệm dụng tàithu sản; Đơn vị cung cấp dịch vụ Đạt Đơn vị hồ quản Lưu sơ lý /sử dụng tài sản BM-10-11 Hồ sơ kết sửa chữa Mục 5.2.2 Giải thích lưu đồ Bước Lập kế hoạch, phương án sửa chữa, bảo dưỡng - Hàng năm, trạng thiết bị và/hoặc hướng dẫn sử dụng nhà sản xuất, đơn vị sử dụng đề xuất kế hoạch & phương án sửa chữa (BM-10-09a/10a); - Nội dung kế hoạch phải kèm theo mơ tả chun mơn, dự trù kinh phí…, tổng hợp kinh phí vào Budget đơn vị chủ trì việc sửa chữa, bảo dưỡng Bước Yêu cầu sửa chữa, bảo dưỡng tài sản - Các đơn vị sử dụng/đơn vị quản lý phát tài sản bị hư hỏng, có nguy bị hỏng hóc, lập phiếu quản lý sửa chữa theo BM-10-11 Đơn vị quản lý tiếp nhận yêu cầu sửa chữa, xem xét thống đánh giá kí nhận phiếu (BM-10-11); - Đối với hư hỏng thông thường, mà người sử dụng sửa chữa khắc phục, khơng chi phí sửa chữa, khơng ảnh hưởng đến chất lượng làm việc tài sản, khơng cần lập phiếu quản lý ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 10/15 Bước Phê duyệt: TGĐ người uỷ quyền phê duyệt kế hoạch theo BM-10-09a/10a/11 nội dung cần phê duyệt khác tài liệu kèm theo Bước Triển khai thực - Việc sửa chữa phận chun mơn th tuỳ theo loại tài sản trường hợp cụ thể (việc thuê sửa chữa mua linh kiện sửa chữa tuân thủ theo quy trình VEAM quy định hành) - Tuỳ theo loại tài sản, mà việc giám sát thực đơn vị quản lý đơn vị sử dụng chịu trách nhiệm Bước Nghiệm thu - Đơn vị quản lý & đơn vị sử dụng kiểm tra kết sửa chữa & kí nghiệm thu Việc nghiệm thu phải tuân thủ quy trình VEAM quy định pháp luật; - Kết nghiệm thu phê duyệt đủ điều kiện kết thúc trình sửa chữa, bảo dưỡng, lưu hồ sơ & tốn chi phí - Sau hồn tất q trình sửa chữa, đơn vị quản lý/sử dụng tài sản báo cáo kết theo BM-10-09b/10b lưu hồ sơ tài sản Bước Lưu hồ sơ Toàn hồ sơ sửa chữa, bảo dưỡng tài sản lưu phòng/ban sử dụng/quản lý tài sản Phịng KT-TC lưu hồ sơ có tốn chi phí 5.3 Kiểm kê tài sản 5.3.1 Lưu đồ TT Trách nhiệm Nội dung Phòng TCKT/ Thành lập Hội đồng phịng/ban có kiểm kê tài sản liên quan Tài liệu BM-10-12 Kế hoạch Hội đồng kê tài sản kiểm kêkiểm tài sản BM-10-13 Không đạt TGĐ (hoặcPhê người duyệt uỷ quyền) BM-10-13 Đạt Hội đồng kiểm kê Triển khai Đơn vị quản lý /sử thực dụng tài sản BM-10-14/15 BM-10-16 Phòng TCKT/ Lưu hồ sơ Phòng ĐTXDCB Mục ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 11/15 5.3.2 Giải thích lưu đồ Bước Thành lập Hội đồng kiểm kê + Vào tháng 12 hàng năm, Phịng KT-TC chủ trì trình Tổng Giám đốc thành lập Hội đồng kiểm kê tồn TSCĐ, cơng cụ, dụng cụ quản lý theo BM-10-12 + Hội đồng kiểm kê tài sản gồm: Tổng Giám đốc (hoặc người ủy quyền) Chủ tịch Hội đồng, Kế tốn trưởng (Phó chủ tịch Hội đồng), đại diện Phòng ĐTXDCB, VPTH, KT-TC, Pháp chế, đại diện phòng/ban sử dụng tài sản ủy viên Bước Lập kế hoạch kiểm kê + Sau thành lập, Chủ tịch Hội đồng kiểm kê tài sản tiến hành họp Hội đồng kiểm kê để phân công nhiệm vụ xây dựng kế hoạch kiểm kê tài sản + Nội dung kế hoạch kiểm kê bao gồm: Nội dung kiểm kê, dự kiến kế hoạch kiểm kê, phân cơng cơng việc cho thành viên, dự tốn chi phí cho cơng tác kiểm kê theo BM-10-13 Bước Phê duyệt kế hoạch kiểm kê + TGĐ (hoặc người uỷ quyền) phê duyệt kế hoạch kiểm kê; Bước Triển khai thực + Thời gian thực hiện: Tháng 01 hàng năm + Sau kế hoạch kiểm kê phê duyệt, Thư ký Hội đồng kiểm kê tài sản gửi kế hoạch kiểm kê đến thành viên tổ kiểm kê thông báo đến đơn vị có liên quan để phối hợp thực kiểm kê + Hội đồng kiểm kê phối hợp với đơn vị sử dụng tài sản tiến hành kiểm kê tồn TSCĐ, cơng cụ, dụng cụ quản lý Kết kiểm kê lập thành biên theo BM-10-14/15 + Hội đồng kiểm kê kết kiểm kê, kiểm tra, đối chiếu số liệu xây dựng báo cáo kết kiểm kê Thời gian thực 10 ngày làm việc sau kết thúc đợt kiểm kê + Hội đồng kiểm kê báo cáo kết kiểm kê, đề xuất phương án xử lý tài sản sau kiểm kê trình TGĐ (hoặc người ủy quyền) phê duyệt theo BM-10-16 + Căn Quyết định Tổng Giám đốc (hoặc người ủy quyền) phê duyệt, Phòng KT-TC tiến hành ghi nhận tăng, giảm tài sản vào sổ sách kế toán Bước Lưu hồ sơ Toàn hồ sơ gốc kiểm kê tài sản lưu Phòng KT-TC, Phòng ĐTXDCB, VPTH lưu chụp hồ sơ kiểm kê tài sản ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 12/15 5.4 Thanh lý tài sản 5.4.1 Lưu đồ TT Trách nhiệm VPTH/ĐTXDCB Đề nghị KTNCPT/KTTC/ lý tài sản Đơn vị có liên quan TGĐ (hoặc người Phê uỷduyệt quyền) Đơn vị giao Hội quản lýđồng tài sản/ lý tài sản Phòng ĐTXDCB Hội đồng Tổ chức triển khai Thanh lý tài sản/Tổ thực đấu hiệngiá lý chức lựa chọn Nội dung Tài liệu BM-10-17/18 Không duyệt BM-10-17/18 Duyệt BM-10-19 BM-1021/22/23/24 Quyết tốn thu chi từ Phịng KTTC việc lý Thực theo nghiệp vụ kế tốn Phịng KTTC/ Phịng ĐTXDCB Lưu hồ sơ VPTH Mục 5.4.2 Giải thích lưu đồ Bước Đề nghị lý tài sản - Đối tượng áp dụng: Tài sản hết hạn sử dụng, tài sản khơng có nhu cầu sử dụng điều chuyển cho phận khác sử dụng, tài sản hư hỏng sử dụng chi phí sửa chữa q lớn khơng bảo đảm hiệu - Căn kết kiểm kê tài sản, công cụ, dụng cụ năm; trạng, nhu cầu sử dụng tài sản, đơn vị giao quản lý, sử dụng tài sản lập đề nghị lý tài sản theo BM-10-17 Cụ thể: + VPTH chủ trì lập danh mục, tờ trình đề nghị lý tài sản ô tô, tất thiết bị văn phòng (bao gồm loại máy vi tính, tổng đài, máy điện thoại, fax, máy photocoppy, máy chiếu, bàn ghế ) trình Tổng Giám đốc (hoặc người ủy quyền) phê duyệt + Phòng KT-NCPT chủ trì lập danh mục tài sản đề nghị lý tất tài sản giao quản lý/sử dụng Cụ thể: ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 13/15  Lập danh mục/Tờ trình lý tài sản cố định, gửi phịng ĐT-XDCB lập Tờ trình, trình lãnh đạo VEAM phê duyệt tổ chức triển khai thực lý;  Lập danh mục lý tài sản khác (bao gồm loại máy vi tính, tổng đài, máy điện thoại, fax, máy photocoppy, máy chiếu, bàn ghế ) gửi VPTH lập Tờ trình, trình lãnh đạo VEAM phê duyệt tổ chức triển khai thực lý; + Phịng ĐT-XDCB chủ trì lập đề nghị lý, danh mục tài sản cần lý tài sản cố định khác Văn phịng Cơng ty mẹ, tài sản đề nghị lý theo đề nghị Chi nhánh Nghệ An, Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Bước Phê duyệt nội dung lý tài sản - Thẩm quyền phê duyệt lý tài sản quy định Quy chế quản lý tài VEAM - Hồ sơ đề nghị phê duyệt lý tài sản (Thẩm quyền Tổng Giám đốc phê duyệt) gồm: Tờ trình lý tài sản theo BM-10-17 Quyết định lý tài sản theo BM-10-18 Trong trường hợp thẩm quyền thuộc Hội đồng quản trị, BM-10-17/18 phịng chun mơn chủ trì thực soạn Tờ trình Nghị trình HĐQT phê duyệt Bước Thành lập Hội đồng lý tài sản - Sau cấp có thẩm quyền phê duyệt nội dung lý tài sản, đơn vị chủ trì tổ chức thực lý tài sản trình Tổng giám đốc (hoặc người ủy quyền) thành lập Hội đồng lý tài sản theo BM-10-19 - Hội đồng lý tài sản gồm: Tổng Giám đốc (hoặc người ủy quyền) Chủ tịch Hội đồng, Kế toán trưởng (Phó chủ tịch Hội đồng), đại diện phịng ĐT-XDCB, VPTH, KT-TC, phịng Pháp chế đơn vị có liên quan ủy viên Tổng Giám đốc (hoặc người ủy quyền) định thành phần Hội đồng lý tài sản Bước Tổ chức triển khai thực lý tài sản - Hội đồng lý tài sản có trách nhiệm xác định số lượng, thu thập hồ sơ pháp lý, hồ sơ kỹ thuật có liên quan đến tài sản cần lý phù hợp với kế hoạch bán tài sản thông qua, lập thành biên theo BM-10-20 Trong trình thực hiện, có vướng mắc khơng thực theo kế hoạch duyệt Hội đồng lý tài sản có trách nhiệm báo cáo, điều chỉnh kế hoạch bán lý tài sản với cấp có thẩm quyền - Hội đồng lý tài sản tự đánh giá chất lượng, giá trị lại tài sản để xác định giá khởi điểm bán lý Tuy nhiên trường hợp khơng có phận kỹ thuật chun mơn tính phức tạp tài sản lý, Hội đồng lý tài sản đề xuất thuê tổ chức thẩm định giá để xác định giá khởi điểm làm sở xác định giá lý tài sản - Việc bán lý tài sản theo hình thức: Bán định, bán công khai, bán đấu giá Hội đồng lý tài sản định hình thức bán tài sản tuân thủ quy định hành pháp luật lý tài sản ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 14/15 - Hội đồng lý tài sản tự thực việc bán tài sản đề xuất thuê đơn vị tổ chức đấu giá chuyên nghiệp thực (đối với tài sản bán qua hình thức đấu giá) theo quy định Luật đấu giá tài sản quy định khác có liên quan - Hủy tài sản: Việc hủy tài sản tài sản khơng lý được, khơng cịn giá trị lý hay thất lạc…Tuy nhiên, số trường hợp tiến hành hủy tài sản khơng đủ kho chứa, cần mặt để sử dụng Hội đồng lý định hủy tài sản trình Tổng Giám đốc phê duyệt Bước Quyết toán thu chi từ việc lý tài sản Sau hồn tất việc lý tài sản, Phịng Kế tốn tài thực tốn, cân đối thu chi từ việc bán tài sản; xử lý chênh lệch thu chi từ việc bán tài sản theo quy định tài hành Bước Lưu hồ sơ Toàn hồ sơ gốc lý tài sản lưu Phòng KT-TC, phòng ĐTXDCB, VPTH đơn vị có liên quan lưu chụp hồ sơ LƯU HỒ SƠ Stt Đơn vị lưu trữ Thời gian lưu Ghi VPTH, Phòng KTNCPT, ĐTXDCB, KTTC Thư viện, P ĐTXDCB, VPTH, KTTC, đơn vị có liên quan Theo thời gian sử dụng Cộng năm Nội dung hồ sơ Danh mục tài sản Hồ sơ tài sản Các kết hiệu chuẩn, kiểm Lưu theo hồ sơ tài sản định, phiếu quản lý sửa chữa Kế hoạch bảo trì, hiệu chuẩn, Đơn vị quản lý/sử dụng năm kiểm định tài sản Phòng KTTC, VPTH, Kết kiểm kê ĐTXDCB đơn vị năm có liên quan Phịng KTTC, VPTH, Hồ sơ lý tài sản ĐTXDCB đơn vị năm có liên quan TÀI LIỆU KÈM THEO BM-10-01 Quyết định tăng tài sản cố định BM-10-02 Thẻ quản lý tài sản BM-10-03 Danh mục máy móc thiết bị văn phòng BM-10-04 Danh mục phương tiện đo lường BM-10-05 Danh mục thiết bị có yêu cầu nghiêm ngặt An tồn ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 15/15 BM-10-06 Danh mục tài sản cố định BM-10-07 Hồ sơ tài sản cố định BM-10-08 Hồ sơ tài sản khác BM-10-9a Kế hoạch Bảo trì, bảo dưỡng, hiệu chuẩn, kiểm định (TS máy móc,…) BM-10-9b Báo cáo kết thực bảo trì bảo dưỡng BM-10-10a Kế hoạch, phương án sửa chữa tài sản khác BM-10-10b Báo cáo kết sửa chữa tài sản khác BM-10-11 Phiếu quản lý sửa chữa, bảo trì, bảo dưỡng BM-10-12 Quyết định thành lập Hội đồng kiểm kê tài sản BM-10-13 Kế hoạch kiểm kê tài sản BM-10-14 Biên kiểm kê tài sản cố định BM-10-15 Biên kiểm kê công cụ, dụng cụ, khác BM-10-16 Danh mục tài sản đề nghị xử lý BM-10-17 Tờ trình lý tài sản BM-10-18 Quyết định lý tài sản BM-10-19 Quyết định thành lập hội đồng lý tài sản BM-10-20 Biên họp hội đồng đánh giá tài sản BM-10-21 Tờ trình phê duyệt giá khởi điểm BM-10-22 Quyết định phê duyệt giá khởi điểm BM-10-23 Thông báo chọn tổ chức đấu giá BM-10-24 Thông báo niêm yết tài sản BM-10-25 Biên điều chuyển tài sản BM-10-26 Quyết định điều chuyển tài sản ... TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Ngày tháng 10 năm 2020 Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 2/15 Ngày tháng 10 năm 2020 ISO 9001:2015 Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 3/15... duyệt Ký tên Chức danh TGĐ TGĐ TGĐ TGĐ Q.TGĐ TGĐ ISO 9001:2015 QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 4/15 MỤC ĐÍCH + Quy định nội dung quản lý tài sản; phân... 23/2013/TT-BKHCN ngày 26/9/2013; + Các quy định khác pháp luật QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN ISO 9001:2015 Mã số: QT-10 Lần ban hành: Ngày: 01/11/2020 Trang: 5/15 ĐỊNH NGHĨA, GIẢI NGHĨA + Phương tiện đo lường: