CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GIAO THƠNG VẬN TẢI QUẢNG NAM Báo cáo tài hợp Cho kỳ kế tốn Q năm 2016 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam MỤC LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn Q năm 2016 Trang • Bảng cân đối kế tốn hợp • Báo cáo kết kinh doanh hợp • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp • Thuyết minh Báo cáo tài hợp nht - 24 BáO CáO TàI CHíNH HợP NHấT CÔNG TY CP CÔNG TRìNH GTVT QUảNG NAM Số 10 Nguyễn Du, TP Tam Kỳ, Quảng Nam Cho kỳ báo cáo Quý năm 2016 bảng cân đối kế toán HợP NHấT Tại ngày 30 tháng năm 2016 TàI SảN Mẫu số B 01-DN/HN (Ban hành theo Thông t sè 202/2014/TT-BTC ngµy 22/12/2014 cđa Bé tµi chÝnh) M· Sè ThuyÕt minh 30/6/2016 VN§ 01/01/2016 VN§ 46,867,309,213 50,112,968,796 11,517,349,240 4,147,183,096 A Tài sản ngắn hạn 100 I Tiền khoản tơng đơng tiền 110 Tiền 111 7,017,349,240 4,147,183,096 Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t tài ngắn hạn 112 120 4,500,000,000 7,000,000,000 18,000,000,000 Đầu t nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 123 130 7,000,000,000 17,937,095,820 18,000,000,000 17,488,435,872 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 17,250,045,017 19,458,534,216 Trả trớc cho ngời bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 132 136 9a 510,693,898 4,685,094,300 344,245,753 1,184,685,701 Dù phßng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho 137 140 10 (4,508,737,395) 9,786,866,391 (3,499,029,798) 10,421,551,185 Hµng tån kho 141 11 9,786,866,391 10,421,551,185 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 149 150 625,997,762 55,798,643 Chi phí trả trớc ngắn hạn 151 Thuế giá trị gia tăng đợc khấu trừ 152 625,997,762 55,798,643 B Tài sản dài hạn 200 34,246,669,432 27,949,847,840 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 418,579,000 296,478,000 Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định 216 220 9b 418,579,000 31,160,865,482 296,478,000 25,208,731,685 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 221 222 12 30,904,082,336 70,817,666,926 24,951,411,111 59,187,185,016 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (39,913,584,590) (34,235,773,905) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá 227 228 256,783,146 261,620,000 257,320,574 261,620,000 - Giá trị hao mòn luỹ kế III- Bất động sản đầu t 229 230 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 240 241 Chi phí xây dựng dở dang V Đầu t tài dài hạn 242 250 VI Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trớc dài hạn 261 Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản 268 270 13 (4,836,854) (4,299,426) 172,727,273 14 15 - 172,727,273 2,494,497,677 2,444,638,155 2,494,497,677 2,444,638,155 81,113,978,645 78,062,816,636 C¸c thuyÕt minh kèm theo từ trang đến trang 24 phận hợp thành Báo cáo tài Trang: BáO CáO TàI CHíNH HợP NHấT CÔNG TY CP CÔNG TRìNH GTVT QUảNG NAM Số 10 Nguyễn Du, TP Tam Kỳ, Quảng Nam Cho kỳ báo cáo Quý năm 2016 bảng cân đối kế toán HợP NHấT (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2016 NGUồN VốN Mà Số Thuyết minh 30/6/2016 VNĐ 01/01/2016 VNĐ C.Nợ phải trả 300 38,445,693,609 32,190,340,230 I Nợ ngắn hạn 310 38,445,693,609 32,190,340,230 Phải trả cho ngời bán ngắn hạn 311 16 5,909,808,729 6,012,389,762 Ngời mua trả tiền trớc ngắn hạn 312 17 6,217,290,225 5,483,042,325 Thuế khoản phải nộp nhà nớc 313 18 1,332,536,159 1,126,697,609 Phải trả ngời lao động 314 1,035,895,637 971,424,721 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 19 135,438,538 140,001,013 Doanh thu ch−a thùc hiƯn ngắn h¹n 318 20 430,110,470 345,458,040 Phải trả ngắn hạn khác 319 21 13,773,933,784 6,497,947,617 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 22 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 23 12 Quỹ khen thởng, phúc lợi II Nợ dài hạn 6,154,719,400 6,516,919,031 4,582,450,646 322 330 3,093,761,036 876,209,097 D Vèn chñ së h÷u 400 42,668,285,036 45,872,476,406 I Vèn chđ së h÷u 410 24 42,262,053,647 45,466,245,017 Vốn đầu t chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyÕt 411 411a 24 27,000,000,000 27,000,000,000 27,000,000,000 27,000,000,000 - Cæ phiếu u đ1i 411b Quỹ đầu t phát triển - 418 24 9,941,192,488 9,941,192,488 Lỵi nhn sau th ch−a ph©n phèi - LNST ch−a ph©n phèi lịy kÕ ®Õn cuèi kú tr−íc 421 421a 24 5,019,073,569 8,223,264,939 - - LNST cha phân phối kỳ 421b 5,019,073,569 8,223,264,939 301,787,590 406,231,389 301,787,590 406,231,389 Nguồn vôn đầu t XD II Nguồn kinh phí quỹ khác 422 430 Nguån kinh phÝ 431 124,245,000 124,245,000 Nguån kinh phí đà hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn 432 440 281,986,389 81,113,978,645 281,986,389 78,062,816,636 Ng−êi lËp biÓu Vâ Thị Minh Loan Kế toán trởng Đặng Thơ 24 Quảng Nam, ngày 18 tháng năm 2016 Tổng giám đốc Ngun Tn Anh C¸c thut minh kÌm theo tõ trang đến trang 24 phận hợp thành Báo cáo tài Trang: BáO CáO TàI CHíNH HợP NHấT CÔNG TY CP CÔNG TRìNH GTVT QUảNG NAM Sè 10 Ngun Du, TP Tam Kú, Qu¶ng Nam Cho kỳ báo cáo Quý năm 2016 Báo cáo kết kinh doanh hợp Mẫu số B 02-DN/HN (Ban hành theo Thông t số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ tài chính) Quý năm 2016 Chỉ tiêu Mà số Thuyết Quý năm minh 25 26 Quý năm trớc Luỹ kế từ đầu Luỹ kế từ đầu năm đến cuối năm đến cuối quý (Năm quý ny (Năm nay) trớc) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 43,221,964,657 31,516,338,181 207,167,271 1,066,991,818 72,998,136,803 303,906,362 47,776,827,999 1,085,056,363 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 43,014,797,386 30,449,346,363 72,694,230,441 46,691,771,636 Giá vốn hàng bán 11 35,807,057,910 27,307,158,472 62,324,279,618 41,721,224,037 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 7,207,739,476 3,142,187,891 10,369,950,823 4,970,547,599 Doanh thu hoạt động tµi chÝnh 21 28 275,285,348 719,163,479 353,942,692 855,315,498 Chi phÝ tµi chÝnh 22 29 72,308,368 70,586,785 194,129,038 88,185,975 Trong ®ã: L i vay ph¶i tr¶ 23 43,585,333 70,586,785 43,585,333 88,185,975 Phần lÃi lỗ công ty liên doanh, liên kết 24 Chi phí bán hàng 25 10 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiƯp 26 3,028,762,198 2,420,662,164 4,637,409,737 4,115,090,911 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 4,381,954,258 1,370,102,421 5,892,354,740 1,622,586,211 12 Thu nhËp kh¸c 31 30 382,933,473 1,667,824,463 628,388,018 1,667,827,677 13 Chi phÝ kh¸c 32 31 45,402,646 33,128,560 158,791,737 134,659,259 14 Lợi nhuận khác 40 337,530,827 1,634,695,903 469,596,281 1,533,168,418 15 Tổng lợi nhuận kế toán tr−íc thuÕ 50 4,719,485,085 3,004,798,324 6,361,951,021 3,155,754,629 16 Chi phÝ th TNDN hiƯn hµnh 51 978,977,545 761,256,312 1,342,877,452 799,232,168 17 Chi phí thuế TNDN hoÃn lại 52 18 Lợi nhuận sau th TNDN 60 3,740,507,540 2,243,542,012 5,019,073,569 2,356,522,461 19 Lỵi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 61 3,740,507,540 2,243,542,012 5,019,073,569 2,356,522,461 20 Lỵi nhn sau th cđa cổ đông không kiểm soát 62 21 LÃi trªn cỉ phiÕu 70 1,385 831 1,859 873 27 - 32 33 - ngời lập kế toán trởng Quảng Nam, ngày 18 tháng năm 2016 Tổng giám đốc Võ Thị Minh Loan Đặng Thơ Nguyễn Tuấn Anh Các thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CÔNG TY CP CÔNG TRìNH GTVT QUảNG NAM BáO CáO TàI CHíNH Số 10 Nguyễn Du, TP Tam Kỳ, Quảng Nam Cho kỳ báo cáo Quý năm 2016 BáO CáO LƯU CHUYểN TIềN Tệ HợP NHấT Mẫu số B 03-DN/HN Quý năm 2016 (Ban hành theo Thông t số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ tài chính) Mã số Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm VND Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm trước VND 01 6,361,951,021 3,155,754,629 02 03 05 06 08 09 10 11 12 13 14 15 16 20 6,245,917,437 2,944,175,982 (599,397,237) 150,583,398 15,103,230,601 (2,204,528,629) 634,684,794 1,914,648,320 (49,859,522) (155,145,873) (1,335,169,937) 1,800,888,716 12,386,875 (1,182,588,225) 40,599,755 3,827,041,750 23,311,143,258 (6,311,121,034) 8,435,889,196 (1,534,482,463) (40,810,998) (3,930,436,507) 60,900,000 (758,996,000) 23,059,127,202 (12,370,778,507) 245,454,545 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 23 24 27 30 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 33 34 36 40 1,037,970,300 (7,192,689,700) (6,154,719,400) 10,341,365,846 (8,053,550,930) (5,130,000,000) (2,842,185,084) Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 50 60 70 7,370,166,144 4,147,183,096 11,517,349,240 697,110,468 12,047,391,474 12,744,501,942 CHỈ TIÊU I II III Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao Tài sản cố định Bất động sản đầu tư Các khoản dự phòng Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả (Khơng kể Tăng, giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ TLý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại CC nợ đơn vị khác (65,713,000) 13,842,146,754 11,000,000,000 808,062,752 (317,261,210) (2,218,903,208) 327,272,727 (21,000,000,000) 3,000,000,000 371,798,831 (19,519,831,650) Ng−êi lËp biĨu KÕ to¸n tr−ëng Quảng Nam, ngày 18 tháng năm 2016 Tổng giám đốc Võ Thị Minh Loan Đặng Thơ Nguyễn Tuấn Anh Các thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 25 phận hợp Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT - BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Đặc điểm hoạt động 1.1 Khái quát chung Công ty Cổ phần Công trình Giao thơng Vận tải Quảng Nam (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hố Cơng ty Quản lý Xây dựng Đường Quảng Nam theo Quyết định số 5233/QĐ-UB ngày 27 tháng 11 năm 2003 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3303070058 ngày 02 tháng 01 năm 2004 Từ thành lập đến Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 05 tháng 09 năm 2014 với mã số doanh nghiệp 4000390766 Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Cơng ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thơng với mã chứng khốn QTC Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 532/QĐ – TTGDHN ngày 29/12/2008 Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay Sở Giao dịch chứng khốn Hà Nội) Ngày thức giao dịch cổ phiếu 19/01/2009 Vốn điều lệ: 27.000.000.000 đồng 1.2 Lĩnh vực kinh doanh chính: Xây lắp, khai thác đá kinh doanh bất động sản 1.3 Ngành nghề kinh doanh • Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác: Xây dựng cơng trình dân dụng, giao thơng đường bộ, thủy lợi, thủy điện, cơng trình cơng cộng; • Hoạt động tư vấn quản lý: Quản lý, khai thác tu cơng trình giao thơng đường bộ; • Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê; • Dịch vụ lưu trú ngắn ngày; • Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động; • Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan: Lập dự án, lập hồ sơ thiết kế kỹ thuật thi công dự tốn cơng trình xây dựng, cơng trình giao thơng; Giám sát cơng trình đường bộ; • Lắp đặt hệ thống điện; • Lắp đặt hệ thống cấp, nước, lị sưởi điều hịa khơng khí • Khai khống khác chưa phân vào đâu: Thăm dò, khai thác sản xuất loại vật liệu phục vụ sửa chữa xây dựng hệ thống giao thông đường 1.4 Cấu trúc Tập đồn Tập đồn bao gồm Cơng ty công ty Công ty hợp vào báo cáo tài Ngồi ra, khơng có cơng ty bị loại khỏi q trình hợp Thơng tin tái cấu trúc Tập đồn: Trong năm, Tập đồn khơng tái cấu trúc Công ty con: Công ty TNHH MTV Sửa chữa Xây dựng Đường Số Địa chỉ: 10 Nguyễn Du, Phường An Mỹ, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam, Việt Nam Ngành nghề kinh doanh chính: Xây dựng cơng trình dân dụng, giao thơng đường bộ, thủy lợi, thủy điện, cơng trình cơng cộng Trang CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn Q năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tỷ lệ sở hữu: 100% Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Báo cáo tài lập cho kỳ kế tốn Quý năm 2016 (bắt đầu từ ngày 01/04/2016 kết thúc vào ngày 30/06/2016) Đơn vị tiền tệ dùng để ghi sổ kế tốn trình bày Báo cáo tài Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Tập đồn áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số 200/2014/TTBTC ngày 22/12/2014 Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành Báo cáo tài hợp lập theo quy định Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài hướng dẫn lập trình bày Báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn: Chứng từ ghi sổ Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu 4.1 Các ngun tắc phương pháp lập báo cáo tài hợp 4.1.1 Cơ sở hợp báo cáo tài Báo cáo tài hợp Tập đồn bao gồm báo cáo tài Cơng ty cơng ty Công ty đơn vị Công ty kiểm sốt Sự kiểm sốt tồn Cơng ty có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động cơng ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động công ty Báo cáo tài cơng ty hợp báo cáo tài hợp từ ngày Cơng ty bắt đầu kiểm soát đến ngày kết thúc kiểm soát Các Báo cáo tài Cơng ty cơng ty sử dụng để hợp lập cho kỳ kế tốn áp dụng sách kế toán cách quán Các bút toán điều chỉnh thực sách kế tốn có điểm khác biệt nhằm đảm bảo tính qn cơng ty Tập đoàn Loại trừ giao dịch nội Các số dư, giao dịch nội khoản lãi lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội công ty Tập đoàn với bị loại trừ lập báo cáo tài hợp 4.1.2 Hợp kinh doanh Tài sản, công nợ công nợ tiềm tàng công ty xác định theo giá trị hợp lý ngày mua công ty Bất kỳ khoản phụ trội giá mua tổng giá trị hợp lý tài sản mua ghi nhận lợi thương mại Bất kỳ khoản thiếu hụt giá mua tổng giá trị hợp lý tài sản mua ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua công ty 4.2 Tiền khoản tương đương tiền Trang CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, tiền chuyển khoản tương đương tiền Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày đầu tư, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo 4.3 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khoản tiền gởi có kỳ hạn (bao gồm loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi mà bên phát hành bắt buộc phải mua lại thời điểm định tương lai, khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghi nhận theo giá ghi sổ sau đánh giá lại Số dự phòng tổn thất ghi giảm trực tiếp vào giá trị ghi sổ khoản đầu tư Cụ thể, có chứng chắn cho thấy khơng thu hồi khoản đầu tư xử lý sau: • Nếu giá trị tổn thất xác định cách đáng tin cậy phần chênh lệch giá trị thu hồi nhỏ giá trị ghi sổ khoản đầu tư ghi nhận vào chi phí tài chính; • Nếu giá trị tổn thất xác định cách đáng tin cậy thuyết minh rõ báo cáo tài khả thu hồi không ghi giảm khoản đầu tư 4.4 Các khoản nợ phải thu Các khoản nợ phải thu bao gồm: phải thu khách hàng, phải thu khác: • Phải thu khách hàng khoản phải thu mang tính chất thương mại, phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán Tập đồn người mua; • Phải thu khác khoản phải thu khơng có tính chất thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua bán, nội Các khoản nợ phải thu ghi nhận theo giá gốc trừ dự phịng nợ phải thu khó địi Dự phòng thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất thời điểm cuối kỳ kế toán khoản phải thu hạn thu hồi tháng chưa đến thời hạn thu hồi khách nợ lâm vào tình trạng phá sản, làm thủ tục giải thể, tích, bỏ trốn, Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài Các khoản nợ phải thu Tập đồn theo dõi chi tiết theo đối tượng, kỳ hạn gốc, kỳ hạn nợ lại theo nguyên tệ 4.5 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Trang CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Dự phịng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TTBTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.6 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Tập đồn bỏ để có tài sản cố định hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng Mức khấu hao xác định vào nguyên giá thời gian hữu dụng ước tính tài sản Thời gian khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Cụ thể sau: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 25 Máy móc, thiết bị 2,5 - Phương tiện vận tải 5-8 Trong kỳ, Tập đồn thực trích khấu hao nhanh số tài sản nhằm đảm bảo hợp lý thời gian sử dụng ước tính tài sản 4.7 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Tài sản cố định vơ hình phản ánh theo ngun giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá tài sản cố định vơ hình tồn chi phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định vơ hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào sử dụng theo dự kiến Quyền sử dụng đất TSCĐ vơ hình quyền sử dụng đất bao gồm: • Quyền sử dụng đất nhà nước giao có thu tiền sử dụng đất nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp (bao gồm quyền sử dụng đất có thời hạn, quyền sử dụng đất khơng thời hạn) • Quyền sử dụng đất th trước ngày có hiệu lực Luật Đất đai năm 2003 mà trả tiền thuê đất cho thời gian thuê trả trước tiền thuê đất cho nhiều năm mà thời hạn thuê đất trả tiền cịn lại 05 năm quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Nguyên giá TSCĐ quyền sử dụng đất xác định toàn khoản tiền chi để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng chi phí cho đền bù giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Trang CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn Q năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Chi phí vay bao gồm lãi tiền vay chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay Tập đồn Chi phí vay ghi nhận vào chi phí hoạt động kỳ phát sinh, trừ thỏa mãn điều kiện vốn hoá theo quy định Chuẩn mực kế tốn “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan đến khoản vay riêng biệt sử dụng cho mục đích đầu tư, xây dựng hình thành tài sản cụ thể Tập đồn vốn hóa vào nguyên giá tài sản Đối với khoản vốn vay chung số chi phí vay có đủ điều kiện vốn hố kỳ kế tốn xác định theo tỷ lệ vốn hoá chi phí lũy kế bình qn gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Việc vốn hóa chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư, xây dựng sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ gián đoạn cần thiết Thời điểm chấm dứt việc vốn hóa chi phí vay hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng bán hoàn thành 4.11 Chi phí phải trả Các khoản phải trả ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc Tập đồn nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa Các khoản chi phí phải trả chủ yếu Tập đồn gồm: • Chi phí cấp quyền khai thác khống sản đơn vị xác định theo quy định Nghị định 203/2013/NĐ-CP chưa có thơng báo nộp tiền cấp quyền khai thác khống sản quan thuế • Chi phí lãi vay phải trả: xác định theo lãi suất thỏa thuận hợp đồng vay, thời gian vay nợ gốc vay 4.12 Dự phòng phải trả Dự phòng nợ phải trả nghĩa vụ nợ (nghĩa vụ pháp lý nghĩa vụ liên đới) Tập đoàn phát sinh từ kiện qua có khả làm giảm sút lợi ích kinh tế Tập đồn việc tốn khoản nợ Các khoản dự phịng ghi nhận nghĩa vụ nợ ước tính cách đáng tin cậy Nếu số dự phòng phải trả cần lập kỳ kế tốn lớn số dự phịng phải trả lập kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết số chênh lệch ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ kế tốn Trường hợp số dự phịng phải trả lập kỳ kế tốn nhỏ số dự phịng phải trả lập kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết số chênh lệch phải hồn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ kế toán 4.13 Doanh thu chưa thực Doanh thu chưa thực ghi nhận Tập đoàn nhận trước tiền cho nhiều kỳ kế toán dịch vụ cung cấp cho khách hàng Doanh thu chưa thực phân bổ theo số kỳ mà Tập đoàn nhận tiền trước 4.14 Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu phản ánh số vốn thực tế góp Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận khoản chênh lệch mệnh giá cổ phiếu giá phát hành cổ phiếu Trang 10 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (không bao gồm lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc kỳ kế tốn) trích lập quỹ chia cho cổ đông theo nghị Đại hội đồng Cổ đông thường niên Việc phân phối lợi nhuận thực Tập đồn có lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cổ tức trả cho cổ đông không vượt số lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4.15 Ghi nhận doanh thu • Doanh thu hợp đồng xây dựng Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần công việc hoàn thành Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần công việc hồn thành kỳ khách hàng xác nhận • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua không khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng; Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc kỳ kế tốn • Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế; Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Tập đoàn quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn • Thu nhập khác khoản thu nhập hoạt động sản xuất, kinh doanh Tập đồn, ghi nhận xác định cách tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế 4.16 Các khoản giảm trừ doanh thu Khoản giảm trừ doanh thu giá trị xây dựng bị cắt giảm sau toán Các khoản giảm trừ doanh thu phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán trước thời điểm phát hành báo cáo tài xem kiện cần điều chỉnh giảm doanh thu kỳ lập báo cáo 4.17 Giá vốn hàng bán Giá vốn khoản doanh thu tương ứng ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp 4.18 Chi phí tài Trang 11 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Chi phí tài phản ánh khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính: chi phí lãi vay, lãi mua hàng trả chậm, lãi th tài sản th tài chính, chiết khấu tốn cho người mua, khoản chi phí lỗ lý, nhượng bán khoản đầu tư, dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh, dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái khoản chi phí hoạt động đầu tư khác 4.19 Chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí bán hàng ghi nhận kỳ chi phí thực tế phát sinh trình bán sản phẩm, hàng hố, cung cấp dịch vụ Chi phí quản lý doanh nghiệp ghi nhận chi phí thực tế phát sinh liên quan đến quản lý chung doanh nghiệp 4.20 Chi phí thuế TNDN hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí chịu thuế hay không khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài 4.21 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Tập đồn bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác khoản đầu tư tài Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Tập đoàn bao gồm khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.22 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Tập đồn áp dụng • • Thuế giá trị gia tăng: Áp dụng mức thuế suất 10% hoạt động xây lắp, sản phẩm đá xây dựng chuyển nhượng bất động sản Thuế thu nhập doanh nghiệp: Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn Q năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) • Tại Cơng ty mẹ: Áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% theo thông tư 78/2014/TT-BTC Tại Công ty con: Áp dụng mức thuế suất 20% doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không 20 tỷ đồng theo quy định khoản điều 11 Thông tư 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014 Bộ tài • Các loại thuế khác lệ phí nộp theo quy định hành 4.23 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Đơn vị tính: VND Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền (tiền gửi kỳ hạn không tháng) Cộng 30/06/2016 1.697.572.122 5.319.777.118 4.500.000.000 01/01/2016 438.360.938 3.708.822.158 11.517.349.240 4.147.183.096 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 30/06/2016 Giá gốcGiá trị ghi sổ Tiền gửi có kỳ hạn cịn lại khơng q 12 tháng 7.000.000.000 Cộng 7.000.000.000 30/06/2016 Giá gốcGiá trị ghi sổ 01/01/2016 Giá gốcGiá trị ghi sổ 18.000.000.000 18.000.000.000 01/01/2016 Giá gốc Giá trị ghi sổ Tiền gửi có kỳ hạn cịn lại khơng q 12 tháng 5.000.000.000 16.000.000.000 Cộng 5.000.000.000 16.000.000.000 Khoản tiền gửi có kỳ hạn chấp để đảm bảo hợp đồng bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Quảng Nam 1.000.000.000 đồng Tại ngày 30/6/2016, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Cơng ty bao gồm khoản tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Ban Tổng Giám đốc đánh giá khoản đầu tư không bị suy giảm mặt giá trị Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn Q năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Phải thu ngắn hạn khách hàng 30/06/2016 BQL DA cơng trình giao thơng Quảng Nam Trung tâm khai thác quỹ đất Tam Kỳ Sở GTVT Quảng Nam BQL DA Đầu tư xây dựng huyện Duy Xuyên Sở VH-TT-DL Quảng Nam Công ty CP xây dựng giao thông Quảng Nam Các đối tượng khác Cộng 2.946.138.800 6.687.138.143 921.043.000 2.137.696.000 4.558.029.074 17.250.045.017 01/01/2016 4.772.988.000 3.309.452.483 2.646.530.909 8.729.562.824 19.458.534.216 Trả trước cho người bán ngắn hạn 30/06/2016 Công ty Kiểm tốn Kế tốn AAC Cơng ty Địa chất mỏ Thiện Trung Cửa hàng Thanh Vinh Công ty Thái Hà Quốc Tế Công ty GLOBARCERT Công ty TNHH Thanh Tùng Công ty Dương Trung Chu Lai Các đối tượng khác Cộng 01/01/2016 36.250.000 80.000.000 84.000.000 200.000.000 22.500.000 138.678.300 120.000.000 106.693.898 510.693.898 66.817.453 344.245.753 Phải thu khác a Ngắn hạn 30/06/2016 Giá trị Dự phòng Phải thu vốn thi công đội, hạt Lãi dự thu Phải thu thuế thu nhập cá nhân Tạm ứng BHXH, BHYT, BHTN nộp thừa Cộng 4.124.868.638 73.225.000 24.878.638 291.600.000 170.522.024 4.685.094.300 00 01/01/2016 Giá trị Dự phòng 255.744.910 870.095.834 13.378.957 44.950.000 516.000 1.184.685.701 Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Dài hạn Ký cược, ký quỹ 30/06/2016 Giá trị Dự phòng 418.579.000 01/01/2016 Giá trị Dự phòng 296.478.000 Cộng 418.579.000 296.478.000 0 10 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn : - Trên tháng đến năm - Trên năm đến năm - Trên năm đến năm - Trên năm Cộng 30/06/2016 01/01/2016 (911.221.815) (93.489.299) (664.589.182) (283.512.600) (2.457.438.717) (3.499.029.798) (1.140.076.862) (2.457.438.718) (4.508.737.395) 11 Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Chi phí SX, KD dở dang Hàng hóa bất động sản Hàng hóa Cộng • • 30/06/2016 Giá gốc Dự phịng 651.350.093 8.319.888.574 691.382.724 124.245.000 9.786.866.391 01/01/2016 Giá gốc Dự phòng 493.227.329 8.825.371.852 978.707.004 124.245.000 10.421.551.185 Khơng có hàng tồn kho ứ đọng, phẩm chất, chậm tiêu thụ thời điểm 30/06/2016 Khơng có hàng tồn kho dùng để chấp, đảm bảo khoản nợ thời điểm 30/06/2016 Trang 15 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 12 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VNĐ Máy móc thiết bị Cộng VNĐ P.tiện vận tải truyền dẫn VNĐ 58.472.428.519 6.248.147.137 68.998.699.453 1.942.727.273 123.759.800 60.415.155.792 6.248.147.137 70.817.666.926 28.211.880.546 3.331.032.455 5.684.979.751 81.832.167 31.542.913.001 5.766.811.918 39.913.584.590 30.260.547.973 563.167.386 481.335.219 32.452.463.612 VNĐ Nguyên giá Số đầu kỳ Mua sắm kỳ Đ/tư XDCB h/thành T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ 30/6/2016 4.278.123.797 1.942.727.273 123.759.800 4.154.363.997 Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ 30/6/2016 2.649.375.544 78.243.927 123.759.800 2.603.859.671 36.546.235.841 3.491.108.549 123.759.800 Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ 30/6/2016 • 1.628.748.253 1.550.504.326 28.872.242.791 30.904.082.336 Nguyên giá TSCĐ hữu hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/03/2016 20.401.643.746 đồng 13 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất không thời hạn (i) VNĐ Quyền sử dụng đất có khơng thời hạn (ii) VNĐ Cộng VNĐ Ngun giá Số đầu kỳ 224.000.000 37.620.000 261.620.000 224.000.000 37.620.000 261.620.000 4.568.140 268.714 4.568.140 268.714 4.836.854 4.836.854 224.000.000 224.000.000 33.051.860 32.783.146 257.051.860 256.783.146 Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 30/6/2016 Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 30/6/2016 Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ 30/6/2016 Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (i) Quyền sử dụng 200 m2 đất Thơn Thanh Ly, Xã Bình Ngun, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam Cơng ty sử dụng để làm nhà kho, nhà cho công nhân (ii) Quyền sử dụng 760 m2 đất thơn Thanh Ly, Xã Bình Ngun, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam, có thời hạn đến tháng 03 năm 2047 Công ty sử dụng để làm nhà kho, nhà cho công nhân 14 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng mặt bãi chế biến đá (mỏ đá mới) Cộng 30/06/2016 172.727.273 172.727.273 01/01/2016 15 Chi phí trả trước dài hạn 30/06/2016 01/01/2016 Chi phí bồi thường mặt bãi chế biến mỏ đá 256.230.249 Chi phí bồi thường mặt kho vật liệu nổ mỏ đá 112.736.000 Chi phí cấp quyền khai thác khống sản 1.590.223.250 Chi phí khác mỏ đá 535.308.178 512.460.499 Cộng 2.494.497.677 225.472.000 636.089.300 1.070.616.356 2.444.638.155 16 Phải trả người bán ngắn hạn 30/06/2016 Chi nhánh nhựa đường Đà Nẵng Công ty CP TM XNK vật tư giao thông Công ty TNHH Vận tải TM Trường Xuân UBND xã Điện Ngọc Công ty CP TM DV Phạm Thanh Việt Các đối tượng khác Cộng 01/01/2016 1.636.209.300 740.968.800 1.282.512.200 1.730.498.054 1.186.639.068 939.694.244 939.694.244 1.017.710.750 1.480.936.881 967.334.950 5.909.808.729 6.012.389.762 Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 17 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 30/06/2016 Sở Văn hóa - Thể thao - Du lịch Liên danh Trường Sơn-Vận Tường-CIENCO 6-COINCO703 Công ty TNHH xây dựng thương mại 126 BQL DA ĐT & XD Tam Kỳ Cơng ty Giao thơng cơng Tam Kỳ Công ty Phú Châu Công ty CP TM DV XNK Hapras Việt Nam Các đối tượng khác Cộng 440.000.000 1.259.610.000 400.000.000 876.750.000 793.094.400 2.447.835.825 6.217.290.225 01/01/2016 3.202.486.000 1.000.000.000 1.280.556.325 5.483.042.325 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Đầu kỳ Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 10.828.000 1.380.077.452 145.407.423 1.506.597.086 183.983.984 Số thực nộp kỳ 7.689.721.016 1.372.369.937 145.407.423 1.353.406.544 174.618.764 Cộng 10.941.362.234 10.735.523.684 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên 21.558.672 971.270.030 123.040.907 1.126.697.609 Số phải nộp kỳ 7.725.296.289 Cuối kỳ 57.133.945 978.977.545 276.231.449 20.193.220 1.332.536.159 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 19 Chi phí phải trả ngắn hạn 30/06/2016 Chi phí phải trả Dự án KĐT Điện Nam-Điện Ngọc 135.438.538 01/01/2016 4.562.475 135.438.538 Cộng 135.438.538 140.001.013 Lãi vay phải trả 20 Doanh thu chưa thực ngắn hạn Thu tiền bán đất theo tiến độ hợp đồng 30/06/2016 430.110.470 01/01/2016 345.458.040 Cộng 430.110.470 345.458.040 Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 21 Phải trả ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Phải trả khối lượng cho đội Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 30/06/2016 01/01/2016 82.338.212 5.940.000.000 7.448.595.572 303.000.000 85.162.332 6.129.785.285 283.000.000 13.773.933.784 6.497.947.617 22 Vay nợ thuê tài ngắn hạn Đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam-CN Quảng Nam 6.154.719.400 1.037.970.300 7.192.689.700 Cộng 6.154.719.400 1.037.970.300 7.192.689.700 23 Dự phòng phải trả ngắn hạn Dự phòng bảo hành cơng trình xây dựng 30/06/2016 6.516.919.031 01/01/2016 4.582.450.646 Cộng 6.516.919.031 4.582.450.646 24 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Số dư 01/01/2015 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2015 27.000.000.000 7.805.044.329 2.136.148.159 27.000.000.000 9.941.192.488 Số dư 01/01/2016 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 30/06/2016 27.000.000.000 9.941.192.488 27.000.000.000 9.941.192.488 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB 7.508.825.587 8.362.587.511 7.648.148.159 8.223.264.939 301.787.590 8.223.264.939 5.019.073.569 8.223.264.939 5.019.073.569 301.787.590 301.787.590 301.787.590 Cộng 42.615.657.506 10.498.735.670 7.648.148.159 45.466.245.017 45.466.245.017 5.019.073.569 8.223.264.939 42.262.053.647 Trang 19 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước Vốn góp cổ đông khác Cộng 30/06/2016 14.526.000.000 12.474.000.000 27.000.000.000 01/01/2016 14.526.000.000 12.474.000.000 27.000.000.000 30/06/2016 01/01/2016 Cổ phiếu 2.700.000 2.700.000 2.700.000 Cổ phiếu 2.700.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Số lượng cổ phiếu mua lại (cổ phiếu quỹ) - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi (được phân loại vốn chủ sở hữu) Mệnh giá cổ phiếu lưu hành : 10.000 VNĐ d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 30/06/2016 01/01/2016 8.223.264.939 5.019.073.569 8.223.264.939 8.223.264.939 Lợi nhuận kỳ trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ Phân phối lợi nhuận Phân phối lợi nhuận kỳ trước - Trích quỹ đầu tư phát triển - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi, thưởng Ban điều hành - Chia cổ tức 2.283.264.939 5.940.000.000 7.508.825.587 8.362.587.511 7.648.148.159 7.648.148.159 2.136.148.159 382.000.000 5.130.000.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 5.019.073.569 8.223.264.939 Tập đoàn thực phân phối lợi nhuận năm 2015 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2016 số 05/2015/ĐHCĐ ngày 27 tháng 06 năm 2016 Trang 20 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý năm 2016 Doanh thu xây dựng Doanh thu khai thác đá Quý năm 2015 31.819.742.405 28.934.852.162 11.402.222.252 2.175.862.903 405.623.116 Doanh thu chuyển nhượng bất động sản Lũy 30/06/2016 Lũy 30/06/2015 52.648.194.682 19.932.591.726 417.350.395 3.159.937.266 405.623.116 72.998.136.803 47.776.827.999 44.211.267.617 DT chuyển giao dự án KĐT ĐN-ĐN Cộng 43.221.964.657 31.516.338.181 26 Các khoản giảm trừ doanh thu Quý năm 2016 Quý năm 2015 Lũy 30/06/2016 Lũy 30/06/2015 1.066.991.818 303.906.362 1.085.056.363 207.167.271 1.066.991.818 303.906.362 1.085.056.363 Quý năm 2016 Quý năm 2015 Lũy 30/06/2016 Lũy 31/06/2015 27.054.682.596 25.203.015.428 45.547.860.065 38.817.451.778 8.752.375.314 1.816.818.764 16.489.095.273 2.616.447.979 287.324.280 287.324.280 287.324.280 27.307.158.472 62.324.279.618 41.721.224.037 Quyết toán xây dựng bị cắt giảm 207.167.271 Cộng 27 Giá vốn hàng bán Giá vốn xây dựng Giá vốn khai thác đá Giá vốn chuyển nhượng bất động sản Cộng 35.807.057.910 28 Doanh thu hoạt động tài Quý năm 2016 Lãi tiền gởi, tiền cho vay 275.285.348 Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng 275.285.348 Quý năm 2015 Lũy 30/06/2016 Lũy 30/06/2015 719.163.479 353.942.692 855.315.498 719.163.479 353.942.692 855.315.498 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán Quý năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 29 Chi phí tài Quý năm 2016 Quý năm 2015 Lũy 30/06/2016 Lũy 30/06/2015 Chi phí lãi vay Phí bảo lãnh ngân hàng 48.507.728 23.800.640 70.586.785 150.583.398 43.545.640 88.185.975 Cộng 72.308.368 70.586.785 194.129.038 88.185.975 30 Thu nhập khác Quý năm 2016 Thanh lý tài sản 327.272.727 82.727.273 Cho thuê mặt bằng, máy thi công, xe vận chuyển, thí nghiệm Hồn nhập dự phịng bảo hành cơng trình Thu nhập từ bảo hiểm đền bù thiệt hại cơng trình Bồi thường GPMB khu chế biến đá mỏ đá Các khoản khác Cộng Quý năm 2015 Lũy 30/06/2016 245.454.545 1.216.163.773 Lũy 30/06/2015 327.272.727 82.727.273 1.216.163.773 41.660.690 382.933.473 382.933.473 1.667.824.463 382.933.473 41.663.904 628.388.018 1.667.827.677 31 Chi phí khác Quý năm 2016 Chi phí cho th máy thi cơng, xe vận chuyển Quý năm 2015 Lũy 30/06/2016 26.719.517 Chi phí nộp phạt truy thu thuế Chi phí hỗ trợ xây dựng sở hạ tầng Các khoản khác 45.402.646 Cộng 45.402.646 Lũy 30/06/2015 26.719.517 99.511.737 100.000.000 6.409.043 59.280.000 7.939.742 33.128.560 158.791.737 134.659.259 Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN CƠNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn Q năm 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 32 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Quý năm 2016 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Quý năm 2015 Lũy Lũy 30/06/2016 30/06/2015 4.719.485.085 3.004.798.324 6.361.951.021 3.155.754.629 175.402.646 457.964.774 352.436.242 478.802.468 Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng Điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế 4.894.887.731 3.461.939.570 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 978.977.545 761.256.312 823.528 6.714.387.263 3.634.557.097 1.342.877.452 799.232.168 33 Lãi cổ phiếu năm 2015 Lũy 30/06/2016 Lũy 30/06/2015 3.740.507.540 2.243.542.012 5.019.073.569 2.356.522.461 LN lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu CP phổ thông 3.740.507.540 2.243.542.012 5.019.073.569 2.356.522.461 2.700.000 2.700.000 2.700.000 2.700.000 1.385 831 1.859 873 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Quý Quý năm 2016 Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhậu sau thuế - Điều chỉnh tăng - Điều chỉnh giảm Số lượng CP phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 34 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn u cầu phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài hợp 35 Số liệu so sánh Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán hợp số liệu báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 kiểm toán soát xét AAC, số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp số liệu báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn q năm 2015 lập Công ty Một số tiêu so sánh Trang 23 ... 25 .20 3.015. 428 45.547.860.065 38.817.451.778 8.7 52. 375.314 1.816.818.764 16.489.095 .27 3 2. 616.447.979 28 7. 324 .28 0 28 7. 324 .28 0 28 7. 324 .28 0 27 .307.158.4 72 62. 324 .27 9.618 41. 721 .22 4.037 Quy? ??t toán... đá Quý năm 20 15 31.819.7 42. 405 28 .934.8 52. 1 62 11.4 02. 222 .25 2 2. 175.8 62. 903 405. 623 .116 Doanh thu chuyển nhượng bất động sản Lũy 30/06 /20 16 Lũy 30/06 /20 15 52. 648.194.6 82 19.9 32. 591. 726 417.350.395... kỳ 22 4.000.000 37. 620 .000 26 1. 620 .000 22 4.000.000 37. 620 .000 26 1. 620 .000 4.568.140 26 8.714 4.568.140 26 8.714 4.836.854 4.836.854 22 4.000.000 22 4.000.000 33.051.860 32. 783.146 25 7.051.860 25 6.783.146