HƯỚNG DẪN ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ, NIÊM YẾT, GIAO DỊCH VÀ THANH TOÁN GIAO DỊCH CÔNG CỤNỢ CỦA CHÍNH PHỦ, TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH

BỘ TÀI CHÍNH Số: 30/2019/TT-BTC CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2019 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ, NIÊM YẾT, GIAO DỊCH VÀ THANH TỐN GIAO DỊCH CƠNG CỤ NỢ CỦA CHÍNH PHỦ, TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH DO NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH PHÁT HÀNH VÀ TRÁI PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng năm 2006 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Luật Quản lý nợ công ngày 23 tháng 11 năm 2017; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định ch i tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 91/2018/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2018 Chính phủ cấp quản lý bảo lãnh Chính phủ; Căn Nghị định số 93/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2018 Chính phủ quy định quản lý nợ quyền địa phương; Căn Nghị định số 95/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2018 Chính phủ quy định phát hành, đăng ký, lưu ký, niêm yết giao dịch cơng cụ nợ Chính phủ thị trường chứng khoán; Căn Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư hướng dẫn đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch tốn giao dịch cơng cụ nợ Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh ngân hàng sách phát hành trái phiếu quyền địa phương Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi áp dụng Thông tư hướng dẫn chi tiết hoạt động đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch tốn giao dịch cơng cụ nợ Chính phủ (gồm trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, cơng trái xây dựng Tổ quốc), trái phiếu Chính phủ bảo lãnh ngân hàng sách phát hành trái phiếu quyền địa phương (sau gọi tắt cơng cụ nợ) Điều Giải thích thuật ngữ Cơng cụ nợ tương đương thay công cụ nợ niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán sử dụng để toán thay cho công cụ nợ gốc giao dịch công cụ nợ trường hợp khơng có đủ cơng cụ nợ gốc để toán Giá thực giá tính trái phiếu dùng để xác định số tiền phải tốn giao dịch cơng cụ nợ Giá yết giá công cụ nợ thành viên giao dịch yết hệ thống Giá yết hiểu giá không gộp lãi danh nghĩa (nếu có) Hệ thống giao dịch cơng cụ nợ (sau gọi tắt hệ thống giao dịch) hệ thống sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật phục vụ hoạt động giao dịch công cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khoán Hệ thống giao dịch cho phép nhận, chuyển, sửa, ghi nhận, theo dõi, kết xuất liệu phục vụ việc thực giao dịch công cụ nợ Ngân hàng toán giao dịch công cụ nợ Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực chức toán tiền cho giao dịch công cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khoán Ngân hàng thành viên toán ngân hàng thương mại có tài khoản tiền gửi toán Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành viên trực tiếp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, thực chức tốn tiền giao dịch cơng cụ nợ cho tổ chức toán tiền gián tiếp (hoặc) cho Thanh tốn theo giao dịch phương thức tốn tiền, cơng cụ nợ việc chuyển giao tiền, cơng cụ nợ bên tham gia giao dịch qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực sở giao dịch bên mua chuyển tiền bên bán chuyển công cụ nợ Tổ chức mở tài khoản trực tiếp tổ chức mở tài khoản lưu ký chứng khoán trực tiếp Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sử dụng dịch vụ lưu ký, toán Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sở hợp đồng cung cấp dịch vụ với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Tổ chức toán tiền gián tiếp tổ chức khơng phải thành viên hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải mở tài khoản ngân hàng thành viên toán để thực toán tiền giao dịch cơng cụ nợ khách hàng mình; bao gồm: cơng ty chứng khốn thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp ngân hàng thương mại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam 10 Tổ chức toán tiền trực tiếp tổ chức thực tốn tiền giao dịch cơng cụ nợ trực tiếp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chương II ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ VÀ NIÊM YẾT Điều Đăng ký, lưu ký cơng cụ nợ Trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức phát hành riêng lẻ đăng ký, lưu ký tập trung Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị Kho bạc Nhà nước Tín phiếu kho bạc phát hành trực tiếp cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đăng ký, lưu ký tập trung Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Kho bạc Nhà nước Tín phiếu Kho bạc phát hành theo phương thức đấu thầu, trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh ngân hàng sách phát hành trái phiếu quyền địa phương đăng ký, lưu ký tập trung Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị chủ thể phát hành Việc đăng ký, lưu ký thực sau: a) Căn vào văn thông báo kết phát hành công cụ nợ chủ thể phát hành, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực đăng ký công cụ nợ phát hành Thời gian đăng ký công cụ nợ phát hành ngày toán tiền mua cơng cụ nợ b) Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam gửi văn thông báo đăng ký công cụ nợ phát hành đến Sở Giao dịch Chứng khoán để thực niêm yết trái phiếu c) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực lưu ký công cụ nợ vào tài khoản chủ sở hữu sau nhận văn xác nhận hồn tất tốn tiền mua trái phiếu chủ thể phát hành Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hủy đăng ký công cụ nợ sau: a) Hủy đăng ký công cụ nợ không thực toán tiền mua trái phiếu vào văn thông báo hủy kết phát hành công cụ nợ chủ thể phát hành b) Hủy đăng ký công cụ nợ đến ngày đáo hạn vào thông báo hủy niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn c) Hủy đăng ký trái phiếu Chính phủ phát hành đảm bảo khoản vào văn thông báo Kho bạc Nhà nước văn thông báo hủy niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực đăng ký, lưu ký bổ sung trái phiếu Chính phủ phát hành để đảm bảo khoản theo đề nghị Kho bạc Nhà nước đăng ký, lưu ký bổ sung loại công cụ nợ khác theo đề nghị chủ thể phát hành Việc đăng ký, lưu ký cơng cụ nợ hốn đổi, mua lại thực theo quy định Thông tư số 110/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn mua lại, hốn đổi cơng cụ nợ Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu Chính quyền địa phương thị trường nước Điều Niêm yết công cụ nợ Trái phiếu Chính phủ, cơng trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức phát hành riêng lẻ niêm yết, niêm yết bổ sung giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán theo đề nghị Kho bạc Nhà nước Tín phiếu Kho bạc phát hành trực tiếp cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán theo đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Kho bạc nhà nước Tín phiếu Kho bạc phát hành theo phương thức đấu thầu, trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh ngân hàng sách phát hành trái phiếu quyền địa phương niêm yết, niêm yết bổ sung Sở Giao dịch Chứng khoán vào văn đề nghị chủ thể phát hành, thông báo đăng ký công cụ nợ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam giao dịch chậm vào ngày làm việc liền kề sau ngày đăng ký công cụ nợ Trái phiếu Chính phủ phát hành đảm bảo khoản niêm yết giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán theo đề nghị Kho bạc Nhà nước thông báo đăng ký công cụ nợ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Việc hủy niêm yết công cụ nợ không thực tốn tiền mua cơng cụ nợ, hủy niêm yết trái phiếu Chính phủ phát hành để đảm bảo khoản Sở Giao dịch Chứng khoán thực vào văn thông báo hủy kết phát hành công cụ nợ chủ thể phát hành Việc niêm yết công cụ nợ hoán đổi, mua lại thực theo quy định Thông tư số 110/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn mua lại, hốn đổi cơng cụ nợ Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu Chính quyền địa phương thị trường nước Chương III GIAO DỊCH Mục I: THÀNH VIÊN GIAO DỊCH Điều Phân loại thành viên giao dịch Thị trường giao dịch cơng cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khốn có hai (02) loại thành viên giao dịch thành viên giao dịch thông thường thành viên giao dịch đặc biệt a) Thành viên giao dịch thông thường cơng ty chứng khốn Sở Giao dịch Chứng khốn chấp thuận làm thành viên giao dịch Thành viên giao dịch thông thường phép thực nghiệp vụ môi giới tự doanh công cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khoán b) Thành viên giao dịch đặc biệt ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng thương mại Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận làm thành viên giao dịch Thành viên giao dịch đặc biệt phép thực mua, bán công cụ nợ cho Sở Giao dịch Chứng khốn Kho bạc Nhà nước tham gia thị trường giao dịch trái phiếu Chính phủ theo quy định Nghị định số 24/2016/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2016 Chính phủ quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước văn sửa đổi, bổ sung, thay (nếu có) a) Kho bạc Nhà nước thực giao dịch mua giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán với thời hạn giao dịch mua bán lại tối đa không ba (03) tháng nộp giá dịch vụ giao dịch theo quy định pháp luật Kho bạc Nhà nước sử dụng hệ thống giao dịch dịch vụ Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam cung cấp b) Kho bạc Nhà nước tuân thủ quy định tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch, đăng ký làm thành viên giao dịch, nghĩa vụ thành viên giao dịch, chế độ báo cáo thành viên giao dịch, chế độ công bố thông tin thành viên giao dịch quy định Điều 6, Điều 7, Điều 8, Điều 11 Mục III Chương III Thông tư Điều Tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch Đối với thành viên giao dịch thông thường: a) Là cơng ty chứng khốn Ủy ban Chứng khốn Nhà nước cấp Giấy phép thành lập hoạt động công ty chứng khoán; phép thực tất nghiệp vụ kinh doanh bao gồm: mơi giới chứng khốn, tự doanh chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán; b) Là thành viên lưu ký Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam; c) Có đủ điều kiện sở vật chất kỹ thuật, nhân phục vụ hoạt động giao dịch cơng cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khốn quy định thành viên giao dịch thông thường hệ thống giao dịch Đối với thành viên giao dịch đặc biệt: a) Là ngân hàng thương mại chi nhánh ngân hàng thương mại có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hoạt động hợp lệ quan có thẩm quyền cấp; b) Có số vốn điều lệ thực góp cấp tối thiểu mức vốn pháp định theo quy định hành Chính phủ ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng quy định hành có liên quan; c) Có đủ điều kiện sở vật chất kỹ thuật, nhân phục vụ hoạt động giao dịch công cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khoán quy định thành viên giao dịch đặc biệt hệ thống giao dịch Điều Đăng ký làm thành viên giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể hồ sơ thủ tục đăng ký làm thành viên giao dịch Điều Quyền nghĩa vụ thành viên giao dịch Quyền thành viên giao dịch a) Thành viên giao dịch thông thường thành viên giao dịch đặc biệt có quyền sau: - Sử dụng hệ thống giao dịch dịch vụ Sở Giao dịch Chứng khốn cung cấp; - Sử dụng thơng tin khai thác từ hệ thống thông tin thị trường trái phiếu Sở Giao dịch Chứng khoán phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ thành viên giao dịch, không sử dụng thông tin liệu khai thác từ hệ thống để bán lại cho bên thứ ba; - Rút khỏi tư cách thành viên giao dịch sau Sở Giao dịch Chứng khốn chấp thuận b) Ngồi quyền quy định Điểm a Khoản Điều này, thành viên giao dịch thơng thường có quyền sau: - Thực giao dịch tự doanh hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khốn; - Cung cấp dịch vụ mơi giới công cụ nợ cho khách hàng; - Thu giá dịch vụ theo quy định pháp luật c) Ngoài quyền quy định Điểm a Khoản Điều này, thành viên giao dịch đặc biệt có quyền mua, bán cơng cụ nợ cho hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán Nghĩa vụ thành viên giao dịch Thành viên giao dịch thơng thường thành viên giao dịch đặc biệt có nghĩa vụ sau: a) Duy trì việc đáp ứng tiêu chuẩn trở thành thành viên giao dịch quy định Điều Thông tư này; b) Tuân thủ quy định thành viên giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán; c) Chịu kiểm tra giám sát Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở Giao dịch Chứng khoán; d) Nộp tiền sử dụng dịch vụ quản lý thành viên giao dịch, dịch vụ giao dịch dịch vụ khác theo quy định pháp luật; đ) Tuân thủ chế độ báo cáo công bố thông tin theo quy định Thông tư pháp luật khác có liên quan; e) Khi tham gia giao dịch công cụ nợ hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán với tư cách tự doanh hay môi giới phải thông báo với đối tác tư cách giao dịch, đồng thời phải bảo đảm giữ bí mật thơng tin đối tác giao dịch ngoại trừ trường hợp: bên có liên quan đồng ý văn bản; theo yêu cầu văn quan chức có thẩm quyền; giao dịch thức bị xem tiếp tục bên tham gia từ chối khả thực nghĩa vụ giao dịch Điều Chấm dứt tư cách thành viên giao dịch Thành viên giao dịch tự nguyện xin chấm dứt tư cách thành viên Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận Thành viên giao dịch bị buộc chấm dứt tư cách thành viên thuộc trường hợp sau: a) Khơng cịn đáp ứng tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch quy định Điều Thông tư này; b) Vi phạm nghiêm trọng mang tính hệ thống quy định thành viên giao dịch công cụ nợ theo quy định Sở Giao dịch Chứng khoán thành viên giao dịch; c) Giải thể, phá sản, tạm ngừng hoạt động bị thu hồi giấy phép thành lập hoạt động; tổ chức chấm dứt tồn sau hợp (công ty bị hợp nhất), sáp nhập (công ty bị sáp nhập), chia (công ty bị chia); tổ chức hình thành sau sáp nhập (công ty nhận sáp nhập), tách (công ty bị tách) không đáp ứng điều kiện quy định Điều Thông tư Trường hợp chấm dứt tư cách thành viên giao dịch nhà tạo lập thị trường, Sở Giao dịch Chứng khoán báo cáo Bộ Tài trước thực Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể chấm dứt tư cách thành viên giao dịch sau Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận Điều 10 Giao dịch công cụ nợ thành viên giao dịch Giao dịch công cụ nợ niêm yết thực thành viên giao dịch thông qua hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán Phiếu xác nhận kết giao dịch in từ hệ thống giao dịch lưu trữ thành viên giao dịch sử dụng làm pháp lý phục vụ công tác báo cáo, kiểm tra, đối chiếu giao dịch phát sinh tranh chấp Đối với giao dịch môi giới: a) Thành viên giao dịch phải ký hợp đồng văn mở tài khoản giao dịch công cụ nợ cho khách hàng; b) Thành viên giao dịch phải thống cơng khai hình thức tiếp nhận, xử lý giao dịch công cụ nợ khách hàng trụ sở chính, chi nhánh, phịng giao dịch Kết thực giao dịch phải thông báo cho khách hàng sau giao dịch thực theo hình thức thỏa thuận với khách hàng Thành viên giao dịch phải gửi kê tài khoản tiền cơng cụ nợ hàng tháng có yêu cầu từ khách hàng; c) Thành viên giao dịch có nghĩa vụ đăng ký tài khoản trao đổi thơng tin cho khách hàng hệ thống giao dịch công cụ nợ Internet nhằm giúp khách hàng trao đổi tin tức, thông tin liên quan tới giao dịch hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán với đại diện giao dịch, quan quản lý, điều hành thị trường có u cầu từ phía khách hàng; d) Thành viên giao dịch phải ưu tiên thực lệnh môi giới cho khách hàng trước lệnh tự doanh thành viên giao dịch với mức giá thực tốt hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán Mức giá thực tốt mức giá theo yêu cầu khách hàng tốt mức giá theo yêu cầu khách hàng; đ) Thành viên giao dịch phải lưu trữ, bảo mật tài khoản hồ sơ giao dịch công cụ nợ khách hàng theo quy định pháp luật; e) Thành viên giao dịch có nghĩa vụ cung cấp thông tin liên quan đến tài khoản khách hàng nhằm mục đích quản lý, giám sát, tra theo yêu cầu Sở Giao dịch Chứng khoán, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước quan nhà nước có thẩm quyền; g) Thành viên giao dịch phải đảm bảo khả toán khách hàng tham gia giao dịch thời hạn quy định Đối với giao dịch tự doanh thành viên giao dịch thông thường hoạt động mua, bán cơng cụ nợ cho thành viên giao dịch đặc biệt: Thành viên giao dịch phải đảm bảo đủ tiền cơng cụ nợ để hồn tất nghĩa vụ thành viên giao dịch giao dịch có liên quan hệ thống giao dịch Điều 11 Chế độ báo cáo thành viên giao dịch Thành viên giao dịch định kỳ phải báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán hoạt động kinh doanh, bao gồm: a) Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh cơng cụ nợ hàng tháng vịng mười (10) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng (theo mẫu Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Thông tư này); b) Báo cáo năm tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh cơng cụ nợ (theo mẫu Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Thông tư này) trước ngày 31 tháng năm năm báo cáo Hình thức báo cáo: Thành viên giao dịch báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán liệu điện tử thông qua hệ thống tiếp nhận báo cáo công bố thông tin Sở Giao dịch Chứng khoán Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khốn có quyền u cầu thành viên giao dịch báo cáo văn Điều 12 Các hình thức kỷ luật thành viên giao dịch Thành viên giao dịch vi phạm quy định hoạt động thị trường giao dịch công cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khoán phải chịu hình thức kỷ luật sau theo quy chế Sở Giao dịch Chứng khoán: Khiển trách; Cảnh cáo; Đình có thời hạn hoạt động giao dịch cơng cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khốn; Buộc chấm dứt tư cách thành viên giao dịch Mục II: QUY ĐỊNH CHUNG VỀ GIAO DỊCH Điều 13 Loại hình giao dịch Các loại hình giao dịch cơng cụ nợ bao gồm: a) Giao dịch mua bán thông thường giao dịch hệ thống giao dịch bên bán chuyển giao quyền sở hữu công cụ nợ cho bên khác không kèm theo cam kết mua lại công cụ nợ b) Giao dịch mua bán lại giao dịch hệ thống giao dịch bên bán chuyển giao quyền sở hữu công cụ nợ cho bên khác, đồng thời cam kết mua lại nhận lại quyền sở hữu cơng cụ nợ sau thời gian xác định với mức giá xác định Giao dịch mua bán lại bao gồm giao dịch bán (Giao dịch lần 1) giao dịch mua lại (Giao dịch lần 2) Trong giao dịch mua bán lại, bên bán hiểu bên bán Giao dịch lần 1, bên mua hiểu bên mua Giao dịch lần c) Giao dịch bán kết hợp mua lại giao dịch hệ thống giao dịch kết hợp hai giao dịch mua bán thông thường thời điểm với đối tác giao dịch, bao gồm giao dịch bán công cụ nợ (Giao dịch thông thường lần 1) kết hợp với giao dịch mua lại cơng cụ nợ (Giao dịch thơng thường lần 2) thời điểm xác định tương lai Trong đó, bên bán giao dịch thơng thường lần bên mua giao dịch thông thường lần 2; đồng thời giá, khối lượng, thời điểm thực giao dịch thông thường lần phải xác định trước thời điểm giao kết hai giao dịch d) Giao dịch vay cho vay giao dịch bên vay thực vay cơng cụ nợ cam kết hồn trả cơng cụ nợ vay cho bên cho vay sau thời gian xác định Giao dịch vay cho vay thực theo thỏa thuận bên hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán hệ thống vay, cho vay chứng khoán Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Các bên liên quan tự thỏa thuận chịu trách nhiệm nội dung liên quan đến khối lượng vay, tài sản vay hoàn trả, tài sản đảm bảo, lãi suất vay điều khoản khác, đảm bảo thỏa thuận tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật áp dụng cho bên tham gia giao dịch quy chế Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Khi thực nghĩa vụ tạo lập thị trường theo quy định Điểm c Khoản Điều 27 Nghị định số 95/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2018 Chính phủ quy định phát hành, đăng ký, lưu ký, niêm yết giao dịch công cụ nợ Chính phủ thị trường chứng khốn, nhà tạo lập thị trường bán cơng cụ nợ chưa có đủ công cụ nợ thời điểm giao dịch Trong trường hợp này, nhà tạo lập thị trường phải có đủ công cụ nợ để chuyển giao ngày tốn theo quy định Khoản Điều 29 Thơng tư quy chế Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Chỉ nhà tạo lập thị trường thực vay giao dịch vay cho vay Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành quy chế hướng dẫn cụ thể loại hình giao dịch công cụ nợ sau Ủy ban Chứng khốn Nhà nước chấp thuận Điều 14 Cơng cụ nợ tương đương thay Cơng cụ nợ tương đương thay sử dụng giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, giao dịch vay cho vay Cơng cụ nợ tương đương thay thực sở thỏa thuận bên tham gia giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể chế sử dụng công cụ nợ tương đương thay giao dịch công cụ nợ Điều 15 Thời gian giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán tổ chức giao dịch từ thứ Hai đến thứ Sáu hàng tuần, trừ ngày nghỉ theo quy định Bộ luật Lao động ngày nghỉ giao dịch theo quy định quan quản lý Thời gian giao dịch cụ thể Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán quy định sau Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận Riêng thời gian chào giá cam kết chắn thực theo quy định Khoản Điều 19 Thông tư số 111/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 hướng dẫn phát hành tốn cơng cụ nợ Chính phủ thị trường nước Điều 16 Phương thức giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán áp dụng phương thức giao dịch thỏa thuận giao dịch công cụ nợ hệ thống giao dịch Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khoán định thay đổi phương thức giao dịch sau Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận Điều 17 Hình thức giao dịch Giao dịch công cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khốn thực theo hai hình thức thỏa thuận điện tử thỏa thuận thông thường Thỏa thuận điện tử hình thức giao dịch lệnh giao dịch chào với cam kết chắn thực có đối tác lựa chọn mà khơng cần có xác nhận lại Giao dịch theo hình thức thỏa thuận điện tử thực theo hai nguyên tắc sau: a) Đối với hình thức thỏa thuận điện tử có tính chất tồn thị trường: Đại diện giao dịch thành viên giao dịch nhập lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn vào hệ thống lựa chọn lệnh đối ứng phù hợp để thực giao dịch Nội dung lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn quy định quy trình giao dịch cơng cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành b) Đối với hình thức thỏa thuận điện tử có tính chất lựa chọn: Đại diện giao dịch thành viên giao dịch, dựa yêu cầu chào giá hệ thống, gửi lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắn đến đích danh đối tác gửi yêu cầu chào giá tương ứng đối tác lựa chọn lệnh chào phù hợp để thực giao dịch Nội dung yêu cầu chào giá quy định quy trình giao dịch cơng cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành Thỏa thuận thơng thường hình thức giao dịch bên tự thỏa thuận với điều kiện giao dịch hình thức trao đổi tin nhắn hệ thống giao dịch thông qua phương tiện liên lạc khác báo cáo kết vào hệ thống giao dịch để xác lập giao dịch Kết giao dịch phải báo cáo nhập vào hệ thống giao dịch theo hướng dẫn quy chế Sở Giao dịch Chứng khoán sau Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận Sau thỏa thuận xong, giao dịch theo hình thức thỏa thuận thông thường ghi nhận hiệu lực bên mua bên bán nhập lệnh giao dịch vào hệ thống giao dịch bên bán bên mua đối ứng xác nhận lệnh giao dịch Nội dung báo cáo giao dịch quy định quy tr ình giao dịch công cụ nợ Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành Sở Giao dịch Chứng khoán định thay đổi bổ sung hình thức giao dịch sau Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận Điều 18 Xác lập hủy bỏ giao dịch Giao dịch xác lập hệ thống giao dịch thực ghi nhận, ngoại trừ trường hợp Ủy ban Chứng khốn Nhà nước có quy định khác Trong trường hợp giao dịch xác lập ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền lợi nhà đầu tư toàn giao dịch thị trường, Sở Giao dịch Chứng khốn định sửa hủy bỏ giao dịch báo cáo Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Điều 19 Lãi suất Lãi suất giao dịch mua bán lại, giao dịch vay cho vay phù hợp với quy định pháp luật khác, tính sở ngày thực tế/ngày thực tế Cách tính lãi suất quy định cụ thể quy định nghiệp vụ Sở Giao dịch Chứng khoán Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam (đối với loại hình giao dịch vay cho vay Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam) Điều 20 Giá thực Giá thực giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán tính dựa giá yết, lãi danh nghĩa tích gộp (nếu có) tỷ lệ phịng vệ rủi ro (nếu có) Cơng thức tính giá thực theo quy định Sở Giao dịch Chứng khoán Điều 21 Tỷ lệ phòng vệ rủi ro Tỷ lệ phòng vệ rủi ro tỷ lệ phần trăm chiết giảm bổ sung giá gộp lãi danh nghĩa thời điểm bắt đầu giao dịch mua bán lại Tỷ lệ phòng vệ rủi ro áp dụng mã công cụ nợ sử dụng giao dịch mua bán lại hai bên đối tác tự thỏa thuận Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khốn quy định cụ thể mức trần tỷ lệ phòng vệ rủi ro Tỷ lệ phòng vệ rủi ro cố định suốt thời hạn giao dịch mua bán lại Điều 22 Thu nhập từ công cụ nợ giao dịch mua bán lại, giao dịch vay cho vay Quyền hưởng lãi danh nghĩa thu nhập liên quan (nếu có) từ cơng cụ nợ thuộc bên bán (trong giao dịch mua bán lại) bên cho vay (trong giao dịch vay cho vay) Trong trường hợp bên mua (hoặc bên vay) nhận lãi danh nghĩa (các) thời điểm nằm thời hạn giao dịch, bên mua (hoặc bên vay) có trách nhiệm trả lại bên bán (hoặc bên cho vay) số lãi danh nghĩa nhận Nếu việc hoàn trả lãi danh nghĩa phát sinh thực bên hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả lãi danh nghĩa hai bên tự thống không muộn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày thực toán lãi trái phiếu Nếu việc hoàn trả lãi danh nghĩa phát sinh thực qua hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả giao dịch kết thúc thời điểm bắt đầu thực giao dịch, hai bên tự thỏa thuận với lãi suất (nếu có) tính phần lãi danh nghĩa phát sinh Điều 23 Xử lý nghĩa vụ trường hợp bên không thực toán theo thỏa thuận giao dịch mua bán lại, giao dịch vay cho vay công cụ nợ Đối với giao dịch mua bán lại, giao dịch vay cho vay công cụ nợ hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán a) Khi đến hạn tất toán giao dịch mua bán lại giao dịch vay cơng cụ nợ (tất tốn giao dịch lần 2), hai bên tham gia giao dịch không thực toán theo thỏa thuận thống ghi nhận hệ thống giao dịch: Hai bên tham gia giao dịch tự thỏa thuận với việc thay đổi quyền nghĩa vụ giao dịch mua bán lại, giao dịch vay cho vay công cụ nợ ghi nhận hệ thống giao dịch nhằm mục đích xử lý việc khả toán tạm thời bên phải báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán văn trước thực sau hoàn tất việc tất toán giao dịch Trường hợp hai bên tham gia giao dịch không thống việc thay đổi quyền nghĩa vụ bên giao dịch lần 2, việc xử lý vi phạm nghĩa vụ toán giao dịch thực theo hướng dẫn quy chế Sở Giao dịch Chứng khoán b) Các thành viên tham gia giao dịch hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khốn sử dụng hợp đồng nguyên tắc hợp đồng riêng biệt khác để thỏa thuận quyền nghĩa vụ cụ thể phát sinh từ giao dịch Trong trường hợp có mâu thuẫn hợp đồng quy định Sở Giao dịch Chứng khốn quy định Sở Giao dịch Chứng khoán áp dụng để xác định quyền nghĩa vụ liên quan Đối với giao dịch vay cho vay công cụ nợ hệ thống vay, cho vay chứng khoán Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, việc xử lý nghĩa vụ trường hợp bên khơng thực tốn theo thỏa thuận thực theo quy định quy chế Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam Mục III: CƠNG BỐ THƠNG TIN Điều 24 Đối tượng thực cơng bố thông tin Đối tượng công bố thông tin gồm thành viên giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán Điều 25 Công bố thông tin thành viên giao dịch thông thường Thành viên giao dịch thông thường thực nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06 tháng 10 năm 2015 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Điều 26 Công bố thông tin thành viên giao dịch đặc biệt Thành viên giao dịch đặc biệt công ty đại chúng, công ty đại chúng quy mô lớn, công ty niêm yết thực công bố thông tin theo quy định Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06 tháng 10 năm 2015 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn công bố thông tin thị trường chứng khốn Thành viên giao dịch đặc biệt khơng thuộc đối tượng Khoản Điều thực công bố thông tin trang thông tin điện tử Sở Giao dịch Chứng khốn trang thơng tin điện tử sau: a) Cơng bố thơng tin định kỳ Thành viên giao dịch đặc biệt công bố báo cáo tài năm kiểm tốn (theo mẫu Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thơng tư này) vịng bốn (04) tháng kể từ ngày kết thúc năm tài b) Cơng bố thông tin bất thường Thành viên giao dịch đặc biệt công bố thông tin bất thường thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ xảy kiện sau đây: - Bị quan quản lý nhà nước đưa vào diện kiểm soát đặc biệt; - Có định khởi tố, án, định Tòa án thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng Giám đốc, Kế tốn trưởng; - Đại hội đồng cổ đông thông qua việc sáp nhập với công ty khác; - Các thay đổi thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng Giám đốc; - Thành viên giao dịch có thay đổi quan trọng hoạt động kinh doanh, bao gồm: bị tổn thất từ mười phần trăm (10%) giá trị tài sản trở lên; tạm ngừng kinh doanh tự nguyện bị phong tỏa hoạt động giao dịch; bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động; định sửa đổi, bổ sung điều lệ ngân hàng; thay đổi tên ngân hàng; định tăng giảm vốn điều lệ; - Thay đổi người đại diện theo pháp luật; - Thay đổi người ủy quyền công bố thông tin; - Thay đổi địa điểm đặt trụ sở c) Cơng bố thơng tin theo yêu cầu Thành viên giao dịch đặc biệt công bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao dịch Chứng khoán thông tin sau đây: - Thông tin liên quan đến thành viên giao dịch ảnh hưởng đến lợi ích chủ thể đầu tư kinh doanh khác thị trường; - Thông tin liên quan đến hoạt động bất thường thành viên giao dịch cần phải xác nhận lại thông tin Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở Giao dịch Chứng khốn u cầu cơng bố, ngun nhân, mức độ xác thực kiện Điều 27 Cơng bố thơng tin Sở Giao dịch Chứng khốn Sở Giao dịch Chứng khốn có nghĩa vụ thực công bố thông tin sau trang thông tin điện tử mình: Thơng tin giao dịch công cụ nợ hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khốn: a) Thơng tin mã công cụ nợ phép giao dịch, bao gồm: mã, kỳ hạn danh nghĩa, ngày phát hành, ngày đáo hạn, loại hình trả lãi (coupon zero coupon), lãi suất danh nghĩa (nếu có); b) Thơng tin mức giá, khối lượng thực gần kỳ hạn giao dịch mua bán thông thường công cụ nợ; c) Thông tin khối lượng đặt mua, đặt bán mức giá tốt giá trị tương ứng cho kỳ hạn giao dịch mua bán thông thường công cụ nợ; d) Tổng khối lượng giao dịch tồn thị trường loại hình giao dịch: Giao dịch thông thường Giao dịch mua bán lại; đ) Thông tin đường cong lợi suất chuẩn (nếu có); e) Các thơng tin khác theo u cầu Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Thơng tin thành viên giao dịch: a) Danh sách thành viên; b) Thông tin kết nạp thành viên; c) Thông tin xử phạt thành viên; d) Thông tin chấm dứt tư cách thành viên; đ) Các thông tin khác Thông tin hoạt động niêm yết: a) Thông tin niêm yết lần đầu; b) Thông tin niêm yết bổ sung; c) Thông tin hủy niêm yết; d) Thông tin thay đổi niêm yết; đ) Các thơng tin khác Chương IV THANH TỐN GIAO DỊCH Điều 28 Các tổ chức tham gia hệ thống tốn giao dịch cơng cụ nợ Các tổ chức thực chuyển giao công cụ nợ hệ thống tài khoản lưu ký Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam bao gồm: a) Thành viên lưu ký thực toán hoạt động giao dịch cơng cụ nợ cho khách hàng thành viên lưu ký; b) Tổ chức mở tài khoản trực tiếp thực toán hoạt động giao dịch cơng cụ nợ mình; c) Kho bạc Nhà nước thực toán hoạt động giao dịch mua bán lại công cụ nợ; d) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực tốn hoạt động giao dịch cơng cụ nợ quy định Thông tư chuyển giao công cụ nợ thực hợp đồng chứng khốn phát sinh tốn theo hình thức chuyển giao vật chất Các tổ chức toán tiền trực tiếp hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bao gồm: a) Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; b) Ngân hàng thành viên toán, thành viên lưu ký ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp ngân hàng thương mại; c) Kho bạc Nhà nước Điều 29 Phương thức nguyên tắc tổ chức hệ thống toán giao dịch cơng cụ nợ Việc tốn giao dịch mua, bán công cụ nợ niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán thực theo phương thức toán theo giao dịch Ghi chú: Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm: - Công cụ nợ có tài khoản; - Cơng cụ nợ bán giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại; - Công cụ nợ cho vay; - Không bao gồm Công cụ nợ thành viên mua giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ vay; - Không bao gồm công cụ nợ khách hàng Thị trường Loại công cụ nợ Trái phiếu nội tệ niêm yết, CP đó: Kỳ hạn cịn lại Khối lượng CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, KBNN đó: NHNN Tổng cộng Trái phiếu ngoại tệ CP (USD), đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ KBNN (USD), đó: NHNN Tổng cộng Cơng trái Các vướng mắc phát sinh kiến nghị Ghi chú: - CP: Trái phiếu Chính phủ - CQ: Trái phiếu quyền địa phương - BL: Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh - KBNN: Kho bạc Nhà nước - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - Đối với giao dịch ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch thời điểm giao dịch NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên) PHỤ LỤC SỐ 02 (TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) BÁO CÁO NĂM TỔNG HỢP TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CƠNG CỤ NỢ (Ban hành kèm theo Thông tư số /2019/TT-BTC ngày tháng năm 2019 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch toán giao dịch cơng cụ nợ Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh ngân hàng sách phát hành trái phiếu quyền địa phương) I ĐỐI VỚI CƠNG TY CHỨNG KHỐN (Tên Cơng ty chứng khốn) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: …….(số Công văn) …, ngày…tháng…năm… V/v Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh cơng cụ nợ năm… Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Giao dịch mua bán thông thường Thị trường Loại công cụ Quý/ Cả năm nợ Quý I Quý II CP Quý III Quý IV Cả năm Quý I Trái phiếu nội tệ niêm yết, đó: Quý II CQ Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II BL Quý III Quý IV Cả năm Trái phiếu ngoại tệ niêm yết (USD), đó: Quý I Quý II CP Quý III Quy IV Cả năm Quý I Quý II CQ Quý III Quý IV Cả năm BL Quý I Quý II Quý III Quý IV Tổng giá trị môi giới Mua Bán Tổng giá trị tự doanh Mua Bán Cả năm Quý I Quý II KBNN Quý III Quý IV Tín phiếu nội tệ niêm yết, đó: Cả năm Quý I Quý II NHNN Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II KBNN Quý III Quý IV Tín phiếu ngoại tệ (USD), đó: Cả năm Quý I Quý II NHNN Quý III Quý IV Cả năm Công trái Giao dịch mua bán lại Ghi chú: Giá trị môi giới giá trị tự doanh giá trị toán giao dịch lần Loại công cụ nợ Trái phiếu nội tệ niêm CP yết, đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trongKBNN đó: NHNN Tổng cộng Trái phiếu ngoại tệ CP (USD), đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ KBNN (USD), đó: NHNN Tổng cộng Cơng trái Giao dịch bán kết hợp mua lại Thị trường Tổng giá trị môi giới Mua Bán Tổng giá trị tự doanh Mua Bán Ghi chú: Giá trị môi giới giá trị tự doanh giá trị toán giao dịch lần Thị trường Trái phiếu nội tệ niêm yết, đó: Loại cơng cụ nợ CP CQ BL Tổng cộng Tổng giá trị môi giới Mua Bán Tổng giá trị tự doanh Mua Bán Tín phiếu niêm yết, đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu ngoại tệ CP (USD), đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ KBNN (USD), đó: NHNN Tổng cộng Công trái Giao dịch vay cho vay Ghi chú: Giá trị môi giới giá trị tự doanh giá trị toán giao dịch lần Tổng giá trị môi giới Loại công cụ nợ Cho vay Đi vay Trái phiếu nội tệ niêm CP yết, đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, trongKBNN đó: NHNN Tổng cộng Trái phiếu ngoại tệ CP (USD), đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ KBNN (USD), đó: NHNN Tổng cộng Cơng trái Tình hình nắm giữ cơng cụ nợ thời điểm 31/12 Thị trường Tổng giá trị tự doanh Cho vay Đi vay Ghi chú: Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm: - Công cụ nợ có tài khoản; - Cơng cụ nợ bán giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại; - Công cụ nợ cho vay; - Không bao gồm công cụ nợ thành viên mua giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ vay; - Không bao gồm công cụ nợ khách hàng Thị trường Trái phiếu nội tệ niêm yết, đó: Loại cơng cụ nợ CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, KBNN đó: NHNN Tổng cộng Trái phiếu ngoại tệ CP (USD), đó: CQ Kỳ hạn cịn lại Khối lượng BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ KBNN (USD), đó: NHNN Tổng cộng Cơng trái Giá dịch vụ môi giới Tổng giá dịch vụ môi giới thu thị trường công cụ nợ thành viên: - Giao dịch mua bán thông thường: đồng - Giao dịch mua bán lại: đồng - Giao dịch bán kết hợp mua lại: đồng - Giao dịch vay cho vay: đồng Các vướng mắc phát sinh kiến nghị Ghi chú: - CP: Trái phiếu Chính phủ - CQ: Trái phiếu quyền địa phương - BL: Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh - KBNN: Kho bạc Nhà nước - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - Đối với giao dịch ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch thời điểm giao dịch NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) II ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (Tên Ngân hàng thương mại/Chi nhánh Ngân hàng thương mại) Số: ……(số Cơng văn) V/v Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh cơng cụ nợ năm… KIỂM SỐT (Ký, ghi rõ họ tên) (TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc …, ngày…tháng…năm… Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Giao dịch mua bán thơng thường Loại công Quý/ Cả năm cụ nợ Trái phiếu nội Quý I tệ niêm yết, Quý II đó: CP Quý III Quý IV Cả năm CQ Quý I Quý II Thị trường MUA Khối lượng Giá trị BÁN Khối lượng Giá trị BL CP Trái phiếu ngoại tệ niêm yết (USD), đó: CQ BL KBNN Tín phiếu nội tệ niêm yết, đó: NHNN KBNN Tín phiếu ngoại tệ (USD), đó: NHNN Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Công trái Giao dịch mua bán lại Ghi chú: KL GT khối lượng giá trị toán giao dịch lần Thị trường Trái phiếu nội tệ niêm yết, đó: Tín phiếu niêm yết, đó: Loại cơng cụ nợ CP CQ BL Tổng cộng KBNN NHNN Tổng cộng CP Mua KL Bán GT KL GT Trái phiếu ngoại tệ CQ (USD), đó: BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ KBNN (USD), đó: NHNN Tổng cộng Cơng trái Giao dịch bán kết hợp mua lại Ghi chú: KL GT khối lượng giá trị toán giao dịch lần Thị trường Trái phiếu nội tệ niêm yết, đó: Loại cơng cụ nợ Mua KL Bán GT KL GT CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu ngoại tệ CP (USD), đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ KBNN (USD), đó: NHNN Tổng cộng Cơng trái Giao dịch vay cho vay Ghi chú: KL GT khối lượng giá trị toán giao dịch lần Thị trường Trái phiếu nội tệ niêm yết, đó: Loại cơng cụ nợ Cho vay KL Đi vay GT CP CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, đó: KBNN NHNN Tổng cộng Trái phiếu ngoại tệ CP (USD), đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ KBNN (USD), đó: NHNN Tổng cộng Cơng trái Tình hình nắm giữ công cụ nợ thời điểm báo cáo Ghi chú: KL GT Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm: - Cơng cụ nợ có tài khoản; - Công cụ nợ bán giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại; - Công cụ nợ cho vay; - Không bao gồm công cụ nợ thành viên mua giao dịch mua b án lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ vay; - Không bao gồm công cụ nợ khách hàng Thị trường Loại công cụ nợ Trái phiếu nội tệ niêm yết, CP đó: Kỳ hạn cịn lại Khối lượng CQ BL Tổng cộng Tín phiếu niêm yết, KBNN đó: NHNN Tổng cộng Trái phiếu ngoại tệ CP (USD), đó: CQ BL Tổng cộng Tín phiếu ngoại tệ (USD), đó: KBNN NHNN Tổng cộng Công trái III Các vướng mắc phát sinh kiến nghị: Ghi chú: - CP: Trái phiếu Chính phủ - CQ: Trái phiếu quyền địa phương - BL: Trái phiếu Chính phủ bảo lãnh - KBNN: Kho bạc Nhà nước - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - Đối với giao dịch ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch thời điểm giao dịch NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên) KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên) (TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) PHỤ LỤC SỐ 03 MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM CỦA THÀNH VIÊN GIAO DỊCH ĐẶC BIỆT (Ban hành kèm theo Thông tư số /2019/TT-BTC ngày tháng năm 2019 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch tốn giao dịch cơng cụ nợ Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh ngân hàng sách phát hành trái phiếu quyền địa phương) (Tên NHTM/Chi nhánh NHTM) CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: …….(số công văn) …., ngày…tháng…năm… V/v BCTC tóm tắt năm… Kính gửi: Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu Mã tiêu A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 110 II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt 120 Nam III Tiền gửi cho vay tổ chức tín 130 dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 131 Cho vay tổ chức tín dụng khác 132 Dự phòng rủi ro cho vay tổ chức tín 139 dụng khác IV Chứng khốn kinh doanh 140 Chứng khoán kinh doanh 141 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh 149 doanh V Các cơng cụ tài phái sinh 150 tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng 160 Cho vay khách hàng 161 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 169 VII Chứng khoán đầu tư 170 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 171 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 172 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư 179 VIII Góp vốn đầu tư dài hạn 210 Đầu tư vào công ty 211 Vốn góp liên doanh 212 Đầu tư vào cơng ty liên kết 213 Đầu tư dài hạn khác 214 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 219 IX Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 a Nguyên giá 222 b Hao mòn tài sản cố định 223 Tài sản cố định thuê tài 224 a Nguyên giá 225 b Hao mòn tài sản cố định 226 Tài sản cố định vơ hình 227 a Ngun giá 228 b Hao mòn tài sản cố định 229 X Bất động sản đầu tư 240 a Nguyên giá bất động sản đầu tư 241 b Hao mòn bất động sản đầu tư 242 Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm XI Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi chi phí phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản có khác - Trong lợi thương mại Các khoản dự phòng rủi ro cho tài sản có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN CĨ B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịng rủi ro khác (công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII Vốn quỹ Vốn tổ chức tín dụng a Vốn điều lệ b Vốn đầu tư XDCB c Thặng dư vốn cổ phần d Cổ phiếu quỹ e Cổ phiếu ưu đãi g Vốn khác Quỹ Tổ chức tín dụng Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận để lại chưa phân phối/Lỗ lũy kế IX Lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG I Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn Cam kết nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác II Các cam kết đưa Cam kết tài trợ cho khách hàng Cam kết khác II KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Chỉ tiêu 250 251 252 253 254 255 259 300 310 320 321 322 330 340 350 360 370 371 372 373 379 400 500 410 411 412 413 414 415 416 420 430 440 450 700 800 910 911 912 913 920 921 922 Mã tiêu Thu nhập lãi khoản thu nhập tương 01 tự Thuyết minh Năm Năm trước Chi phí lãi chi phí tương tự 02 I Thu nhập lãi 03 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 04 Chi phí hoạt động dịch vụ 05 II Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ 06 III Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh 07 ngoại hối IV Lãi /lỗ từ mua bán chứng khoán 08 kinh doanh V Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán 09 đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác 10 Chi phí hoạt động khác 11 VI Lãi/lỗ từ hoạt động khác 12 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 13 VIII Chi phí hoạt động 14 IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín 15 dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 16 XI Tổng lợi nhuận trước thuế 17 Chi phí thuế TNDN hành 18 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 19 XII Chi phí thuế TNDN 20 XIII Lợi nhuận sau thuế 21 XIV Lợi ích cổ đơng thiểu số 22 XV Lãi cổ phiếu 23 III BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP Mã Thuyết Chỉ tiêu Năm tiêu minh Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh khoản: Khấu hao TSCĐ, bất động sản đầu tư 02 Dự phòng rủi ro tín dụng, giảm giá, đầu tư 03 tăng thêm/(hồn nhập) năm Lãi phí phải thu kỳ (thực tế chưa thu) 04 (*) Lãi phí phải trả kỳ (thực tế chưa trả) 05 (Lãi)/lỗ lý tài sản cố định 06 (Lãi)/lỗ bán, lý bất động sản đầu tư 07 (Lãi)/lỗ lý khoản đầu tư, góp vốn dài hạn vào đơn vị khác, lãi, cổ tức nhận 08 được, lợi nhuận chia từ HĐ đầu tư, góp vốn dài hạn Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 09 Các điều chỉnh khác 10 Những thay đổi tài sản công nợ hoạt động Những thay đổi tài sản hoạt động (Tăng)/Giảm khoản tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 11 (Tăng)/Giảm khoản kinh doanh chứng khoán 12 (Tăng)/Giảm cơng cụ tài phát sinh tài sản tài khác 13 (Tăng)/Giảm khoản cho vay khách hàng 14 (Tăng)/Giảm lãi, phí phải thu 15 Năm trước (Giảm)/Tăng nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản 16 (Tăng)/Giảm khác tài sản hoạt động 17 Những thay đổi công nợ hoạt động Tăng/(Giảm) khoản nợ phủ NHNN 18 Tăng/(Giảm) khoản tiền gửi vay TCTD 19 Tăng/(Giảm) tiền gửi khách hàng (bao gồm Kho bạc Nhà nước) 20 Tăng/(Giảm) cơng cụ tài phát sinh khoản nợ tài khác 21 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD phải chịu rủi ro 22 Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ GTCG tính vào hoạt động tài chính) 23 Tăng/(Giảm) lãi, phí phải trả 24 Tăng/(Giảm) khác công nợ hoạt động 25 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thuế thu nhập 26 Thuế TNDN nộp (*) 27 Chi từ quỹ TCTD (*) 28 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 29 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Mua sắm TSCĐ (*) 30 Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định 31 Tiền chi từ lý, nhượng bán TSCĐ (*) 32 Mua sắm bất động sản đầu tư (*) 33 Tiền thu từ bán, lý bất động sản đầu tư 34 Tiền chi bán, lý bất động sản đầu tư (*) 35 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (Chi đầu tư mua cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác)(*) 36 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác (Thu bán, lý cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác) 37 Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn 38 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 39 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ phát hành cổ phiếu 40 Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác 41 Tiền chi tốn giấy tờ có giá dài hạn đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác (*) 42 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia (*) 43 Tiền chi mua cổ phiếu quỹ (*) 44 Tiền thu bán cổ phiếu quỹ 45 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 46 IV Lưu chuyển tiền kỳ 47 V Tiền khoản tương đương tiền 48 thời điểm đầu kỳ VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá 49 VII Tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuối kỳ 50 IV BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP Mã Thuyết Chỉ tiêu Năm tiêu minh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự nhận 01 Chi phí lãi chi phí tương tự trả 02 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận 03 Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán) 04 Thu nhập khác 05 Tiền thu khoản nợ xử lý xóa, bù đắp nguồn rủi ro 06 Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý, công vụ (*) 07 Tiền thuế thu nhập thực nộp kỳ (*) 08 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động 09 Những thay đổi tài sản hoạt động (Tăng)/Giảm khoản tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác 10 (Tăng)/Giảm khoản kinh doanh chứng khốn 11 (Tăng)/Giảm cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 12 (Tăng)/Giảm khoản cho vay khách hàng 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản 14 (Tăng)/Giảm khác tài sản hoạt động 15 Những thay đổi công nợ hoạt động Tăng/(Giảm) khoản nợ phủ NHNN 16 Tăng/(Giảm) khoản tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng 17 Tăng/(Giảm) tiền gửi khách hàng (bao 18 gồm kho bạc nhà nước) Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành tính vào hoạt động tài chính) 19 Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 20 Tăng/(Giảm) cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 21 Tăng/(Giảm) khác công nợ hoạt động 22 Chi từ quỹ TCTD (*) 23 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 24 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Mua sắm tài sản cố định (*) 25 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 26 Tiền chi từ lý, nhượng bán TSCĐ (*) 27 Mua sắm bất động sản đầu tư (*) 28 Năm trước Tiền thu từ bán, lý bất động sản đầu tư 29 Tiền chi bán, lý bất động sản đầu tư(*) 30 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác(Chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác)(*) 31 Tiền thu đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác(Thu bán, lý cơng ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, khoản đầu tư dài hạn khác) 32 Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia từ khoản đầu tư, góp vốn dài hạn 33 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 34 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/hoặc phát hành cổ phiếu 35 Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác 36 Tiền chi tốn giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác(*) 37 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia(*) 38 Tiền chi mua cổ phiếu ngân quỹ(*) 39 Tiền thu bán cổ phiếu ngân quỹ 40 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 41 IV Lưu chuyển tiền kỳ 42 V Tiền khoản tương đương tiền thời điểm đầu kỳ 43 VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá 44 VII Tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuối kỳ 45 V CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN Chỉ tiêu Loại tiêu Vốn điều lệ Tổng tài sản có Quy mơ vốn Tỷ lệ an toàn vốn Doanh số huy động tiền gửi Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Nợ hạn Kết hoạt Nợ khó địi động kinh Hệ số sử dụng vốn doanh Tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn / Tổng số dư bảo lãnh Tỷ lệ nợ hạn / Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ khó địi / Tổng dư nợ Khả toán Khả tốn Khả tốn chung KẾ TỐN TRƯỞNG (Ký tên) Năm Năm trước GIÁM ĐỐC (ký tên đóng dấu) Ghi chú: Đối với báo cáo lưu chuyển tiền tệ: chọn phương pháp báo cáo Ghi