Giáo trình Lập và phân tích dự án đầu tư gồm có 8 chương và được chia thành 2 phần, phần 1 cung cấp những kiến thức về: Một số nội dung cơ bản về đầu tư, dự án đầu tư; trình tự, nội dung nghiên cứu và công tác tổ chức soạn thảo một dự án đầu tư; nghiên cứu về thị trường trong dự án đầu tư; nghiên cứu giải pháp kỹ thuật trong dự án đầu tư. Mời các bạn cùng tham khảo để biết thêm các nội dung chi tiết.
BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI TRƢỜNG CAO ĐẲNG GIAO THÔNG VẬN TẢI TRUNG ƢƠNG I GIÁO TRÌNH Mơn học: Lập phân tích dự án đầu tƣ NGHỀ: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG Hà Nội – 2017 Mục lục Lời nói đầu:……………………………………………………………………………… Chƣơng 1: Một số nội dung đầu tƣ, dự án đầu tƣ Đầu tƣ đầu tƣ phát triển………………………………………………………………5 Dự án đầu tƣ …………………………………………………………………………….8 Đối tƣợng nhiệm vụ nghiên cứu môn học………………………………………11 Phƣơng pháp nghiên cứu nội dung nghiên cứu…………………………………… 12 Chƣơng 2: Trình tự, nơi dung nghiên cứu cơng tác tổ chức soạn thảo dự án đầu tƣ Trình tự nội dung nghiên cứu để soạn thảo dự án đầu tƣ………………………… 13 Tổ chức soạn thảo dự án đầu tƣ……………………………………………………… 20 Hình thức dự án……………………………………………………………….22 Chƣơng 3: Nghiên cứu vê thị trƣờng dự án đầu tƣ Vai trò mục tiêu nghiên cứu thị trƣờng dự án………………………………… 25 Phân tích cung cầu sản phẩm mà dự án định sản xuất………………………………26 Các ứng dụng marketing phân tích thị trƣờng dự án…………………………….27 Xây dựng sản phẩm dự án…………………………………………………………29 Dự báo cung cầu sản phẩm dự án tƣơng lai………………………………… 31 Xây dựng chiến lƣợc tiếp thị cho sản phẩm dự án…………………………………… 31 Chƣơng 4: Nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dự án đầu tƣ Vai trò yêu cầu nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dƣ án đầu tƣ…………… 32 Nội dung nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dự án…………………………………………32 Xác định công suất dự án………………………………………………………… 33 Chƣơng 5: Phân tích tài dự án đầu tƣ Mục đích, vai trị u cầu phân tích tài dự án………………………….37 Một số nội dung cần xem xét khi tiến hành phân tích tài dự án đầu tƣ…… 37 Nội dung phân tích tài dự án đầu tƣ…………………………………………… 43 Chƣơng 6: Phân tích kinh tế xã hội đánh giá tác động môi trƣờng dự án đầu tƣ Sự cần thiết phải phân tích kinh tế xã hội môi trƣờng dự án đầu tƣ………….53 Sự khác phân tích tài phân tích kinh tế xã hội ……………………54 Các tiêu đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án đầu tƣ…………………… 55 Đánh giá tác động môi trƣờng lập dự án đầu tƣ…………………………….58 Chƣơng 7: Ứng dụng excel lập dự án Tiện ích excel tính tốn tiêu tài kinh tế……………………….61 Tiện ích excel tính tốn tiêu tài kinh tế………………………61 Các ứng dụng khác excel .63 Chƣơng 8: Một số nội dung quản lý thực dự án Vai trò đặc điểm quản lý dự án đầu tƣ………………………………………………66 Nội dung quản lý dự án đầu tƣ…………………………………………………… 66 Các hình thức tổ chức quản lý dự án đầu tƣ………………………………………………… 68 Phƣơng pháp lập kế hoạch quản lý tiến độ thực dự án……………………… 69 Lời nói đầu Lập phân tích dự án đầu tƣ môn học chuyên môn để sinh viên nhận thức phát triển kỹ học môn chuyên môn nghề Với mục tiêu trang bị cho học viên vấn đề lý luận chất, nội dung tăng trƣởng kinh tế phát triển kinh tế - xã hội; nguồn lực phát triển đến kinh tế, đồng thời hình thành kỹ tính tốn đánh giá đƣợc tiêu phản ánh tăng trƣởng kinh tế phát triển kinh tế xã hội địa phƣơng, ngành kinh tế, đáp ứng yêu cầu giáo trình giảng dạy học tập nghiên cứu sinh viên đồng thời đáp ứng đƣợc chƣơng trình khung Bộ Lao động – Thƣơng binh xã hội Lập phân tích dự án đầu tƣ bao gồm chƣơng Chƣơng 1: Một số nội dung đầu tƣ, dự án đầu tƣ Chƣơng 2: Trình tự, nôi dung nghiên cứu công tác tổ chức soạn thảo dự án đầu tƣ Chƣơng 3: Nghiên cứu vê thị trƣờng dự án đầu tƣ Chƣơng 4: Nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dự án đầu tƣ Chƣơng 5: Phân tích tài dự án đầu tƣ Chƣơng 6: Phân tích kinh tế xã hội đánh giá tác động môi trƣờng dự án đầu tƣ Chƣơng 7: Ứng dụng excel lập dự án Chƣơng 8: Một số nội dung quản lý thực dự án Mặc dù tác giả gắng để hồn thành giáo trình vối chất lƣợng cao, song giáo trình khơng tránh khỏi thiếu sót định Tập thể tác giả mong nhận đƣợc nhiều ý kiến đóng góp quý báu bạn đọc để giáo trình đƣợc hồn thiện Chƣơng 1: Một số nội dung đầu tƣ, dự án đầu tƣ Đầu tƣ đầu tƣ phát triển: 1.1 Khái niệm đầu tƣ: Hoạt động đầu tƣ (gọi tất đầu tƣ) trình sử dụng nguồn lực tài chính, lao động, tài nguyên thiên nhiên tài sản vật chất khác nhằm trực tiếp gián tiếp tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng sở vật chất kỹ thuật kinh tế Xuất phát từ phạm vi phát huy tác dụng kết đầu tƣ, có cách hiểu khác đầu tƣ Đầu tư theo nghĩa rộng: hy sinh nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu cho ngƣời đầu tƣ kết định tƣơng lai lớn nguồn lực bỏ để đạt đƣợc kết Nguồn lực tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động trí tuệ Các kết đạt đƣợc tăng thêm tài sản tài chính, tài sản vật chất, tài sản trí tuệ nguồn lực Đầu tư theo nghĩa hẹp: bao gồm hoạt động sử dụng nguồn lực nhằm đem lại cho kinh tế - xã hội kết tƣơng lai lớn nguồn lực sử dụng để đạt đƣợc kết Trong thực tế có nhiều hình thái biểu cụ thể đầu tƣ, tuỳ góc độ tiếp cận mà có cách phân chia hoạt động đầu tƣ khác Tuy nhiên theo tiêu thức quan hệ quản lý chủ đầu tƣ, đầu tƣ đƣợc chia thành đầu tƣ gián tiếp đầu tƣ trực tiếp: Đầu tƣ gián tiếp: hình thức đầu tƣ ngƣời bỏ vốn khơng trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực vận hành kết đầu tƣ Đầu tƣ trực tiếp hình thức đầu tƣ ngƣời bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực vận hành kết đầu tƣ Đầu tƣ trực tiếp bao gồm đầu tƣ dịch chuyển đầu tƣ phát triển Nếu xét theo tiêu thức mối quan hệ giá trị đầu vào giá trị đầu trình đầu tƣ đầu tƣ đƣợc chia thành Đầu tƣ dịch chuyển đầu tƣ phát triển: Đầu tƣ dịch chuyển hình thức đầu tƣ việc bỏ vốn nhằm dịch chuyển quyền sở hữu giá trị tài sản, đầu tƣ dịch chuyển không làm gia tăng giá trị tài sản Đầu tƣ phát triển hoạt động đầu tƣ nhằm trì tạo lực sản xuất hoạt động sản xuất kinh doanh Đây hình thức đầu tƣ trực tiếp tạo tài sản cho kinh tế, có vai trò quan trọng tăng trƣởng phát triển kinh tế quốc gia Xét số tình sau: (1) Một doanh nghiệp bỏ tỷ đồng để xây dựng thêm phân xƣởng sản xuất (2) Nhân viên công ty bỏ 30 triệu đồng để học đại học hệ vừa học vừa làm năm (3) Một tiểu thƣơng bỏ 500 triệu đồng để mua hàng hóa dự trữ cho dịp tết Nguyên đán tới (4) Một công chức nhà nƣớc hàng tháng bỏ triệu đồng gửi NH để tiết kiệm Theo em hình thức bỏ tiền có phải đầu tƣ khơng có chúng thuộc loại hình đầu tƣ nào? 1.2 Vai trị đầu tƣ phát triển 1.2.1 Trên góc độ vĩ mô: - Đầu tƣ nhân tố quan trọng tác động đến tăng trƣởng kinh tế: Theo mô hình Harrod-Domar, mức tăng trƣởng kinh tế (g) phụ thuộc trực tiếp vào mức gia tăng vốn đầu tƣ (K): g Trong đó: Y I Y Y K Y K I Y I Y Y K K Y ICOR Y ICOR mức gia tăng sản lƣợng mức đầu tƣ K Y mức gia tăng vốn đầu tƣ tổng sản lƣợng kinh tế K tổng quy mô vốn kinh tế ICOR hệ số gia tăng vốn sản lƣợng (Liên hệ Việt nam trƣớc sau thời kỳ đổi mới: trƣớc ĐM vốn có tiết kiệm từ khu vực nhà nƣớc (vì khơng cơng nhận kinh tế nhiều thành phần) mức tăng trƣởng kinh tế thấp, sau ĐM vốn tăng lên có đóng góp từ tiết kiệm khu vực dân cƣ mức tăng trƣỏng kinh tế đƣợc cải thiện - lấy số liệu minh hoạ) - Đầu tƣ tác động đến chuyển dịch cấu kinh tế: thơng qua sách tác động đến cấu đầu tƣ, nhà nƣớc can thiệp vào cấu đầu tƣ trực tiếp nhƣ thực sách phân bổ vốn, kế hoạch hoá, xây dựng chế quản lý đầu tƣ điều tiết gián tiếp qua cơng cụ sách nhƣ thuế, tín dụng, lãi suất để xác lập định hƣớng cấu đầu tƣ từ dẫn dắt dịch chuyển cấu kinh tế ngày hợp lý - Đầu tƣ tác động làm tăng lực khoa học công nghệ đất nƣớc: Đầu từ đặc biệt đầu tƣ phát triển trực tiếp tạo cải tạo cất lƣợng lực sản xuất, phục vụ kinh tế đơn vị sở vậy, đầu tƣ điều kiện tiên cho trình đổi nâng cao lực công nghệ quốc gia Theo cấu kỹ thuật đầu tƣ giai đoạn vừa qua, tỷ trọng giá trị máy móc, thiết bị tổng vốn đầu tƣ Việt Nam chiếm khoảng 28%, (xây dựng chiếm 57%) Cơ cấu chƣa phản ánh yêu cầu CNH-HĐH nhiên số không nhỏ - Đầu tƣ vừa tác động đến tổng cung vừa tác động đến tổng cầu Đầu tƣ phận quan trọng tổng cầu, vậy, quy mơ đầu tƣ thay đổi có tác động trực tiếp đến qui mô tổng cầu Tuy nhiên, tác động đầu tƣ đến tổng cầu ngắn hạn tổng cung chƣa kịp thay đổi, tăng lên đầu tƣ làm cho tổng cầu tăng kéo theo gia tăng sản lƣợng giá yếu tố đầu vào Trong dài hạn, thành đầu tƣ đƣợc huy động phát huy tác dụng, lực sản xuất cung ứng dịch vụ gia tăng tổng cung tăng lên Khi sản lƣợng tiềm tăng đạt mức cân giá sản phẩm lại có xu hƣớng giảm Sản lƣợng tăng giá giảm kích thích tiêu thụ hoạt động sản xuất cung ứng dịch vụ kinh tế 1.2.2 Trên góc độ vi mơ: Đầu tƣ nhân tố định đến đời, tồn tại, phát triển doanh nghiệp Đầu tƣ ban đầu, đầu tƣ mở rộng sản xuất, đầu tƣ thay đổi thiết bị công nghệ, đầu tƣ quảng bá sản phẩm, đầu tƣ nghiên cứu thị trƣờng, đầu tƣ phát triển sản phẩm 1.3 Nguồn vốn cho đầu tƣ phát triển: 1.3.1 Khái niệm nguồn vốn đầu tư: Nguồn vốn đầu tƣ thuật ngữ nguồn tập trung phân phối vốn cho đầu tƣ phát triển kinh tế đáp ứng nhu cầu trung nhà nƣớc xã hội Vốn đầu tƣ nguồn lực quan trọng cho hoạt động đầu tƣ Theo nguồn hình thành mục tiêu sử dụng vốn đầu tƣ tiền tích lũy xã hội, sở sản xuất - kinh doanh – dịch vụ, tiết kiệm dân vốn huy động từ nguồn khác đƣợc đƣa vào sử dụng trình tái sản xuất xã hội nhằm trì tiềm lực sẵn có tạo tiềm lực kinh tế cho xã hội Một cách ngắn gọn vốn đầu tƣ tồn chi phí cho hoạt động đầu tƣ nhằm đƣa dự án vào khai thác, sử dụng: Vốn đầu tƣ đƣợc biểu dƣới nhiều hình thức khác nhau: - Vốn đầu tƣ tiền: bao gồm tiền chứng có giá trị nhƣ tiền - Vốn tài sản hữu hình: nhƣ đất, tài nguyên, nhà xƣởng, tƣ liệu sản xuất… - Vốn đầu tƣ vơ hình: phát minh, sáng chế, uy tín thƣơng hiệu, lợi thế… 1.3.2 Các nguồn huy động vốn đầu tư: Để phù hợp với phƣơng hƣớng đổi chế quản lý kinh tế từ chế độ hành bao cấp sang hạch tốn kinh doanh XHCN, vốn đầu tƣ đƣợc phân theo nhiều cách khác - Theo hình thức sở hữu vốn: Bao gồm vốn đầu tƣ từ ngân sách thuộc sở hữu Nhà nƣớc (kể vốn viện trợ, vốn vay cân đối ngân sách phần tín dụng Nhà nƣớc từ ngân sách cho vay ), vốn đầu tƣ tổ chức tập thể (vốn vay tín dụng, vốn huy động cổ phần ), vốn cá nhân - Theo nguồn hình thành: Bao gồm vốn tín dụng, nguồn vốn cấp phát từ ngân sách, nguồn vốn viện trợ, vốn vay nƣớc ngoài, vốn huy động từ nhân dân, vốn liên doanh liên kết Tóm lại dù phân chia vốn đầu tƣ theo hình thức vốn đầu tƣ gồm loại sau: • Vốn ngân sách Nhà nước: Vốn đầu tƣtừ ngân sách phận thu nhập quốc dân nằm ngân sách trung ƣơng hay địa phƣơng Sau tính tốn cân đối tích luỹ tiêu dùng xã hội, đƣợc đƣa vào để tái sản xuất mở rộng thông qua hoạt động đầu tƣ XDCB Nguồn vốn ngân sách đƣợc hình thành từ thu nhập quốc dân, vốn phủ vay nƣớc ngồi để đầu tƣ, vốn viện trợ Vốn ngân sách Nhà nƣớc đƣợc đầu tƣ cho cơng trình sản xuất then chốt kinh tế, cơng trình kết cấu hạ tầng quan trọng, số cơng trình nghiệp văn hố - xã hội, khoa học - kỹ thuật quan trọng, cơng trình an ninh quốc phịng quản lý Nhà nƣớc • Vốn tín dụng đầu tư: Bao gồm vốn tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc vốn tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Vốn tín dụng đầu tƣ dùng để: + Đầu tƣ xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, đổi kỹ thuật - công nghệ công trình sản xuất kinh doanh dịch vụ có hiệu quả, có khả thu hồi vốn có đủ điều kiện vay vốn theo quy định ngân hàng đầu tƣ phát triển + Những cơng trình thuộc mục tiêu trọng điểm Nhà nƣớc đƣợc ƣu tiên vay tín dụng đầu tƣ với lãi suất khuyến khích • Vốn đầu tư xây dựng đơn vị sản xuất kinh doanh: Đƣợc hình thành từ nguồn vốn đầu tƣ XDCB thân đơn vị đó, từ lợi nhuận cịn lại, từ quỹ khấu hao, tiền lý, nhƣợng bán tài sản • Vốn vay nước ngồi: Là nguồn vốn đƣợc hình thành từ: - Vốn Chính phủ vay theo hợp đồng ký kết với nƣớc - Vốn đơn vị sản xuất kinh doanh dịch vụ trực tiếp vay tổ chức, cá nhân nƣớc - Vốn ngân hàng đầu tƣ phát triển vay Vốn vay nƣớc đơn vị sản xuất kinh doanh dịch vụ đơn vị tự vay, tự trả nợ lãi vay cho tổ chức, cá nhân nƣớc Trƣờng hợp tổ chức, cá nhân nƣớc yêu cầu ngân hàng bảo lãnh ngân hàng thẩm tra dự án vay chấp nhận bảo lãnh số vốn vay dự án đảm bảo đƣợc điều kiện trả nợ • Vốn viện trợ: Vốn viện trợ vốn Chính phủ, tổ chức cá nhân nƣớc tài trợ dƣới hình thức cho khơng để thực dự án XDCB Vốn đƣợc ghi vào ngân sách Nhà nƣớc để quản lý, sử dụng theo mục đích, đối tƣợng quy chế quản lý đầu tƣ Nhà nƣớc • Vốn hợp tác liên doanh với nước ngoài: Là số vốn tổ chức, cá nhân nƣớc trực tiếp đƣa vào Việt Nam ngoại tệ tài sản đƣợc phủ Việt Nam chấp nhận để hợp tác kinh doanh sở hợp đồng thành lập doanh nghiệp liên doanh hay doanh nghiệp 100% vốn nƣớc theo quy định Luật đầu tƣ nƣớc Việt Nam • Vốn huy động nhân dân thành phần kinh tế khác: Vốn huy động tiền, ngun vật liệu cơng lao động đƣợc sử dụng vào cơng trình, lĩnh vực đem lại lợi ích thiết thực cho thân ngƣời góp vốn, nhƣ xây dựng cơng trình thuỷ lợi, giao thơng nơng thơn cơng trình phúc lợi công cộng khác Dự án đầu tƣ: 2.1 Khái niệm dự án đầu tƣ: + Về mặt hình thức: Dự án đầu tƣ tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt đƣợc kết thực đƣợc mục tiêu định tƣơng lai + Về mặt nội dung: Dự án đầu tƣ tập hợp hoạt động có liên quan với đƣợc hoạch định nhằm đạt đƣợc mục tiêu xác định việc tạo kết cụ thể thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định khoản thời gian xác định (dự án đầu tƣ trực tiếp) + Về mặt quản lý: Dự án đầu tƣ công cụ quản lý vốn, vật tƣ, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế khoảng thời gian + Về mặt kế hoạch hóa: Dự án đầu tƣ công cụ thể kế hoạch chi tiết đầu tƣ sản xuất – kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội làm tiền đề cho định đầu tƣ tài trợ Dự án đầu tƣ hoạt động riêng biệt, nhỏ cơng tác kế hoạch hóa kinh tế quốc dân + Một cách tổng quát: Dự án đầu tƣ tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo đối tƣợng định nhằm đạt đƣợc tăng trƣởng số lƣợng, cải tiến nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định (dự án đầu tƣ trực tiếp) Nhƣ dự án đầu tƣ không ý định hay phác thảo sơ mà đề xuất có tính cụ thể mục tiêu rõ ràng nhằm biến hội đầu tƣ thành định cụ thể 2.2 Tại phải tiến hành dự án đầu tƣ theo dự án: Hoạt động đầu tƣ có vai trò quan trọng phát triển quốc gia, lĩnh vực hoạt động nhằm tạo trì hoạt động sở vật chất kỹ thuật kinh tế Đối với sở SXKD hoạt động đầu tƣ phận kinh doanh nhằm tăng thêm sở vật chất kỹ thuật mới, trì hoạt động sở vật chất kỹ thuật có, điều kiện để phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Do cần phải tổ chức hoạt động đầu tƣ theo dự án vì: - Đầu tƣ đòi hỏi lƣợng vốn lớn suốt thời gian thực đầu tƣ bị khê đọng - Đầu tƣ hoạt động lâu dài, thời gian thu hồi vốn lâu chịu nhiều tác động từ bên ngoài, đặc biệt tác động tiêu cực - Mọi kết hiệu đầu tƣ chịu ảnh hƣởng yếu tố không ổn định theo thời gian không gian - Thành đầu tƣ có giá trị sử dụng lâu dài Vì vậy, hoạt động đầu tƣ việc phân tích đánh giá đầy đủ nhiều khía cạnh khác việc làm quan trọng Việc phân tích phải đƣợc thực cách đầy đủ, thu nhận thông tin hoạt động kinh tế đƣợc tiến hành đầu tƣ, kể thông tin khứ, thông tin dự kiến cho tƣơng lai Sự thành công hay thất bại dự án đầu tƣ đƣợc định từ việc phân tích có xác hay khơng Thực chất việc phân tích lập dự án đầu tƣ Có thể nói, dự án đầu tƣ đƣợc soạn thảo tốt sở vững cho việc thực công đầu tƣ đạt hiệu kinh tế - xã hội mong muốn Hầu hết nƣớc giới tiến hành hoạt động đầu tƣ dƣới hình thức dự án đầu tƣ 2.3 Phân loại dự án đầu tƣ * Căn vào mối quan hệ hoạt động đầu tƣ: + Dự án độc lập với nhau: Là dự án tiến hành đồng thời, có nghĩa việc định lựa chọn dự án không ảnh hƣởng đến việc lựa chọn dự án lại + Dự án thay (loại trừ): Là dự án tiến hành đồng thời Khi định thực dự án loại bỏ việc thực dự án Ví dụ lựa chọn kỹ thuật khác cho nhà máy + Dự án bổ sung: (phụ thuộc) Các dự án phụ thuộc thực lúc với Ví dụ dự án khai thác mỏ dự án xây dựng tuyến đƣờng sắt để vận chuyển khoán sản, chúng phải đƣợc nghiên cứu lƣợt * Căn vào mức độ chi tiết nội dung dự án: + Dự án tiền khả thi: Đƣợc lập cho dự án có qui mơ đầu tƣ lớn, giải pháp đầu tƣ phức tạp thời gian đầu tƣ dài Do khơng thể nghiên cứu tính tốn dự án khả thi mà phải qua nghiên cứu sơ bộ, lập dự án sơ Tác dụng dự án tiền khả thi sở để chủ đầu tƣ định có nên tiếp tục nghiên cứu để lập dự án chi tiết hay không + Dự án khả thi: Là dự án đƣợc xây dựng chi tiết, giải pháp đƣợc tính tốn có mang tính hợp lý Tác dụng dự án khả thi: Là để quan chức có thẩm quyền định, phê duyệt cấp giấy phép đầu tƣ Là sở để nhà đầu tƣ xin vay vốn huy động vón từ nhà đầu tƣ khác Là sở nhà đầu tƣ lập kế hoạch tổ chức thực trình đầu tƣ nhằm đạt mục tiêu Là để đối tác đầu tƣ định có nên góp vốn với nhà đầu tƣ để thực dự án hay không * Theo cấu tái sản xuất: Dự án đầu tƣ theo chiều rộng dự án đầu tƣ theo chiều sâu * Theo lĩnh vực hoạt động xã hội: Dự án đầu tƣ phát triển SXKD, dự án đầu tƣ phát triển khoa học kỹ thuật, dự án đầu tƣ phát triển sở hạ tầng * Theo giai đoạn hoạt động dự án đầu tƣ trình tái sản xuất xã hội: Dự án đầu tƣ thƣơng mại dự án đầu tƣ sản xuất * Xét theo thời gian thực phát huy tác dụng để thu hồi vốn bỏ ra: Dự án đầu tƣ ngắn hạn dự án đầu tƣ dài hạn * Theo phân cấp quản lý dự án: Có nhóm: A, B, C D * Theo nguồn vốn: gồm - Dự án đầu tƣ nguồn vốn ngân sách - Dự án đầu tƣ nguồn vốn tín dụng đầu tƣ phát triển nhà nƣớc - Dự án đầu tƣ sử dụng nguồn vốn khác bao gồm vốn tƣ nhân - Dự án đầu tƣ nguồn vốn hỗn hợp 2.4 Chu kỳ dự án đầu tƣ Chu kỳ dự án đầu tƣ bƣớc giai đoạn mà dự án phải trải qua dự án ý đồ đƣợc hồn thành chấm dứt hoạt động Có thể minh họa chu kỳ dự án đầu tƣ theo sơ đồ sau: Ý đồ dự án đầu tƣ Chuẩn bị đầu tƣ Thực đầu tƣ Vận hành kết đầu tƣ Ý đồ dự án đầu tƣ Nhƣ vậy, giai đoạn dự án đầu tƣ bao gồm: chuẩn bị đầu tƣ, thực đầu tƣ vận hành kết đầu tƣ (còn gọi giai đoạn vận hành, khai thác dự án) Nội dung bƣớc công việc giai đoạn chu kỳ dự án không giống tùy thuộc vào lĩnh vực đầu tƣ, vào tính chất sản xuất, thời hạn đầu tƣ… nhiên 10 loại hình đầu tƣ đầu tƣ chiều rộng phát triển sản xuất công nghiệp nói chung có nội dung phức tạp hơn, khối lƣợng tính tốn nhiều hơn, mức độ xác kết nghiên cứu có ảnh hƣởng lớn đến thành bại dự án sau Vì nội dung bƣớc công việc chu kỳ dự án đƣợc trình bày phần thuộc loại dự án đầu tƣ chiều rộng phát triển sản xuất công nghiệp, từ vận dụng vào dự án thuộc ngành khác thêm bớt số nội dung cho phù hợp Nội dung bƣớc công việc giai đoạn chu kỳ dự án đầu tƣ sản xuất công nghiệp đƣợc minh họa bảng sau: Vận hành kết Chuẩn bị đầu tƣ Thực đầu tƣ đầu tƣ Nghiên Nghiên Nghiên Đánh Hồn Thiết Thi Chạy Sử Sử Cơng cứu cứu cứu giá tất kế công thử dụng dụng suất phát tiền khả thi lập xây nghiệm chƣa giảm khả thi (lập dự định thủ dự lắp thu sử hết mức dần (Sơ án – (Thẩm tục tốn cơng dụng cơng cơng hội lựa Luận định để thi trình suất suất kết đầu tƣ chọn chứng dự án) triển công cao thúc dự án) KTKT) khai xây dự án thực lắp cơng đầu trình tƣ Trong giai đoạn giai đoạn chuẩn bị đầu tƣ tạo tiền đề định thành công hay thất bại hai giai đoạn sau, đặc biệt giai đoạn vận hành kết đầu tƣ Giai đoạn thực đầu tƣ giai đoạn vốn đầu tƣ bị khê đọng không sinh lời, thời gian thực đầu tƣ dài, vốn ứ đọng nhiều, phải điều tiết tốt yếu tố ảnh hƣởng đến thời gian đầu tƣ nhƣ: chuẩn bị đầu tƣ, quản lý trình thực đầu tƣ… Giai đoạn vận hành kết đầu tƣ giai đoạn đƣa dự án đầu tƣ đến với mục tiêu đề ra, nên phụ thuộc nhiều vào chất lƣợng, tiến độ giai đoạn trƣớc Đối tƣợng nhiệm vụ nghiên cứu môn học Thờ 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu Mơn lập phân tích dự án đầu tƣ môn khoa học kinh tế nghiên cứu vấn đề phƣơng pháp luận lập phân tích dự án đầu tƣ Nghiên cứu vấn đề phƣơng pháp luận lập phân tích dự án đầu tƣ, mơn học việc xem xét vấn đề lý luận chung đầu tƣ phát triển, dự án đầu tƣ phát triển Trên sở sâu xem xét trình tự nội dung nghiên cứu trình soạn thảo dự án đầu tƣ, công tác tổ chức soạn thảo dự án, xem xét nội dung, phƣơng pháp phân tích, đánh giá khía cạnh dự án giai đoạn nghiên cứu khả thi, nghiên cứu điều kiện vĩ mơ ảnh hƣởng đến hình thành thực dự án đầu tƣ, nghiên cứu khía cạnh thị trƣờng, khía cạnh kỹ thuật dự án đầu tƣ, khía cạnh tổ chức, quản lý nhân dự án đầu tƣ, khía cạnh tài chính, kinh tế xã hội dự án đầu tƣ, đồng thời môn học nghiên cứu ứng dụng tiến công nghệ thông tin vào giải vấn đề liên quan đến tính tốn tiêu nghiên cứu dự án đầu tƣ 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Làm rõ vấn đề lý luận chung đầu tƣ phát triển dự án đầu tƣ phát triển 11 Tổng hợp kết nghiên cứu Các kết nghiên cứu phần việc đƣợc thành viên nhóm nhỏ tổng hợp, sau đƣợc tổng hợp chung thành nội dung dự án Thông thƣờng nội dung dự án, trƣớc đƣợc mơ tả văn trình bày với chủ đầu tƣ quan chủ quản, đƣợc trình bày phản biện nội nhóm soạn thảo dƣới chủ trì chủ nhiệm dự án Mơ tả dự án trình bày với chủ đầu tư quan chủ quản: Nội dung dự án, sau tổ chức phản biện thảo luận nhóm soạn thảo đƣợc mơ tả dạng văn hồ sơ đƣợc trình bày với chủ đầu tƣ quan chủ quản để chủ đầu tƣ quan chủ quản cho ý kiến bổ sung hoàn chỉnh nội dung dự án Hoàn tất văn dự án đầu tư: Sau có ý kiến chủ đầu tƣ quan chủ quản, nhóm soạn thảo tiếp tục bổ sung hồn chỉnh nội dung dự án nh hình thức trình bày Sau dự án đƣợc in ấn HÌNH THỨC CỦA MỘT DỰ ÁN 3.1 Bố cục thông thƣờng dự án o Mục lục dự án o Tóm tắt dự án o Thuyết minh dự án o Thiết kế sở dự án o Kết luận kiến nghị o Phụ lục tính tốn hồ sơ, tài liệu, thông tin cần thiết liên quan tới nội dung nghiên cứu khả thi 3.2 Nội dung báo cáo nghiên cứu khả thi Lời mở đầu: Lời mở đầu cần đƣa đƣợc cách khái quát lý dẫn tới việc hình thành dự án Lời mở đầu phải thu hút quan tâm ngƣời đọc hƣớng đầu tƣ dự án, đồng thời cung cấp số thông tin địa vị pháp lý chủ đầu tƣ ý đồ đầu tƣ cho ngƣời đọc Lời mở đầu nên viết ngắn gọn, rõ ràng Thông thƣờng lời mở đầu dự án - trang Sự cần thiết phải đầu tư: Trình bày cụ thể để khẳng định cần thiết phải đầu tƣ Cần ý đảm bảo tính xác thực luận tính thuyết phục luận chứng Các nội dung phần cần viết ngắn gọn, khẳng định thƣờng đƣợc trình bày - trang Trong trƣờng hợp quy mô dự án nhỏ cần thiết đầu tƣ hiển nhiên phần luận giải cần thiết phải đầu tƣ thƣờng đƣợc kết hợp trình bày lời mở đầu dự án Với dự án đầu tƣ cơng trình chuyển mạch trình bày cần thiết phải đầu tƣ cần nêu nội dung: - 22 Xuất xứ văn pháp lý có liên quan để định lập dự án đầu tƣ nhƣ vào kế hoạch đầu tƣ dài hạn đƣợc duyệt, ý kiến đạo cấp trên, sách đƣờng lối Đảng Chính phủ liên quan đến ngành địa phƣơng… - Phân tích đặc điểm quy hoạch, kế hoạch phát triển ngành, vùng, địa phƣơng điều kiện tự nhiên, tài nguyên, kinh tế xã hội có ảnh hƣởng tới phát triển viễn thơng khu vực xét - Phân tích trạng mạng lƣới: Tuỳ thuộc cơng trình mở rộng, lắp hay nâng cấp mà cần phải có nội dung thích hợp Phần tóm tắt dự án đầu tư: Đây phần quan trọng dự án, phần đƣợc lƣu ý đọc đến nhiều Mục đích phần cung cấp cho ngƣời đọc toàn nội dung dự án nhƣng không sâu vào chi tiết khoản mục nội dung khoản mục nội dung dự án đƣợc trình bày kết luận mang tính thơng tin định lƣợng ngắn gọn, xác Thơng thƣờng phần tóm tắt dự án đề cập thơng tin nhƣ tên dự án, Chủ dự án; Tên chủ đầu tƣ đơn vị đƣợc uỷ quyền, địa chỉ, số điện thoại, số FAX ; Đơn vị lập dự án; Đặc điểm đầu tƣ; Mục tiêu, nhiệm vụ chủ yếu đầu tƣ …Đối với dự án quy mơ trung bình thơng thƣờng phần tóm tắt dự án đƣợc trình bày khơng q trang Những dự án quy mơ lớn phần tóm tắt khơng trang Phần thuyết minh dự án đầu tư: Phần trình bày chi tiết nội dung kết nghiên cứu bƣớc nghiên cứu khả thi dự án mặt: nghiên cứu thị trƣờng sản phẩm (hay dịch vụ) dự án; nghiên cứu cơng nghệ dự án; phân tích tài dự án; phân tích kinh tế - xã hội dự án; tổ chức quản lý trình đầu tƣ Trình bày phần cần ý đảm bảo tính lơgíc, chặt chẽ rõ ràng, tóm tắt, kết luận thị trƣờng Ngƣời thẩm định dự án có cơng nhận kết nghiên cứu thị trƣờng hay không tùy thuộc vào đánh giá họ chứng đƣợc đƣa phƣơng pháp lập luận, trình bày phần - Trình bày phƣơng diện cơng nghệ dự án Khi trình bày phƣơng diện cần lƣu ý: + Ngồi việc trình bày nội dung kết nghiên cứu công nghệ kỹ thuật, nhiều trƣờng hợp cần nêu danh sách chuyên viên kỹ thuật thực phần việc có lĩnh vực đầu tƣ ngƣời thẩm định dự án trọng tới trình độ, khả chun mơn chuyên viên kỹ thuật thực + Trong trình bày tính tốn kỹ thuật, cần diễn đạt chi tiết dễ hiểu cho ngƣời đọc dù chuyên viên kỹ thuật hiểu đƣợc + Nội dung chi tiết kỹ thuật nên để phần phụ lục phúc trình riêng - Trình bày phƣơng diện tài chính: Khi trình bày phƣơng diện cần ý: + Các tiêu tài đƣa phải rõ ràng đƣợc giải thích hợp lý + Căn để tính tốn tiêu tài phải thoả mãn yêu cầu kiểm tra đƣợc; + Khơng nên tính tốn nhiều tiêu, song cần phải đủ để phản ánh đánh giá mặt tài dự án - Trình bày phƣơng diện kinh tế - xã hội: - 23 Đồng thời với tiêu tài chính, ngƣời thẩm định dự án quan tâm tới tiêu kinh tế - xã hội dự án Đối với quan thẩm quyền Nhà nƣớc hay định chế tài chính, dự án đƣợc chấp thuận mang lại hiệu kinh tế lợi ích xã hội Khi trình bày phƣơng diện kinh tế - xã hội ý đảm bảo yêu cầu đặt nhƣ việc trình bày phƣơng diện tài nêu Ngoài cần lƣu ý phƣơng diện kinh tế - xã hội, nhiều vấn đề lƣợng hóa đƣợc cách đầy đủ, cần kết hợp tốt việc trình bày định tính với định lƣợng - Trình bày phƣơng diện tổ chức quản trị dự án: Ngƣời thẩm định dự án đặc biệt quan tâm tới phần tổ chức quản trị dự án yếu tố chủ yếu định thành công hay thất bại triển khai thực dự án đầu tƣ Khi trình bày cần lƣu ý + Chứng minh đƣợc việc tổ chức quản trị dự án hữu hiệu, đảm bảo cho dự án thành cơng + Giới thiệu đƣợc trình độ, lực kinh nghiệm quản trị kinh doanh ban quản trị dự án (nhân trình độ, lực, kinh nghiệm quản trị dự án ngƣời đƣa vào phần phụ lục); + Nêu rõ chế điều hành hoạt động dự án nhƣ chế kiểm tra, kiểm soát mặt kỹ thuật tài dự án - Trình bày kết luận kiến nghị: + Nêu rõ thuận lợi trở ngại cho việc thực dự án; + Khẳng định ƣu điểm tính khả thi dự án; + Các kiến nghị chấp nhận đầu tƣ, xin vay vốn cần ngắn gọn, rõ ràng - Phần phụ lục dự án: Trình bày chứng minh chi tiết cần thiết phƣơng diện nghiên cứu khả thi mà việc đƣa chúng vào phần thuyết minh dự án làm cho phần thuyết minh trở nên phức tạp, cồng kềnh, cần tách thành phần phụ đính Thực Hành: 24 Chƣơng 3: Nghiên cứu thị trƣờng dự án đầu tƣ Thời gian: 9h (LT:4h; TH:5h) Vai trò mục tiêu nghiên cứu thị trƣờng dự án Thời 1.1 Vai trị: Nghiên cứu thị trƣờng có vai trị quan trọng ý nghĩa to lớn, cho phép ngƣời soạn thảo phân tích đánh giá cung cầu thị trƣờng dự báo cung cầu thị trƣờng tƣơng lai loại sản phẩm dự án Kết nghiên cứu thị trƣờng cho phép ngƣời soạn thảo đến định có nên đầu tƣ không xác định qui mô đầu tƣ cho thích hợp Bởi dự án đƣợc thực hay chấp nhận đạt đƣợc hiệu Qua trình nghiên cứu thị trƣờng, nhà đầu tƣ đánh giá xác triển vọng hội đầu tƣ ban đầu thông qua việc xác định xác, rõ ràng, cụ thể cung - cầu sản phẩm dự án tại, tiềm phát triển thị trƣờng tƣơng lai, yếu tố kinh tế phi kinh tế tác động đến nhu cầu thị trƣờng; biện pháp xúc tiến giúp cho việc tăng cƣờng khả tiêu thụ sản phẩm (bao gồm sách giá cả, hệ thống phân phối, bao bì, quảng cáo,…); khả cạnh tranh sản phẩm với sản phẩm có thị trƣờng sản phẩm xuất sau này;… Phân tích phƣơng diện thị trƣờng công việc quan trọng xây dựng dự án Kết phân tích thị trƣờng sở cho định nhà đầu tƣ nội dung quan trọng khác dự án nhƣ: định công suất sản xuất; lựa chọn địa điểm thực dự án; lựa chọn máy móc, trang thiết bị; xác định nhu cầu vốn đầu tƣ; xác định mơ hình tổ chức quản lý dự án; nhu cầu lao động;… phù hợp với khả nhà đầu tƣ Mục đích nghiên cứu thị trƣờng xác định nhu cầu thực tế chất lẫn định lƣợng thị trƣờng hay nhóm dịch vụ hay sản phẩm (gọi tắt sản phầm đầu tƣ hay “SPĐT”) khả chi trả thị trƣờng cho SPĐT quan hệ tƣơng hỗ cung cầu từ xác định đắn tiêu chí SPĐT giúp dự án có hiệu cao Trong bƣớc chuẩn bị đầu tƣ, định hình SPĐT nội dung quan trọng phải đƣợc thực thật t mỉ xác làm sở cho bƣớc đầu tƣ Yêu cầu nghiên cứu SPĐT tỉ mỉ xác bƣớc chuẩn bị bƣớc thƣờng liên quan đến khỏan chi phí thực tế lớn việc định dừng đầu tƣ sớm cho SPĐT hiệu tránh cho chủ đầu tƣ tổn thất lớn sau 1.2 Mục tiêu: Nghiên cứu thị trƣờng sản phẩm dự án nhằm xác định đƣợc thị phần mà dự án dự kiến chiếm lĩnh tƣơng lai cách thức chiếm lĩnh đoạn thị trƣờng Để thực đƣợc mục tiêu này, nghiên cứu thị trƣờng cần bao gồm nội dung sau: - Phân tích đánh giá thị trƣờng tổng thể; - Phân đoạn thị trƣờng xác định thị trƣờng mục tiêu dự án; - Xác định sản phẩm dự án; - Dự báo cung cầu thị trƣờng sản phẩm dự án tƣơng lai; 25 - Lựa chọn biện pháp tiếp thị khuyến mại cần thiết giúp cho việc tiêu thụ sản phẩm tiến hành hoạt động dịch vụ dự án đƣợc thuận lợi (bao gồm sách giá cả, hệ thống phân phối, vấn đề quảng cáo, mẫu mã bao bì ) - Phân tích đánh giá khả cạnh tranh chiếm lĩnh thị trƣờng sản phẩm dự án Phân tích cung cầu sản phẩm mà dự án định sản xuất Thời gian: 1h 2.1 Mục đích phân tích thị trƣờng: Muốn có nhìn tổng quan thị trƣờng, trƣớc tiên phải phân tích tình hình cung cầu Nội dung nghiên cứu bao gồm công việc sau: (1) Xác định mức tiêu thụ (nhu cầu) thị trƣờng (đối với sản phẩm hàng hóa tiêu dùng) cần liệu thống kê sau đây: - Số lƣợng sản xuất năm sở hoạt động - Số lƣợng nhập (nếu có) - Số lƣợng tồn kho cuối năm sở hoạt động - Số lƣợng sản phẩm xuất năm (nếu có) (2) Xác định đối tƣợng tiêu thụ sản phẩm dự án: Là ngƣời sản xuất hay tiêu dùng khách hàng chính? (3) Mức tiêu thụ đƣợc thỏa mãn nguồn nào: Trong nƣớc hay nƣớc ngồi? (4) Phân tích đánh giá mức độ thỏa mãn cung cầu thị trƣờng sản phẩm dịch vụ dự án dể từ xác định qui mô đầu tƣ: Mức tiêu thụ = Tổng sản lượng ngành SX + Chênh lệch XNK + Chênh lệch tồn kho đầu kỳ, cuối kỳ 2.2 Ý nghĩa phân tích thị trƣờng: - Đối với q trình lập dự án: Phân tích thị trƣờng cho phép ngƣời soạn thảo dự án biết đƣợc cung cầu thị trƣờng tƣơng lai sản phẩm dịch vụ mà dự án có ý định đầu tƣ từ cho phép khẳng định cần thiết phải đầu tƣ nhƣ tính tốn đƣợc qui mơ việc đầu tƣ - Đối với nhà thẩm định dự án: Phân tích thị trƣờng sở để đánh giá tính khả thi dự án, cho phép kết luận xác việc đầu tƣ hay bác bỏ đầu tƣ dự án 2.3 Yêu cầu phân tích thị trƣờng: Để phân tích thị trƣờng cho kết xác phục vụ cho việc xác định thị phần qui mơ dự án, phân tích thị trƣờng phải đảm bảo yêu cầu sau: - Thu thập đầy đủ thông tin cần thiết liên quan đến thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm dự án - Thông tin phải đảm bảo độ xác tin cậy - Sử dụng phƣơng pháp phân tích phù hợp Các thơng tin cần thiết để nghiên cứu thị trƣờng sản phẩm dự án tƣơng lai bao gồm: - Các kiện kinh tế tổng thể nhƣ: Tổng sản lƣợng, tổng sản phẩm quốc nôi, tốc độ tăng trƣởng kinh tế Thu nhập gia đình thu nhập bình quân đầu ngƣời 26 Biểu đồ phân phối thu nhập Phân phối thu nhập bình quân địa phƣơng Dân số: phân bố dân số theo khu vực, tốc độ tăng dân số Cơ cấu sản xuất kinh tế Cơ cấu nhân lực theo ngành nghề Tình hình xuất nhập khẩu, dự trữ ngoại tệ Các kế hoạch định hƣớng lớn phát triển kinh tế - xã hội đất nƣớc - Các kiện thông tin thị trƣờng sản phẩm nhƣ: Khối lƣợng sản xuất, xuất nhập sản phẩm khoảng đến 10 năm Giá sản phẩm theo thời gian, biểu thuế sản phẩm, khác biệt giá sản phẩm loại nhƣng nhà sản xuất khác tạo Sự biến động thị trƣờng sản phẩm bổ sung Các liệu khác kinh tế loại sản phẩm Các ứng dụng marketing phân tích thị trƣờng dự án Thời gian: 0.5h 3.1 Phân khúc thị trƣờng Khái niệm phân khúc thị trƣờng Phân khúc thị trƣờng chia thị trƣờng không đồng thành khúc thị trƣờng đồng để làm rõ lên khác biệt nhu cầu, tính cách hay hành vi Sở dĩ doanh nghiệp phải phân khúc thị trƣờng để nhận rõ nhu cầu khách hàng khúc, từ giúp doanh nghiệp triển khai hỗn hợp Marketing (Marketing mix) thích ứng nhằm thỏa mãn nhu cầu dó Thơng qua chƣơng trình Marketing tƣơng ứng với khúc thị trƣờng riêng biệt nhà quản trị thực công việc Marketing tốt hơn, sử dụng nguồn lực hiệu Chẳng hạn doanh nghiệp nhỏ với nguồn lực giới hạn cạnh tranh hiệu việc định vị mạnh mẽ vài khúc thị trƣờng phù hợp với lực Một doanh nghiệp có quy mơ trung bình hay quy mơ lớn xem phân khúc thị trƣờng công việc cần thiết để cố mở rộng thị trƣờng Yêu cầu phân khúc thị trƣờng Khi phân khúc thị trƣờng phải đạt yêu cầu sau: - Tính đo lường được: Quy mô lực phân khúc phải đo lƣờng đƣợc - Tính tiếp cận được: Các khúc thị trƣờng phải vƣơn tới phục vụ đƣợc hệ thống phân phối hoạt động truyền thơng - Tính hấp dẫn: Các phân khúc thị trƣờng phải có quy mơ lớn sinh lời đƣợc - Tính khả thi:Cơng ty phải có đủ khả nhân lực, tài chính, kỹ thuật, Marketing để đáp ứng đƣợc đòi hỏi khúc thị trƣờng phân Các tiêu thức phân khúc thị trƣờng Có nhiều tiêu thức dùng để phân khúc thị trƣờng Ngƣời làm Marketing phải nghiên cứu, thử nghiệm để đƣa tiêu thức phân khúc thích hợp Họ sử dụng tiêu thức phối hợp nhiều tiêu thức để phân khúc thị trƣờng * Phân khúc theo khu vực địa lý 27 Có thể chia thị trƣờng theo miền nƣớc nhƣ miền Bắc, miền Trung, miền Nam hay thị trƣờng nội địa thị trƣờng quốc tế * Phân khúc theo dân số - Phân khúc theo độ tuổi - Phân khúc theo giới tính - Quy mơ gia đình * Phân khúc theo tâm lý - Các tầng lớp xã hội - Lối sống - Cá tính * Phân khúc theo hành vi mua hàng - Dịp mua - Lợi ích mua hàng - Mức sử dụng - Mức trung thành với nhãn hiệu * Các bƣớc phân khúc thị trƣờng Việc phân khúc thị trƣờng đƣợc tiến hành qua bƣớc sau: xác định thị trƣờng kinh doanh, xác định tiêu thức để phân khúc thị trƣờng, tiến hành phân khúc thị trƣờng tiêu thức lựa chọn Bước 1: Xác định thị trƣờng kinh doanh Phải xác định đƣợc thị trƣờng kinh doanh mà công ty hƣớng tới Thị trƣờng bao gồm nhiều nhóm khách hàng không đồng Bước 2: Xác định tiêu thức để phân khúc thị trƣờng Tìm tiêu thức để phân khúc thị trƣờng vốn không đồng thành nhóm khách hàng đồng Bước 3: Tiến hành phân khúc thị trƣờng theo tiêu thức đƣợc lựa chọn 3.2 Lựa chọn thị trƣờng mục tiêu Việc lựa chọn thị trƣờng mục tiêu đƣợc thực cách sau: * Marketing không phân biệt Thị trƣờng Marketing mix - Theo đuổi toàn thị trƣờng mặt hàng - Một SP chƣơng trình marketing hƣớng tới đại đa số khách mua - Trông cậy vào kiểu phân phối hàng loạt, quảng cáo tràn lan - Tạo hình ảnh hảo hạng ý nghĩ công chúng - Ƣu điểm: Tiết kiệm chi phí * Marketing phân biệt Marketing mix Khúc thị trƣờng Marketing mix Khúc thị trƣờng Khúc thị trƣờng Marketing mix 28 - Hoạt động nhiều khúc thị trƣờng tung khúc sản phẩm khác - Ƣu điểm: Doanh số cao marketing khơng phân biệt, nhiên, làm tăng thêm nhiều loại chi phí * Marketing tập trung Khúc thị trƣờng Khúc thị trƣờng Marketing mix Khúc thị trƣờng - Cơng ty, thay theo đuổi phần nhỏ chiếm đƣợc thị trƣờng lớn nên theo đuổi chiếm lấy phần lớn hay vài tiểu thị trƣờng - Marketing tập trung gặp bất trắc hai trƣờng hợp trên, chẳng hạn thị trƣờng bị trắng * Căn xác định cách lựa chọn thị trƣờng - Nguồn lực công ty: nguồn lực hạn chế => Marketing tập trung - Tính đồng sản phẩm: SP đồng => Marketing không phân biệt, SP không đồng => Marketing phân biệt hay tập trung - Mức thâm niên SP: SP => Marketing khơng phân biệt tập trung, SP có thời gian tồn thị trƣờng lâu => Marketing phân biệt - Tính đồng thị trƣờng: khách hàng đồng => Marketing không phân biệt - Các chiến lƣợc Marketing đối thủ cạnh tranh: đối thủ dùng Marketing không phân biệt => Marketing phân biệt Xây dựng sản phẩm dự án Thời gian: 0.5h * Khái niệm sản phẩm Sản phẩm sản phẩm đƣợc số khách hàng tiềm cảm nhận nhƣ mới, bao gồm sản phẩm hoàn toàn, sản phẩm cải tiến, sản phẩm hoàn chỉnh sản phẩm có nhãn hiệu mà doanh nghiệp phát triển * Các giai đoạn phát triển sản phẩm Mỗi quy trình triển khai sản phẩm gồm có giai đoạn sau: - Tìm ý tưởng Mục đích giai đoạn tìm ý tƣởng sản phẩm nhiều tốt Những ý tƣởng xuất phát từ khách hàng, từ chuyến tham quan đó, từ quan sát cạnh tranh hay từ việc xem triển lãm trƣng bày, từ ý kiến nhân viên doanh nghiệp hay từ việc áp dụng phƣơng pháp lực tƣ sáng tạo Chọn lọc đánh giá ý tưởng Thông thƣờng doanh nghiệp đắn đo nhiều ý tƣởng Chọn ý tƣởng nào? ý tƣởng phù hợp với mục tiêu, chiến lƣợc tiềm lực doanh nghiệp? Nếu 29 không loại đƣợc ý tƣởng cõi tốn nhiều chi phí giai đoạn đồng thời không mang lại hiệu kinh tế cao Cho nên trình chọn lọc đánh giá ý tƣởng cần phải mô tả sản phẩm mới, thị trƣờng mục tiêu mức cạnh tranh đồng thời phải đƣa số ƣớc lƣợng chặt chẽ quy mô thị trƣờng, giá sản phẩm, thời gian chi phí dành cho việc triển khai, chi phí sản xuất tốc độ thu hồi vốn - Phát triển thử nghiệm khái niệm Khái niệm sản phẩm chuyển đạt ý tƣởng thành ngôn từ cho khách hàng hiểu đƣợc Nhiệm vụ ngƣời làm Marketing phát triển ý tƣởng thành khái niệm đánh giá mức hấp dẫn khách hàng khái niệm để chọn sản phẩm đáp ứng tốt nhu cầu ngƣời tiêu dùng Khái niệm sản phẩm mô tả kiểu dáng, màu sắc, cỡ khổ, mùi vị, tính sử dụng giá cúa sản phẩm Sau đƣa khái niệm thử nghiệm nhóm khách hàng thích hợp mà công ty muốn hƣớng đến câu hỏi nhƣ khái niệm sản phẩm rõ chƣa, sản phẩm có đáp ứng nhu cầu hay khơng hay theo bạn nên cải tiến đặc điểm gì… - Hoạch định chiến lược Marketing Đến doanh nghiệp phải triển khai sơ chiến lƣợc Marketing để tung sản phẩm thị trƣờng Bản chiến lƣợc Marketing gồm ba phần: Phần thứ mô tả quy mô, cấu, hành vi thị trƣờng mục tiêu, dự kiến định vị bán sản phẩm, thị phần mức lợi nhuận mong đợi vài năm đầu Phần thứ hai dự kiến giá sản phẩm, chiến lƣợc phân phối kinh phí Marketing cho năm Phần thứ ba trình bày tiêu mức tiêu thụ, lợi nhuận lâu dài chiến lƣợc Marketing mix theo thời gian - Phân tích mặt kinh doanh Sau định xong khái niệm sản phẩm chiến lƣợc Marketing, cơng ty đánh giá mức hấp dẫn mặt kinh doanh sản phẩm bao gồm việc xem xét dự đoán doanh số, chi phí, tiền lãi để xác định có thỏa mãn mục tiêu doanh nghiệp hay không - Phát triển sản phẩm Nếu khái niệm sản phẩm qua phân tích mặt kinh doanh thỏa mãn đƣợc mục tiêu doanh nghiệp đƣợc chuyển đến phận nghiên cứu phát triển để phát triển thành sản phẩm vật chất đây, phận R&D phát triển thành hay nhiều dạng mẫu vật chất khái niệm sản phẩm, sau mang mẫu thử nghiệm khách hàng để xem xét mức độ đạt yêu cầu mặt kỹ thuật sản phẩm - Thử nghiệm thị trường Nếu sản phẩm vƣợt qua đƣợc thử nghiệm tính khách hàng đƣợc tiếp tục thử nghiệm thị trƣờng Thử nghiệm thị trƣờng cho phép thu đƣợc thơng tin có giá trị ngƣời mua, đại lý, hiệu chƣơng trình Marketing, tiềm thị trƣờng để doanh nghiệp chuẩn bị tung sản phẩm - Thương mại hóa sản phẩm 30 Sau thử nghiệm thị trƣờng, với nhiều thông tin đƣợc thu thập, ban lãnh đạo doanh nghiệp định tung sản phẩm thị trƣờng hay khơng Nếu doanh nghiệp tiếp tục thƣơng mại hóa sản phẩm phải cân nhắc đên bốn định quan trọng là: - Chọn thời điểm để tung sản phẩm thị trƣờng cho có lợi - Chọn khu vực để tung sản phẩm thị trƣờng - Xác định khách hàng triển vọng thị trƣờng mục tiêu - Cách thức giới thiệu sản phẩm có hiệu tung chúng thị trƣờng Dự báo cung cầu sản phẩm dự án tƣơng lai Thời gian: 0.5h Mục đích: Để chủ đầu tƣ đƣa định việc lựa chọn mục tiêu đầu tƣ qui mô dự án cho tối ƣu Nội dung: - Dự báo cầu sản phẩm dự án tƣơng lai phƣơng pháp ngoại suy thống kê: Là việc dự báo cầu cách thống kê số liệu khứ theo tiêu thức để tìm xu hƣớng mang tính qui luật biến đổi q khứ, để dự báo cho năm - Dự báo cầu thị trƣờng mơ hình hồi qui tƣơng quan: Là phƣơng pháp dự báo dựa sở phân tích mối quan hệ tƣơng quan cầu thị trƣờng nhân tố ảnh hƣởng tới nhƣ giá cả, thu nhập ngƣời tiêu dung, giá hàng hóa có liên quan - Dự báo cầu phƣơng pháp định mức: Là phƣơng pháp dự báo thông qua định mức tiêu dung đƣợc xác định - Dự báo cầu phƣơng pháp chuyên gia: Là phƣơng pháp thu thập xử lý đánh giá thông qua việc tập hợp xin ý kiến chuyên gia lĩnh vực - Dự báo cung: bao gồm việc dự báo nguồn cung sau: + Dự báo cung sản phẩm sở cung cấp sản phẩm thị trƣờng + Dự báo mức cung dự án có tƣơng lai + Dự kiến khả nhập hàng hóa tƣơng lai Xây dựng chiến lƣợc tiếp thị cho sản phẩm dự án Thời gian: 0.5h Tiếp thị phát động nhằm thúc đẩy hoạt động thị trƣờng thỏa mãn nhu cầu khách hàng việc cung cấp sản phẩm dự án Nội dung: - Xác định đối tƣợng tiêu thụ sản phẩm dự án - Lựa chọn phƣơng pháp giới thiệu sản phẩm: Tiếp xúc trực tiếp, quảng cáo, hội trợ triển lãm - Lựa chọn phƣơng thức linh hoạt để đẩy mạnh sức mua nhƣ phiếu thƣởng, gói hàng chung, quà tặng… - Tổ chức mạng lƣới tiêu thụ sản phẩm: bán buôn, bán lẻ, đại lý môi giới, nhà phân phối… - 31 Chƣơng 4: Nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dự án đầu tƣ 1.Vai trò yêu cầu nghiên cứu giải pháp kỹ thuật DAĐT Thời gian: 0.5giờ 1.1 Vai trò Nghiên cứu kỹ thuật dự án giúp lựa chọn đƣợc phƣơng án sản xuất, công nghệ, thiết bị, nguyên liệu, địa điểm phù hợp với điều kiện vốn, trình độ quản lý, trình độ kỹ thuật, qui mô thị trƣờng yêu cầu khác xã hội việc làm, vệ sinh môi trƣờng dự án Kết nghiên cứu kỹ thuật dự án tiền đề cho nghiên cứu mặt kinh tế, tài dự án đầu tƣ Nghiên cứu kỹ thuật giúp tránh lãng phí khơng cần thiết q trình thực dự án sai sót mặt kỹ thuật đồng thời giúp tiết kiệm nguồn lực tranh thủ đƣợc hội để tăng nguồn lực 1.2 Yêu cầu - Đảm bảo tính khoa học tính hệ thống, xem xét tỉ mỉ xác nội dung kỹ thuật dự án - Phải chuẩn bị nhiều phƣơng án kỹ thuật khác để lựa chọn đƣợc phƣơng án tối ƣu cho dự án Nội dung nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dự án Thời gian: 0.5giờ 2.1 Yêu cầu kỹ thuật sản phẩm dự án Yêu cầu kỹ thuật sản phẩm dự án đƣợc thể việc mô tả sản phẩm kích thƣớc, hình dáng, đặc tính lý, hóa, sản phẩm; mơ tả tính năng, cơng dụng cách sử dụng sản phẩm Ngồi so sánh sản phẩm dự án với sản phẩm loại sản xuất nƣớc nƣớc 2.2 Lựa chọn phương án kỹ thuật theo yêu cầu sản phẩm dự án Việc lựa chọn phƣơng án đầu tƣ kỹ thuật dự án đƣợc thực theo hai hƣớng sau: - Đầu tƣ mới: nghĩa đầu tƣ để xây dựng sở vật chất mua sắm thiết bị cho dự án, phƣơng án thƣờng tốn nhƣng giúp đƣa đƣợc cơng nghệ tiên tiến, đại vào sản xuất - Đầu tƣ cải tạo, mở rộng: phƣơng án tận dụng đƣợc sở vật chất kỹ thuật có chi phí thấp nhƣng lại có hạn chế trình độ kỹ thuật cơng nghệ Hình thức đầu tƣ phân thành loại: đầu tƣ theo chiều rộng đầu tƣ theo chiều sâu, theo chiều rộng đầu tƣ mở rộng qui mô dự án, mở rộng sản xuất nhƣng công nghệ lặp lại nhƣ cũ, đầu tƣ theo chiều sâu đầu tƣ cải tiến máy móc thiết bị làm tăng lực sản xuất, nâng cao chất lƣợng sản phẩm Xác định công suất dự án Thời gian: 3giờ 3.1 Cơng suất thiết bị máy móc Cần phân biệt loại công suất: - Công suất thiết kế: khả sản xuất sản phẩm thiết bị 32 - Công suất lý thuyết: công suất tối đa lý thuyết mà thiết bị thực đƣợc với giả thiết thiết bị hoạt động liên tục không bị gián đoạn lý nhƣ: điện, máy hỏng thời gian quy định (bao nhiêu ca ngày, ngày năm) Công suất lý thuyết /năm = (Công suất /giờ)*(Số làm việc/ngày)*(sốngày làm việc/năm) - Công suất thực tế: công suất thực tế đạt đƣợc, công suất nhỏ công suất lý thuyết Trong điều kiện hoạt động tốt công suất thực tế đạt dƣới 90% công suất lý thuyết Điều nhiều nguyên nhân nảy sinh trình hoạt động (lý kỹ thuật, sử dụng thời gian, đảm bảo điều kiện khác cho máy hoạt động ) - Công suất kinh tế tối thiểu: biểu mức sản phẩm tối thiểu cần thiết phải đƣợc sản xuất đơn vị thời gian để dự án khơng bị lỗ Có nhiều loại thiết bị cơng suất q nhỏ khơng kinh tế chi phí sản xuất bình qn đơn vị sản phẩm cao (thí dụ thiết bị nhà máy ximăng, nhà máy lọc dầu, nhà máy sản xuất phân bón) 3.2 Xác định cơng suất dự án Sau xác định đƣợc cấu sản phẩm sản xuất, nhà đầu tƣ phải xác định công suất cần huy động năm Điều quan trọng liên quan đến việc lập kế hoạch cung ứng vật tƣ, nhu cầu vốn tiền, thu nhập dự án sở để tiến hành phân tích lợi ích – chi phí đánh giá hiệu dự án đầu tƣ Để xác định công suất huy động cần phải dựa vào sau: Nhu cầu thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm Khả cung cấp nguyên nhiên vật liệu Trình độ vận hành trang thiết bị Các tiêu hiệu tối thiểu phải đạt đƣợc trình thực dự án Nội dung trình tự việc xác định cơng suất dự án bao gồm bƣớc sau đây: + Xác định cơng suất bình thường dự án: Cơng suất bình thƣờng dự án số sản phẩm cần sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị trƣờng mà dự án dự kiến chiếm lĩnh Ví dụ: Một dự án sản xuất bia, sau nghiên cứu thị trƣờng xác định đƣợc phần nhu cầu mà dự án đáp ứng 9.600.000 ngƣời uống bia, với mức uống bình quân ngƣời ngày 0,25 lít Vậy cơng suất bình thƣờng dự án là: 9.600.000 x 0,25 x 365 = 876.000.000 lít/năm Biết năm có 8.760 giờ, cơng suất bình thƣờng tính theo dự án là: + Cơng suất tối đa danh nghĩa: Công suất tối đa danh nghĩa biểu số sản phẩm cần sản xuất vừa để đủ đáp ứng nhu cầu tiêu thụ thị trƣờng mà dự án chiếm lĩnh, vừa để bù vào hao hụt tổn thất trình sản xuất, lƣu kho, vận chuyển bốc dỡ Trong thí dụ trên, giả sử hao hụt bốc dỡ 5% Vậy để có đƣợc số bia đƣa thị 33 trƣờng 876.000.000lít/năm số bia trƣớc bốc dỡ phải là: Nếu mức độ hao hụt vận chuyển 10%, số bia cần đƣa để vận chuyển là: Ngoài ra, mức hao hụt sản xuất lƣu kho 5% Vậy sốbia cần sản xuất là: Số lƣợng bia 1.078.500.000 lít/năm công suất tối đa danh nghĩa + Công suất sản xuất dự án : Là số sản phẩm mà dự án cần sản xuất đơn vị thời gian nhỏ (giờ ca) để đáp ứng nhu cầu thị trƣờng mà dự án cần chiếm lĩnh, có tính đến thời gian chế độ làm việc lao động, máy móc thiết bị năm Trong thí dụ trên, nhà máy làm việc 261 ngày/năm, ngày làm việc ca (8 giờ) số bia cần sản xuất là: Nếu thời gian nghỉ việc ca 10% phải sản xuất là: Nhƣ vậy: 573.889 lít/giờ cơng suất sản xuất dự án + Công suất khả thi dự án mức sản xuất dự kiến: Để xác định công suất khả thi dự án cần vào yếu tố sau đây: - Nhu cầu thị trƣờng (công suất sản xuất) - Trình độ kỹ thuật máy móc thiết bị (cơng suất loại máy móc thiết bị đƣợc lựa chọn) - Khả cung cấp nguyên vật liệu, chi phí sản xuất, khả chi phí vốn đầu tƣ Thơng thƣờng, năm đầu khó khăn khác kỹ thuật sản xuất tiêu thụ dự kiến sử dụng 40÷50% công suất Chỉ từ năm thứ ba thứ tƣ trở đạt đƣợc mức cơng suất thực tế khả thi Tuy nhiên, mức sản xuất dự kiến năm đầu dự án khác có khác đáng kể tuỳ thuộc vào nhu cầu thị trƣờng, vào đặc điểm sản phẩm quy trình cơng nghệ (loại đơn sản phẩm nhƣ ximăng, loại đa sản phẩm nhƣ dầu hoả; loại sản xuất mẻ, mặt hàng đặt trƣớc nhƣ khí, cơng nghệ phẩm; loại sản xuất khối, dàn hay theo phận nhƣ xe ) Từ việc xác định công suất khả thi dự án lựa chọn loại công suất máy móc thiết bị tối ƣu Nếu ngun liệu khơng đủ cung cấp phải sử dụng loại cơng suất thấp Cơng suất nhỏ cơng suất kinh tế tối thiểu Bảng mức sản xuất dự kiến đời dự án có dạng sau 34 3.3 Lựa chọn máy móc thiết bị cho dự án Để sản xuất loại sản phẩm sử dụng nhiều loại công nghệ phƣơng pháp sản xuất khác Tuy nhiên công nghệ phƣơng pháp sản xuất cho phép sản xuất sản phẩm loại nhƣng có đặc tính chất lƣợng chi phí sản xuất khác Do phải lựa chọn công nghệ phƣơng pháp sản xuất phù hợp Có nghĩa phải đáp ứg đƣợc điều kiện kỹ thuật ngành có khả đạt hiệu cao nhất, tức là: - Đảm bảo công suất thiết kế - Đảm bảo chất lƣợng sản phẩm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng khả cạnh tranh sản phẩm thị trƣờng dự tính - Phù hợp với khả tài mua sắm - Phù hợp với trình độ lao động có để vận hành đƣợc cơng nghệ - Phù hợp với trình độ quản lý nhà đầu tƣ Sau cân nhắc lựa chọn đƣợc loại công nghệ thích hợp cần giải trình rõ: lý chọn, lập sơ đồ quy trình cơng nghệ, vốn, lao động, nhà cung ứng công nghệ Không nên chọn loại công nghệ khan mà nên chọn loại cơng nghệ có nhiều nhà cung ứng thuận lợi giá cả, thời hạn bảo hành chi phí nhƣ số lƣợng, chủng loại phụ tùng thay có nhu cầu Điều giúp cho nhà đầu tƣ lựa chọn đƣợc công nghệ phù hợp với mức giá hợp lý đảm bảo cho dự án hoạt động thuận lợi Việc lựa chon trang thiết bị cho dự án tùy thuộc vào công nghệ phƣơng pháp sản xuất sản phẩm mà nhà đầu tƣ chọn xuất phát từ mục tiêu hiệu nên thiết bị đuợc chọn phải phù hợp Có nghĩa cơng nghệ thiết bị Sau chọn đƣợc loại máy móc thiết bị cho dự án phải lập bảng liệt kê mô tả đầy đủ loại máy móc thiết bị lựa chọn Trong bảng liệt kê phải xếp thiết bị máy móc thành nhóm sau đây: + Máy móc thiết bị trực tiếp sản xuất + Thiết bị phụ trợ + Thiết bị vận chuyển, bốc xếp, băng chuyền + Thiết bị dụng cụ điện + Máy móc thiết bị đo lƣờng, kiểm tra chất lƣợng dụng cụ, phòng thí nghiệm + Thiết bị dụng cụ bảo dƣỡng, sửa chữa, phụ tùng thay + Thiết bị an tồn, bảo hộ lao động, phịng cháy chữa cháy, sử dụng chất thải + Các loại xe đƣa đón cơng nhân, xe con, xe tải + Các máy móc, thiết bị khác 35 Giá mua loại thiết bị sử dụng bảng giá, tham khảo thông tin qua quan đại diện, chuyên gia kỹ thuật Để mua đƣợc thiết bị mong muốn với giá phải nên dùng phƣơng thức đấu thầu Giá bao gồm chi phí sản xuất, chi phí mua sáng chế, bí kỹ thuật, tên hiệu thƣơng mại, chi phí huấn luyện chuyên mơn, chi phí lắp ráp, vận chuyển Đối với máy nhập, dùng giá CIF + chi phí bảo hiểm, bốc dỡ, vận chuyển đến tận nhà máy Nếu chi phí lắp đặt máy móc thiết bị tách riêng thi ƣớc lƣợng từ (1÷15%) hay tuỳ thuộc vào loại thiết bị tính chất phức tạp việc lắp đặt Nếu thời gian giao máy 18 tháng phải dự kiến tốc độ trƣợt giá 36 ... 5: Phân tích t? ?i dự án đầu tƣ Mục đích, vai trị u cầu phân tích t? ?i dự án? ??……………………….37 Một số n? ?i dung cần xem xét khi tiến hành phân tích t? ?i dự án đầu tƣ…… 37 N? ?i dung phân tích t? ?i dự án đầu. .. 6: Phân tích kinh tế xã h? ?i đánh giá tác động m? ?i trƣờng dự án đầu tƣ Sự cần thiết ph? ?i phân tích kinh tế xã h? ?i m? ?i trƣờng dự án đầu tƣ………….53 Sự khác phân tích t? ?i phân tích kinh tế xã h? ?i ……………………54... nhân dự án đầu tƣ - Nghiên cứu khía cạnh t? ?i dự án đầu tƣ - Nghiên cứu khía cạnh kinh tế xã h? ?i dự án đầu tƣ - Ứng dụng excel lập dự án đầu tƣ - Một số vấn đề quản ly dự án đầu tƣ 12 CHƢƠNG – TRÌNH