Tài liệu Quy_trinh_cho_vay_doanh_nghiep pdf

Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep PHẦN II: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHO VAY – ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP Bước 1: TIẾP NHẬN HỒ SƠ 1. Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu: - CBTD hướng dẫn khách hàng đăng ký những thông tin về khách hàng, các điều kiện vay vốn và tư vấn việc thiết lập hồ sơ vay. 2. Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng: - CBTD kiểm tra sơ bộ các điều kiện vay, bộ hồ sơ vay, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay. 3. Lập phiếu giao nhận hồ sơ: CBTD tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của bộ hồ sơ. Lập phiếu giao nhận hồ sơ theo mẫu (MS 02-DN) thành 02 liên, 01 liên giao cho khách hàng, 01 liên lưu giữ cùng bộ hồ sơ. CBTD phải ghi đầy đủ các nội dung trên phiếu giao nhận hồ sơ, đảm bảo: - Ghi rõ từng loại hồ sơ khách hàng đã cung cấp; - Ghi rõ những loại hồ sơ còn thiếu; - Ghi rõ thời gian nhận hồ sơ lần đầu và thời gian khi nhận hồ sơ bổ sung đầy đủ; - Ghi rõ thời gian trả lời theo quy đònh (cho vay ngắn hạn tối đa 05 ngày làm việc, cho vay trung dài hạn tối đa 15 ngày làm việc) kể từ khi đã nhận đầy đủ hồ sơ; - Ghi rõ các thông tin liên lạc cần thiết: họ và tên người liên hệ, đòa chỉ, số điện thoại, đòa chỉ email,… Bước 2: BÁO CÁO - Khách hàng đủ hoặc chưa đầy đủ điều kiện, hồ sơ vay đều được CBTD báo cáo lãnh đạo phòng. - Lãnh đạo phòng vào sổ theo dõi, đôn đốc CBTD thẩm đònh món vay theo đúng thời gian quy đònh. Hoặc chyển một bộ hồ sơ vay (bản sao) cho phòng Thẩm đònh (đối với những món vay vượt quyền phán quyết) để tiến hành đồng thẩm đònh. Bước 3: PHÂN TÍCH, THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY VỐN 1. Kiểm tra hồ sơ pháp lý - CBTD tiến hành kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các giấy tờ văn bản trong hồ sơ pháp lý theo mẫu giao nhận hồ sơ (MS 02-DN). Đưa ra các câu hỏi điều tra:  Khách hàng vay vốn có trụ sở chính tại đòa bàn Tp Hà nội không? (Nếu không, chuyển sang phần Trình cho vay trái đòa bàn”  Khách hàng vay vốn có đầy đủ tư cách pháp nhân hay không, người đại diện doanh nghiệp, thành viên công ty có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự không?  Điều lệ, quy chế tổ chức của khách hàng có rõ ràng, có thể hiện rõ về phương thức tổ chức, quản trò, điều hànhù? Quyền và nghóa vụ của HĐTV, chủ tòch HĐTV; HĐQT, chủ tòch HĐQT; TGĐ (Giám đốc )? Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 1 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep  Giấy phép hành nghề, giấy đăng ký kinh doanh có còn hiệu lực trong thời gian cho vay hay không?  Quyết đònh bổ nhiệm Giám đốc (tổng Giám đốc), kế toán trưởng.  Khách hàng vay vốn là đơn vò hạch toán phụ thuộc có giấy uỷ quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp ? Kết luận: Từ kết quả của các câu hỏi điều tra trên và các nguồn thông tin khác, CBTD đưa ra kết luận về tư cách pháp nhân của doanh nghiệp, về năng lực pháp luật dân sự và năng lựchành vi dân sự của người đại diện doanh nghiệp. 2. Điều tra thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay vốn và hồ sơ bảo đảm tiền vay - CBTD kiểm tra tính xác thực của các loại hồ sơ theo mẫu giao nhận hồ sơ (MS 02- DN). - CBTD phải đi thực tế nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng để tìm hiểu thêm thông tin về:  Ban lãnh đạo của doanh nghiệp;  Tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bò, kỹ thuật, quy trình SXKD hiện có của khách hàng;  Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng;  Đánh giá TSBĐ tiền vay. 2.1. Kiểm tra mục đích vay vốn, kinh nghiệm và trình độ SXKD của khách hàng - Kiểm tra mục đích vay vốn theo phương án SXKD có phù hợp với đăng ký kinh doanh? - Kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay vốn (đối chiếu nhu cầu xin vay với danh mục những hàng hoá cấm lưu thông, dòch vụ thương mại cấm thực hiện hoặc kinh doanh có điều kiện theo quy đònh của Chính phủ). - Đối với những khoản vay vốn bằng ngoại tệ để thanh toán tiền hàng hoá và dòch vụ phải bảo đảm phù hợp với quy đònh quản lý ngoại hối hiện hành. Đưa ra các câu hỏi điều tra:  Trình độ, kinh nghiệm tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng? Thể hiện qua thời gian kinh doanh, quy mô sản suất, doanh số, lợi nhuận, khả năng chiếm lónh thò trường của sản phẩm…?  Đạo đức, uy tín của người đại diện doanh nghiệp, của các thành viên công ty? Kết luận: Từ kết quả của các câu hỏi điều tra trên và các nguồn thông tin khác, CBTD đưa ra kết luận về mục đích vay vốn, trình độ, kinh nghiệm và đạo đức của khách hàng vay. 2.2. Phân tích khả năng tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh - CBTD tiến hành xác minh tính chính xác của các báo cáo năng lực tài chính và báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh. Sau đó tiến hành phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tài chính của khách hàng. Đưa ra các câu hỏi điều tra: Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 2 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep  Hình thức ghi chép theo dõi hoạt động sản xuất kinh doanh ? theo dõi hạch toán trên máy vi tính,…?  Các khoản phải thu có lành mạnh hay không? Có những khoản khó thu, không thể thu hồi không?  Các khoản phải trả và khả năng thanh khoản như thế nào? Đặc biệt là các khoản nợ từ các tổ chức tín dụng khác? Nếu có vay tại các TCTD khác thì vì sao không vay tiếp?  Lòch sử của khách hàng trong quan hệ với các tổ chức tín dụng, uy tín, không uy tín, từng phát sinh nợ xấu, hiện tại có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại ngân hàng nông nghiệp ? tại các TCTD khác không?  Hàng hoá tồn kho đã được đònh giá chính xác hay chưa? Tỉ lệ hàng tồn kho chậm luân chuyển, hàng tồn kho kém phẩm chất là bao nhiêu?  Các khoản chi phí: chi phí mua, chi phí bán hàng, chi phí hành chính, đã được hạch toán đầy đủ chưa?  Có xuất hiện những khoản thu nhập/lỗ bất thường, đặc biệt là những khoản có giá trò lớn nào không? Nguyên nhân?  Khách hàng đang sử dụng những dòch vụ gì tại ngân hàng nông nghiệp Hà nội ? (Nếu có, liệt kê các loại sản phẩm dòch vụ)  Trong tương lai khách hàng có cam kết sử dụng các sản phẩm dòch vụ tại ngân hàng nông nghiệp Hà nội không? (Nếu có, liệt kê các loại sản phẩm dòch vụ) 2.2.1 Phân tích khả năng tài chính - Phân tích tài chính là việc xác định những điểm mạnh và những điểm u hiện tại của một cơng ty qua viƯc tính tốn và phân tích những tỷ số khác nhau sử dụng những số liệu từ các báo cáo tài chính. CBTD cần phải tìm ra được các mối liên hệ giữa các tỷ số tính tốn được để có thể đưa ra những kết luận chính xác về cơng ty. Hồn tồn khơng có một chuẩn mực nào cho phần phân tích theo từng tỷ số. Một hoặc một số chỉ số là tốt cũng chưa thể kết luận là cơng ty đang trong tình trạng tốt. Do vậy xin nhắc lại các mối quan hệ giữa các tỷ số là mục đích cuối cùng của phân tích tài chính cơng ty. a) Phân tích khả năng sinh lời + Mức sinh lời trên vốn (ROA/ROE) Mức sinh lời trên tổng vốn sử dụng (Mức sinh lời trên tài sản ROA) C«ng thøc tÝnh: Lợi nhuận/lỗ hoạt động ______________________________________ x 100% Bình qn tổng vốn sử dụng đầu kỳ và cuối kỳ ROA cho biết khả năng sinh lời của tất cả các khoản vốn đầu tư trong cơng ty và là chỉ số cơ bản nhất. Tû sè nµy cµng cao cµng tèt. Mức sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) C«ng thøc tÝnh: Lợi nhuận sau thuế ___________________________________ x 100% Bình qn vốn chủ sở hữu đầu kỳ và cuối kỳ Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 3 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep Tỷ số này đo lường mức độ tạo lợi nhuận từ vốn chủ sở hữu. Tỷ số này được dùng như một thước đo hiệu quả đầu tư nếu đứng trên quan điểm của c¸c cổ đơng, và được so sánh với mức sinh lời chung về quản lý vốn. Tû sè nµy cµng cao cµng tèt. + Mức sinh lời từ ho¹t ®éng bán hàng Tû st lỵi nhn gộp C«ng thøc tÝnh: Lợi nhuận gộp từ bán hàng ________________ x 100% Doanh thu Đây là tỷ số thể hiện mức độ tạo lợi nhuận trực tiếp từ hoạt động bán hàng, tỷ số này càng cao càng tốt. b). Tính lỏng + Hệ số thanh tốn ngắn hạn C«ng thøc tÝnh: Tài sản Có ngắn hạn _______________________________ x 100% Tài sản Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn đến hạn Tỷ số này được dùng để đánh giá khả năng thanh tốn ngắn của cơng ty. Một tỷ lệ q cao có thể dẫn đến những nhận định sau đây về cơng ty: q nhiều tiền nhàn rỗi; q nhiều các khoản phải thu; q nhiều hàng tồn kho. Một tỷ lệ nhỏ hơn 100% có thể cho ta những nhận định rằng cơng ty: trả chậm các nhà cung ứng q nhiều; dùng các khoản vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn; Một xu hướng tăng lên của hệ số này cũng cần được kiểm tra kỹ vì có thể đó là kết quả của một số bất lợi: Doanh số bán hàng giảm; sự tồn đọng hàng tồn kho do việc lập kế hoạch sản xuất yếu kém hoặc yếu kém trong việc kiểm sốt hàng tồn kho, hàng tồn kho lỗi thời; chậm trong việc thu hồi cơng nợ. Tuy nhiên, nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 100% có thể khơng phản ánh rằng cơng ty đang gặp vấn đề với việc hồn trả các khoản nợ ngắn hạn. Cơng ty vẫn có thể tăng vốn qua các khoản vay mới hoặc bán đất đai và các chứng khốn có thể tiêu thụ được (đây là những tài sản cố định). Việc bán những dạng tài sản đó sẽ làm tăng tài sản Có ngắn hạn và như vậy sẽ cải thiện được tỷ số này. + Hệ số thanh tốn nhanh C«ng thøc tÝnh: Tài sản có tính lỏng cao ___________________ x 100% Tài sản Nợ ngắn hạn Đây là chỉ số đánh giá khả năng thanh tốn nhanh, được tính giữa các tài sản Có có tính lỏng cao (như tiền mặt và tiền gửi, các khoản phải thu và chứng khốn có khả năng bán ngay) với tài sản Nợ ngắn hạn. Do đó, hệ số thanh tốn nhanh có thể kiểm tra tình trạng tài sản một cách chặt chẽ hơn so với hệ số thanh tốn ngắn hạn. c) Khả năng tự tài trợ + Hệ số tài sản cố định C«ng thøc tÝnh: Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 4 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep Tài sản cố định _________________ x 100% Vốn chủ sở hữu Tỷ số này cho thấy mức độ ổn định của việc đầu tư vào tài sản cố định. Tỷ lệ này càng nhỏ thì càng an tồn. Tuy nhiên nếu cơng ty nắm giữ nhiều tài sản như chứng khốn có khả năng chuyển đổi ra tiền mặt cao, thì thực tế cơng ty này an tồn hơn nhiều hơn là so với những gì hệ số này có thể phản ánh. Đồng thời nếu nhiều tài sản cố định thuộc diện phải khấu hao, tỷ số này sẽ tự được cải thiện hơn (tức là sẽ giảm đi) do q trình khấu hao với giả định cơng ty khơng mua mới thiết bị và có một dự trữ nhất định vào bất cứ lúc nào. Tỷ số này và hệ số thanh tốn ngắn hạn tốt lên hoặc xấu đi một cách đồng thời nhưng theo chiều ngược nhau. + HƯ sè Nỵ C«ng thøc tÝnh: Nỵ ________________ x 100% Vèn chđ së h÷u §©y lµ tû lƯ gi÷a vèn vay (c¸c kho¶n nỵ ph¶i tr¶, vÝ dơ nh c¸c kho¶n vay) so víi vèn chđ së h÷u tÝnh tíi thêi ®iĨm ci kú. Tû lƯ nµy cµng nhá th× gi¸ trÞ cđa vèn chđ së h÷u cµng lín, l¹i lµ ngn vèn kh«ng ph¶i hoµn tr¶, ®iỊu ®ã cã nghÜa kh¶ n¨ng tµi chÝnh cđa c«ng ty cµng tèt. Tuy nhiªn nÕu tû lƯ nµy cµng cao th× cã mét kh¶ n¨ng lín lµ c«ng ty ®ang kh«ng thĨ tr¶ ®ỵc c¸c kho¶n nỵ theo nh÷ng ®iỊu kiƯn tµi chÝnh th¾t chỈt hc cã sù kÐm cái trong qu¶n lý hc còng cã thĨ dßng tiỊn cđa nã sÏ kÐm ®i do g¸nh nỈng tõ viƯc thanh to¸n c¸c kho¶n l·i vay. Trong trường hợp thanh lý giải thể doanh nghiệp, Hệ số này cho biết mức độ được bảo vệ của các chủ nợ. Các chủ nợ được hưởng quyền ưu tiên đòi lại phần của mình trong tài sản của cơng ty. + HƯ sè tù tµi trỵ C«ng thøc tÝnh: Vèn chđ së h÷u ___________________ x 100% Tỉng tµi s¶n Cã §©y lµ tû sè gi÷a Vèn chđ së h÷u víi tỉng vèn vµ dïng ®Ĩ ®o lêng sù ỉn ®Þnh cđa viƯc t¨ng vèn. HƯ sè nµy nªn ®¶m b¶o ë møc trªn 8% (theo th«ng lƯ). + Kh¶ n¨ng trang tr¶i l·i vay C«ng thøc tÝnh: Lỵi nhn tõ kinh doanh _________________________ (lÇn) Chi phÝ tr¶ l·i vay ChØ sè nµy xem xÐt kh¶ n¨ng cđa c«ng ty khi tr¶ l·i vay tõ lỵi nhn thu ®ỵc tõ ho¹t ®éng kinh doanh. + Kh¶ n¨ng hoµn tr¶ nỵ vay C«ng thøc tÝnh: Nỵ cã tÝnh l·i _________________ (sè n¨m) Dßng tiỊn Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 5 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep (Dßng tiỊn = Lỵi nhn sau th - Lỵi tøc - C¸c kho¶n tiỊn thëng cho ban gi¸m ®èc + KhÊu hao + C¸c q dù tr÷ vµ dù phßng kh¸c) Tû lƯ nµy tÝnh ra sè n¨m mµ mét c«ng ty cÇn mÊt ®Ĩ hoµn tr¶ c¸c kho¶n nỵ cã l·i tõ dßng tiỊn thu ®ỵc hµng n¨m. d. Ph©n tÝch c¸c chØ tiªu hiƯu qu¶ + Doanh thu tõ tỉng tµi s¶n C«ng thøc tÝnh: Doanh thu ____________________________________ (Sè lÇn/n¨m) Tỉng tµi s¶n sư dơng b×nh qu©n ®Çu kú vµ ci kú Tû sè nµy cho biÕt tỉng vèn ®Çu t ®ỵc chun ®ỉi bao nhiªu lÇn thµnh doanh thu. NÕu tû lƯ nµy thÊp, cã nghÜa lµ vèn ®ang kh«ng ®ỵc sư dơng hiƯu qu¶, vµ cã kh¶ n¨ng c«ng ty cã thõa hµng tån kho hc tµi s¶n nhµn rçi hc vay tiỊn qu¸ nhiỊu so víi nhu cÇu thùc sù. + Thêi gian chun ®ỉi hµng tån kho thµnh doanh thu C«ng thøc tÝnh: Hµng tån kho b×nh qu©n ®Çu kú vµ ci kú ______________________________________ (sè th¸ng) Doanh thu trung b×nh th¸ng Tû sè nµy cho biÕt c«ng ty lu hµng tån kho, gåm cã nguyªn vËt liƯu vµ hµng ho¸, trong bao nhiªu th¸ng. Hµng ho¸ sím hay mn sÏ ®ỵc b¸n, nªn cÇn gi÷ hµng tån kho ë mét sè lỵng cÇn thiÕt nµo ®ã. Tuy nhiªn, lu gi÷ qu¸ nhiỊu hµng tån kho ®ång nghÜa víi viƯc vèn ®ỵc sư dơng kÐm hiƯu qu¶ (dßng tiỊn sÏ bÞ gi¶m ®i do vèn kÐm ho¹t ®éng vµ g¸nh nỈng tr¶ l·i vay t¨ng lªn). §iỊu nµy lµm t¨ng chi phÝ lu gi÷ hµng tån kho vµ t¨ng rđi ro khã tiªu thơ hµng tån kho nµy do cã thĨ kh«ng hỵp nhu cÇu tiªu dïng còng nh t×nh h×nh thÞ trêng kÐm ®i. + Thêi gian thu håi c«ng nỵ C«ng thøc tÝnh: Gi¸ trÞ c¸c kho¶n ph¶i thu th¬ng m¹i b×nh qu©n ®Çu vµ ci kú (tríc khi chiÕt khÊu) _____________________________________ (sè th¸ng) Doanh thu trung b×nh th¸ng Tû sè nµy cho biÕt thêi gian chËm tr¶ trung b×nh cđa c¸c kho¶n ph¶i thu b¸n hµng hc thêi gian trung b×nh ®Ĩ chun c¸c kho¶n ph¶i thu thµnh tiỊn mỈt. Thêi gian thu håi c«ng nỵ rÊt ng¾n cã thĨ cho ta nh÷ng th«ng tin sau: DN Ýt b¸n hµng tr¶ chËm; viƯc thu håi c«ng nỵ cđa c«ng ty ho¹t ®éng cã hiƯu qu¶; kh¶ n¨ng sinh lêi vµ ®iỊu kiƯn tµi chÝnh cđa c¸c kh¸ch hµng lµ tèt; c«ng ty chØ hc thêng b¸n hµng tr¶ ngay b»ng tiỊn mỈt. Thêi gian thu håi c«ng nỵ rÊt dµi cã thĨ cho ta nh÷ng th«ng tin sau: chÝnh s¸ch b¸n tr¶ chËm cđa c«ng ty lµ dƠ dµng; c¸c tiªu chn tÝn dơng kÐm; c«ng ty vµ b¹n hµng gỈp khã kh¨n vỊ tµi chÝnh. Do ®ã, c«ng ty sÏ mÊt nhiỊu thêi gian h¬n ®Ĩ thu ®ỵc tiỊn mỈt. Tõ ®ã, Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 6 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep viƯc lu chun vèn lu ®éng sÏ trë nªn khã kh¨n h¬n vµ nÕu nh chóng ®ỵc trỵ gióp bëi c¸c kho¶n vay ng©n hµng hc b»ng c¸ch chiÕt khÊu chøng tõ cã gi¸ th× g¸nh nỈng tr¶ l·i sÏ t¨ng lªn. 2.2.2 Ph©n tÝch hiƯu qu¶ s¶n xt a) HiƯu st lao ®éng C«ng thøc tÝnh: Tỉng gi¸ trÞ gia t¨ng ___________________________________ (®ång) Sè lao ®éng b×nh qu©n ®Çu kú vµ ci kú Lu ý: Tỉng gi¸ trÞ gia t¨ng = Lỵi nhn tõ ho¹t ®éng + chi phÝ nh©n sù vµ lao ®éng + chi phÝ thuª + th vµ c¸c chi phÝ x· héi + c¸c kho¶n chi phÝ + chi phÝ khÊu hao b) HiƯu qu¶ cđa ®ång vèn C«ng thøc tÝnh: Tỉng gi¸ trÞ gia t¨ng _________________________________ (%) Gi¸ trÞ b×nh qu©n ®Çu kú vµ ci kú cđa Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh Tû sè nµy tÝnh to¸n gi¸ trÞ gia t¨ng trªn mét ®ång vèn tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh ho¹t ®éng. §©y lµ mét chØ sè thĨ hiƯn hiƯu qu¶ s¶n xt 2.2.3 Ph©n tÝch søc t¨ng trëng Nh÷ng chØ sè thc phÇn nµy nh»m mơc ®Ých gióp ngêi ph©n tÝch hiĨu râ møc ®é t¨ng tr- ëng vµ sù më réng vỊ quy m« cđa c«ng ty. Chóng tÝnh to¸n møc ®é t¨ng trëng hµng n¨m cđa doanh thu vµ lỵi nhn. Trêng hỵp lý tëng lµ khi t¨ng trëng doanh thu ®i liỊn víi t¨ng trëng lỵi nhn a) Tû lƯ t¨ng tr ëng doanh thu C«ng thøc tÝnh: Doanh thu kú hiƯn t¹i _______________________ - 1 (%) Doanh thu kú tríc §©y lµ chØ sè quan träng nhÊt ph¶n ¸nh møc ®é t¨ng trëng cđa c«ng ty. CÇn ghi nhËn khi tû lƯ nµy lín h¬n chØ sè l¹m ph¸t, (cßn nÕu nã nhá h¬n th× cã nghÜa møc ®é t¨ng trëng lµ ©m) hc lín h¬n møc ®é t¨ng trëng cđa thÞ trêng (nÕu nhá h¬n th× cã nghÜa c«ng ty ®ang gỈp vÊn ®Ị vỊ kh¶ n¨ng c¹nh tranh vµ thÞ phÇn cđa nã ®ang gi¶m) b) Tû lƯ t¨ng tr ëng lỵi nhn kinh doanh C«ng thøc tÝnh: Lỵi nhn kinh doanh kú hiƯn t¹i _________________________________ - 1 (%) Lỵi nhn kinh doanh kú tríc §©y lµ chØ sè quan träng nhÊt ®Ĩ xem xÐt møc ®é t¨ng trëng cđa lỵi nhn c«ng ty. Trong khi tû lƯ t¨ng trëng doanh thu ®¸nh gi¸ møc ®é më réng vỊ mỈt sè lỵng th× tû lƯ nµy ®¸nh gi¸ møc ®é më réng vỊ mỈt chÊt lỵng. Kết luận: Từ kết quả của các câu hỏi điều tra trên, các phân tích tài chính và các nguồn thông tin khác, CBTD đưa ra kết luận về năng lực tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, khả năng tăng trưởng trong tương lai. 2.3. Phân tích, thẩm đònh phương án vay vốn/dự án đầu tư - CBTD cần xem xét tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc qyết đònh hay từ chối cho vay. Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 7 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep - Phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư là cơ sở để xác đònh số tiền cho vay, phương thức cho vay, thời hạn cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay. - ViƯc ph©n tÝch vµ thÈm ®Þnh PASXKD/DA§T sÏ ®ỵc tiÕn hµnh theo nh÷ng bíc sau: a. Xem xÐt, ®¸nh gi¸ s¬ bé theo c¸c néi dung chÝnh cđa PASXKD/DA§T - Mơc tiªu ®Çu t cđa PASXKD/DA§T lµ g×? - Quy m« ®Çu t nh thÕ nµo? - C¬ cÊu s¶n phÈm vµ dÞch vơ ®Çu ra cđa PASXKD/DA§T ra sao? - Ph¬ng ¸n tiªu thơ s¶n phÈm nh thÕ nµo? - Quy m« vèn ®Çu t lµ bao nhiªu? - KÕ ho¹ch kinh doanh sÏ ®ỵc thùc hiƯn tõ nh÷ng ngn vèn nµo? - Thêi gian dù kiÕn thùc hiƯn ph¬ng ¸n bao l©u? - Ph©n tÝch vỊ thÞ trêng vµ kh¶ n¨ng tiªu thơ s¶n phÈm, dÞch vơ ®Çu ra cđa ph¬ng ¸n. b. §¸nh gi¸ tỉng quan vỊ nhu cÇu s¶n phÈm PASXKD/DA§T - T×nh h×nh nhu cÇu trªn thÞ trêng vỊ s¶n phÈm, dÞch vơ ®Çu ra cđa ph¬ng ¸n nh thÕ nµo? - Nh÷ng ®Ỉc tÝnh cđa nhu cÇu s¶n phÈm, dÞch vơ ®Çu ra cđa ph¬ng ¸n lµ g×? - Tỉng nhu cÇu hiƯn t¹i vỊ s¶n phÈm, dÞch vơ ®Çu ra cđa ph¬ng ¸n lµ bao nhiªu? (dù tÝnh) - Tỉng nhu cÇu trong t¬ng lai ®èi víi s¶n phÈm, dÞch vơ ®Çu ra cđa ph¬ng ¸n ®ỵc dù tÝnh lµ bao nhiªu? - Møc tiªu thơ gia t¨ng hµng n¨m cđa thÞ trêng néi ®Þa vµ kh¶ n¨ng s¶n xt s¶n phÈm (dù tÝnh) lµ bao nhiªu? (tham kh¶o møc gia t¨ng trong qu¸ khø) c §¸nh gi¸ vỊ cung s¶n phÈm - N¨ng lùc s¶n xt vµ cung cÊp ®¸p øng nhu cÇu trong níc hiƯn t¹i cđa s¶n phÈm ph- ¬ng ¸n nh thÕ nµo, c¸c nhµ s¶n xt trong níc ®· ®¸p øng bao nhiªu phÇn tr¨m, ph¶i nhËp khÈu bao nhiªu. LiƯu viƯc nhËp khÈu lµ do s¶n xt trong níc cha ®¸p øng ®ỵc hay s¶n phÈm nhËp khÈu cã u thÕ c¹nh tranh h¬n? - Møc ®é biÕn ®éng dù ®o¸n cđa thÞ trêng trong t¬ng lai khi cã c¸c ph¬ng ¸n kh¸c, ®èi tỵng kh¸c cïng tham gia vµo thÞ trêng s¶n phÈm vµ dÞch vơ ®Çu ra cđa ph¬ng ¸n nh thÕ nµo? - S¶n lỵng nhËp khÈu trong nh÷ng n¨m qua lµ bao nhiªu? dù kiÕn kh¶ n¨ng nhËp khÈu trong thêi gian tíi lµ bao nhiªu? - Tỉng møc cung dù kiÕn vµ tèc ®é t¨ng trëng vỊ tỉng cung s¶n phÈm, dÞch vơ nµy sÏ lµ bao nhiªu? Trªn c¬ së ph©n tÝch quan hƯ cung cÇu, tÝn hiƯu cđa thÞ trêng ®èi víi s¶n phÈm, dÞch vơ ®Çu ra cđa ph¬ng ¸n, ®a ra nhËn xÐt vỊ thÞ trêng tiªu thơ ®èi víi s¶n phÈm, dÞch vơ ®Çu ra cđa ph¬ng ¸n, nhËn ®Þnh vỊ sù cÇn thiÕt vµ tÝnh hỵp lý cđa ph¬ng ¸n ®Çu t trªn c¸c ph¬ng diƯn nh: - Sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t trong giai ®o¹n hiƯn nay - Sù hỵp lý cđa quy m« ®Çu t, c¬ cÊu s¶n phÈm - Sù hỵp lý vỊ viƯc triĨn khai thùc hiƯn ®Çu t (ph©n kú ®Çu t, møc huy ®éng c«ng st thiÕt kÕ). d. Ph ¬ng thøc tiªu thơ vµ m¹ng l íi ph©n phèi Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 8 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep - S¶n phÈm cđa ph¬ng ¸n dù kiÕn ®ỵc tiªu thơ theo ph¬ng thøc nµo, cã cÇn hƯ thèng ph©n phèi kh«ng? - M¹ng líi ph©n phèi cđa s¶n phÈm ph¬ng ¸n ®· ®ỵc x¸c lËp hay cha, m¹ng líi ph©n phèi cã phï hỵp víi ®Ỉc ®iĨm cđa thÞ trêng hay kh«ng? - ¦íc tÝnh chi phÝ thiÕt lËp m¹ng líi ph©n phèi lµ bao nhiªu? - Kh¸ch hµng sÏ ¸p dơng ph¬ng thøc b¸n hµng tr¶ chËm hay tr¶ ngay nh thÕ nµo? - NÕu viƯc tiªu thơ chØ dùa vµo mét sè ®¬n vÞ ph©n phèi th× cÇn cã nhËn ®Þnh xem cã thĨ g©y ra viƯc bÞ Ðp gi¸ hay kh«ng. e. §¸nh gi¸ kh¶ n¨ng cung cÊp nguyªn vËt liƯu vµ c¸c u tè ®Çu vµo - Kh¸ch hµng cÇn bao nhiªu nguyªn nhiªn vËt liƯu ®Çu vµo ®Ĩ phơc vơ s¶n xt hµng n¨m. - Cã bao nhiªu nhµ cung cÊp nguyªn liƯu ®Çu vµo? hä lµ nh÷ng ngêi kh¸ch hµng cã quan hƯ tõ tríc hay míi thiÕt lËp? kh¶ n¨ng cung øng vµ møc ®é tÝn nhiƯm cđa hä nh thÕ nµo? - ChÝnh s¸ch nhËp khÈu ®èi víi c¸c nguyªn nhiªn liƯu ®Çu vµo (nÕu cã) nh thÕ nµo? - BiÕn ®éng vỊ gi¸ mua, nhËp khÈu nguyªn nhiªn liƯu ®Çu vµo, tû gi¸ trong trêng hỵp ph¶i nhËp khÈu? f. §¸nh gi¸, nhËn xÐt c¸c néi dung vỊ ph ¬ng diƯn kü tht (dµnh cho ph©n tÝch cho vay trung dµi h¹n/ cho vay theo dù ¸n ®Çu t) - §Þa ®iĨm x©y dùng + Xem xÐt, ®¸nh gi¸ ®Þa ®iĨm cã thn lỵi vỊ mỈt giao th«ng hay kh«ng, cã gÇn c¸c ngn cung cÊp nguyªn nhiªn liƯu, ®iƯn níc vµ thÞ trêng tiªu thơ kh«ng, cã n»m trong quy ho¹ch hay kh«ng. + C¬ së vËt chÊt, h¹ tÇng hiƯn cã cđa ®Þa ®iĨm ®Çu t thÕ nµo; ®¸nh gi¸ so s¸nh vỊ chi phÝ ®Çu t so víi c¸c dù ¸n t¬ng tù ë ®Þa ®iĨm kh¸c. + §Þa ®iĨm ®Çu t cã ¶nh hëng lín ®Õn vèn ®Çu t cđa dù ¸n còng nh ¶nh hëng ®Õn gi¸ thµnh, søc c¹nh tranh nÕu xa thÞ trêng nguyªn vËt liƯu, tiªu thơ - Quy m« s¶n xt vµ s¶n phÈm cđa dù ¸n + C«ng st thiÕt kÕ dù kiÕn cđa dù ¸n lµ bao nhiªu, cã phï hỵp víi kh¶ n¨ng tµi chÝnh, tr×nh ®é qu¶n lý, ®Þa ®iĨm, thÞ trêng tiªu thơ hay kh«ng. + S¶n phÈm cđa dù ¸n lµ s¶n phÈm míi hay ®· cã s½n trªn thÞ trêng. + Quy c¸ch, phÈm chÊt, mÉu m· cđa s¶n phÈm nh thÕ nµo. + Yªu cÇu kü tht, tay nghỊ ®Ĩ s¶n xt s¶n phÈm cã cao kh«ng. - C«ng nghƯ, thiÕt bÞ + Quy tr×nh c«ng nghƯ cã tiªn tiÕn, hiƯn ®¹i kh«ng, ë møc ®é nµo cđa thÕ giíi. + C«ng nghƯ cã phï hỵp víi tr×nh ®é hiƯn t¹i cđa ViƯt Nam hay kh«ng, lý do lùa chän c«ng nghƯ nµy. + Ph¬ng thøc chun giao c«ng nghƯ cã hỵp lý hay kh«ng, cã ®¶m b¶o cho chđ ®Çu t n¾m b¾t vµ vËn hµnh ®ỵc c«ng nghƯ hay kh«ng. + Xem xÐt, ®¸nh gi¸ vỊ sè lỵng, c«ng st, quy c¸ch, chđng lo¹i, danh mơc m¸y mãc thiÕt bÞ, tÝnh ®ång bé cđa d©y chun s¶n xt vµ c¸c phơ tïng thay thÕ. + Tr×nh ®é tiªn tiÕn cđa thiÕt bÞ, khi cÇn thiÕt ph¶i thay ®ỉi s¶n phÈm th× thiÕt bÞ nµy cã ®¸p øng ®ỵc hay kh«ng. Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 9 2/2/2014 Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep + Gi¸ c¶ thiÕt bÞ vµ ph¬ng thøc thanh to¸n cã hỵp lý, ®¸ng ngê kh«ng. + Thêi gian giao hµng vµ l¾p ®Ỉt thiÕt bÞ cã phï hỵp víi tiÕn ®é thùc hiƯn dù ¸n dù kiÕn hay kh«ng. + Uy tÝn cđa c¸c nhµ cung cÊp thiÕt bÞ, c¸c nhµ cung cÊp thiÕt bÞ cã chuyªn s¶n xt c¸c thiÕt bÞ cđa dù ¸n hay kh«ng. Khi ®¸nh gi¸ vỊ mỈt c«ng nghƯ, thiÕt bÞ, ngoµi viƯc dùa vµo hiĨu biÕt, kinh nghiƯm ®· tÝch l cđa m×nh, C¸n bé thÈm ®Þnh cÇn tham kh¶o c¸c nhµ chuyªn m«n, trong trêng hỵp cÇn thiÕt cã thĨ ®Ị xt víi L·nh ®¹o thuª t vÊn chuyªn ngµnh ®Ĩ viƯc thÈm ®Þnh ®ỵc chÝnh c¸c vµ ®ỵc cơ thĨ. - Quy m«, gi¶i ph¸p x©y dùng. + Xem xÐt quy m« x©y dùng, gi¶i ph¸p kiÕn tróc cã phï hỵp víi dù ¸n hay kh«ng, cã tËn dơng ®ỵc c¬ së vËt chÊt hiƯn cã hay kh«ng. + Tỉng dù to¸n/ dù to¸n cđa tõng h¹ng mơc c«ng tr×nh, cã h¹ng mơc nµo cÇn ®Çu t mµ cha ®ỵc dù tÝnh hay kh«ng, cã h¹ng mơc nµo kh«ng cÇn thiÕt hc cha cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t hay kh«ng. + TiÕn ®é thi c«ng cã phï hỵp víi viƯc cung cÊp m¸y mãc thiÕt bÞ, cã phï hỵp víi thùc tÕ hay kh«ng. + VÊn ®Ị h¹ tÇng c¬ së: giao th«ng, ®iƯn, cÊp tho¸t níc. - M«i trêng, phßng ch¸y ch÷a ch¸y (PCCC): Xem xÐt, ®¸nh gi¸ c¸c gi¶i ph¸p vỊ m«i trêng, PCCC cđa dù ¸n cã ®Çy ®đ, phï hỵp cha, ®· ®ỵc c¬ quan cã thÈm qun chÊp thn trong trêng hỵp yªu cÇu ph¶i cã hay cha. Trong phÇn nµy, C¸n bé thÈm ®Þnh cÇn ph¶i ®èi chiÕu víi c¸c quy ®Þnh hiƯn hµnh vỊ viƯc dù ¸n cã ph¶i lËp, thÈm ®Þnh vµ tr×nh dut B¸o c¸o ®¸nh gi¸ t¸c ®éng m«i trêng, PCCC hay kh«ng. g. §¸nh gi¸ vỊ ph ¬ng diƯn tỉ chøc, qu¶n lý thùc hiƯn dù ¸n (dµnh cho ph©n tÝch cho vay trung dµi h¹n/ cho vay theo dù ¸n ®Çu t) PhÇn nµy cÇn d¸nh gi¸ vµ ph©n tÝch bao trïm c¸c giai ®o¹n: chn bÞ ®Çu t; thùc hiƯn ®Çu t; khai th¸c vËn hµnh dù ¸n khi ®i vµo ho¹t ®éng - Xem xÐt kinh nghiƯm, tr×nh ®é tỉ chøc vËn hµnh cđa chđ ®Çu t dù ¸n. §¸nh gi¸ sù hiĨu biÕt, kinh nghiƯm cđa kh¸ch hµng ®èi víi viƯc tiÕp cËn, ®iỊu hµnh c«ng nghƯ, thiÕt bÞ míi cđa dù ¸n. - Xem xÐt n¨ng lùc, uy tÝn cđa nhµ thÇu: t vÊn, thi c«ng, cung cÊp thiÕt bÞ – c«ng nghƯ. (nÕu ®· cã th«ng tin). - Kh¶ n¨ng øng xư cđa kh¸ch hµng thÕ nµo khi thÞ trêng dù kiÕn bÞ mÊt. - §¸nh gi¸ vỊ ngn nhËn lùc cđa dù ¸n: sè lỵng lao ®éng dù ¸n cÇn, ®ßi hái vỊ tay nghỊ, tr×nh ®é kü tht, kÕ ho¹ch ®µo t¹o vµ kh¶ n¨ng cung øng ngn nh©n lùc cho dù ¸n. h. ThÈm ®Þnh tỉng vèn ®Çu t vµ tÝnh kh¶ thi ph ¬ng ¸n ngn vèn (dµnh cho ph©n tÝch cho vay trung dµi h¹n/ cho vay theo dù ¸n ®Çu t) h.1. Tỉng vèn ®Çu t dù ¸n - Tổng đầu tư của dự án: Bao gồm:  Đầu tư cố đònh: Xác đònh trên cơ sở chi phí đầu tư như: + Xây dựng cơ bản Agribank Hanoi -77 Lạc Trung_Hai Bà Trưng_Hà nội Page 10 2/2/2014 [...]... Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep 2.4.2 Nội dung thẩm đònh - CBTD cần phải làm rõ những vấn đề sau:  Quyền sở hữu hợp pháp tài sản bảo đảm của khách hàng vay/bên bảo lãnh?  Tài sản hiện không có tranh chấp?  Tài sản được phép giao dòch?  Tài sản dễ chuyển nhượng?  Xác đònh giá trò TSBĐ? Cần tính toán sự tăng giảm giá trò trong thời gian cho vay  Khả năng thu hồi nợ vay trong... 2 Lưu giữ hồ sơ tín dụng - CBTD lưu hồ sơ tín dụng, các biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay và các tài liệu liên quan đến khoản vay (nếu có) - Kế toán cho vay lưu bản chính HĐTD, giấy nhận nợ, giấy tờ liên quan đến xử lý, cơ cấu lại nợ - Hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh (hợp đồng và bản gốc giấy tờ sở hữu tài sản bảo đảm tiền vay) được lưu giữ tại kho theo quy đònh của NHNo Việt nam - Thời hạn và tổ chức... Sau khi hoàn thiện BCTD kèm theo hồ sơ vay vốn trình TPKD 2 Trên có sở BCTĐ của CBTD kèm theo hồ sơ vay TPKD xem xét kiểm tra, thẩm đònh lại và ghi ý kiến vào BCTĐ - Yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ, tài liệu đối với trường hợp cần bổ sung các điều kiện vay vốn - Thẩm đònh lại, bổ sung, chỉnh sửa BCTĐ nếu không đạt yêu cầu - Soạn thảo văn bản trả lời khách hàng đối với trường hợp từ chối cho vay 3 TPKD... sau nhằm tránh tình trạng khách hàng phải sửa chữa bổ sung nhiều lần:  Đủ loại và số lượng hồ sơ theo yêu cầu  Có chữ ký và dấu xác nhận của cơ quan có liên quan  Phù hợp về mặt nội dung giữa các tài liệu khác nhau trong hồ sơ 2.4.1 Kiểm tra tình trạng thực tế của TSBĐ tiền vay - CBTD tiến hành khảo sát thực tế nhằm khẳng đònh lại các thông tin thu thập được từ khách hàng và phát hiện những vấn đề... sánh với số liệu điện toán, nếu có chênh lệch phải báo cáo kòp thời để kiểm tra chỉnh sửa 2 Kiểm tra sau tình hình sử dụng vốn vay: CBTD đònh kỳ hoặc đột suất tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay của khách hàng thông qua: sổ hạch toán theo dõi khách hàng; chứng từ, hoá đơn thanh toán, 3 Kiểm tra phân tích hiệu quả vốn vay, tình hình thựchiện kế hoạch, tình hình tài chính... chỉnh sửa lại 2 Giao nhận giấy tờ TSBĐ - CBTD thực hiện công chứng hợp đồng BĐTV, đăng ký GDBĐ theo đúng quy đònh - Ngay sau khi HĐ BĐTV có hiệu lực, CBTD lập biên bản bàn giao TSBĐ và các giấy tờ về tài sản theo nội dung của hợp đồng CBTD cần hết sức quan tâm và bảo quản chặt chẽ các loại giấy tờ này theo chế độ bảo quản giấy tờ có giá và lưu giữ theo quy đònh Bước 6: HỒ SƠ TÍN DỤNG VÀ LƯU GIỮ HỒ... ngân hàng?  Đề xuất các biện pháp quản lý TSBĐ an toàn và hiệu quả?  Yêu cầu mua bảo hiểm đối với TS phải thực hiện bảo hiểm? - Lưu ý:  Đối với bảo lãnh bằng TS của bên thứ 3: Làm rõ các yếu tố về tài sản của bên thứ 3; Làm rõ mối quan hệ giữa người đi vay và người bảo lãnh; Nội dung cam kết, điều kiện cam kết bảo lãnh (nếu có)  Đối với biện pháp cầm cố, thê chấp hàng hoá: Nêu rõ hợp đồng thue... phí, biên bản nghiệm thu,…  Đối với hoá đơn, chứng từ thanh toán, trong trường hợp cụ thể CBTD có thể yêu cầu xuất trình các bản gốc hoặc chỉ yêu cầu bên vay liệt kê danh mục  Thông báo nộp đủ tiền vào tài khoản ký quỹ (Vốn tự có) tại ngân hàng đối với những khoản vay thanh toán nước ngoài 1.2 Chứng từ ngân hàng - CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh nội dung chứng từ theo mẫu sau:  Giấy nhận nợ, đối... đồng ý: ghi rõ lý do, trình BGĐ quyết đònh 3 Nạp thông tin vào chương trình điện toán và luân chuyển chứng từ - CBTD nhận chứng từ đã được lãnh đạo phê duyệt cho vay, nạp vào máy tính các thông tin dữ liệu khoản vay - Lãnh đạo phòng kinh doanh dà soát và phê duyệt khoản vay trên máy tính - Chuyển chứng từ đã được BGĐ phê duyệt cho các phòng nghiệp vụ có liên quan Bước 8: KIỂM TRA, GIÁM SÁT KHOẢN VAY... + Đònh mức tồn kho: (% doanh thu) + Đònh mức phải thu: (% doanh thu) + Đònh mức phải tra:û (%chi phí) + Nhu cầu vốn lưu động = Tiền + Tồn Kho + Phải thu – Phải trả - Tổng nhu cầu vốn của dự án sẽ được tài trợ bằng nguồn vốn nào?  Vốn tự có: chỉ rõ vốn tự có sẽ được hình thành bằng tiền, vật tư, lao động, công cụ, dụng cụ,…và chiếm bao nhiêu % tổng nhu cầu vốn  Vốn tự huy động khác: chỉ rõ nguồn này . Phần II: Quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiep PHẦN II: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHO VAY – ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP Bước 1: TIẾP. khách hàng là doanh nghiep - Phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư là cơ sở để xác đònh số tiền cho vay, phương thức cho vay, thời hạn cho vay, dự kiến