總帳 sổ cái kế toán giáo trình theo chức năng

MỤC LỤC A Đại cương môn học B.Mục tiêu môn học .2 C Giải thích quy trình tổng thể ERP a.Quy trình xí nghiệp chung b Thao tác chức sổ quan hệ với kiểu mẫu D.Bài mục học tập cần phải học chức sổ E Thiết lập trước liệu 10 a Thao tác thiết lập tham số tài 10 b.Thao tác lập tỷ gía .10 c.Thao tác thiết lập tham số kế toán 11 d Thao tác thiết lập kỳ kế toán 12 e Thao tác thiết lập hệ thống tài khoản .12 f Thao tác thiết lập tính chất chứng từ 13 F.Giải thích quy trình 15 a.Xử lý ngày-CT bình thường .15 1.Giải thích quy trình 15 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 16 b.Xử lý ngày-quản lý lập/triệt tiêu tài khoản .19 1.Giải thích quy trình 19 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 20 c.Xử lý ngày-quản lý trung tâm lợi nhuận 30 1.Giải thích quy trình 30 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 31 d.Quy trình chấp 39 1.Thuyết minh quy trình .39 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 41 e.Biến động-lấy tài sản cố định 46 1.Giải thích quy trình 46 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 47 f.Biến động-cải tiến tài sản cố định .50 1.Giải thích quy trình 50 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 51 g.Biến động-đánh giá lại tài sản cố định 54 h.Biến động-báo phế tài sản cố định 55 1.Giải thích quy trình 55 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 56 i.Biến động-bán tài sản cố định 59 1.Giải thích quy trình 59 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 60 j.Biến động-điều chỉnh tài sản cố định .64 1.Giải thích quy trình 64 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 65 k.Biến động-hao mòn(khấu hao) tài sản cố định 68 1.Giải thích quy trình 68 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 69 l.Biến động-giảm bù tài sản cố định 75 m.Quy trình kết chuyển cuối tháng 76 1.Giải thích quy trình 76 2.Giải thích trọng điểm ví dụ 77 A Đại cương môn học Giải thích quy trình tổng thể ERP Các đơn vị học phần bắt buộc chức sổ tổng hợp cần học tập Thiết lập trước liệu Giải thích quy trình Thao tác hàng ngày CT bình thường Quản lý TK đối ứng Quản lý trung tâm lợi nhuận Thao tác số tiền CT liên quan với tài Quản lý cấp vốn Thao tác tài sản cố định liên quan với tài Lấy tài sản Cải tiến tài sản Đánh giá lại tài sản Báo phế tài sản Xuất bán tài sản Điều chỉnh tài sản Khấu hao tài sản Giảm bù lại tài sản Quy trình kết sổ hàng tháng B.Mục tiêu mơn học Sau kết thúc khóa trình,bạn cần phải hiểu biết: Quy trình tổng thể ERP vai trò chức sổ tổng hợp Quan hệ thao tác liên quan chức sổ tổng hợp với mô-đun khác Chức sổ tổng hợp cần nghiên cứu học tập đơn vị học phần Các quy trình chức sổ tổng hợp hiểu biết điều khiển lập thao tác in chứng từ báo biểu Ghi chú: Thao tác xin học tập website（http://elearning.dsc.com.tw/） Hệ thống môn học Tên môn học Thao tác -Bài học đơn giản Thao tác Thao tác -Bài in chứng từ Thao tác -Bài in báo biểu C Giải thích quy trình tổng thể ERP a.Quy trình xí nghiệp chung Đơn báo giá Kế hoạch sản xuất Tồn kho không đủ (nguyên vật liệu) Phiếu yêu cầu mua hàng Tồn kho không đủ (Sản phẩm/bán thành phẩm) Đơn đặt hàng theo hợp đồng Lệnh sản xuất Đơn đặt hàng Phiếu hạch giá Phiếu hỏi giá Tồn kho không đủ Mua hàng theo hợp động Thay đổi đơn đặt hàng BOM Phiếu lãnh liệu Thay đổi BOM Phiếu trả liệu Đơn mua hàng Đơn bán hàng Đơn trả lại hàng bán Phiếu biến động tồn kho Thay đổi mua hàng Phiếu sản xuất nhập kho Phiếu chuyển kho Phiếu mượn/cho mượn Phiếu nhập hàng ủy thác Phiếu trả hàng ủy thác Phiếu nhập hàng Phiếu trả hàng Phiếu kết sổ phiếu phải trả Hệ thống quản lý tính toán giá thành Phiếu chi Phiếu thu tiền Chứng từ kế toán Chứng từ phải thu Phiếu lấy tài sản Phiếu đem bán tài sản Chứng từ phải trả Phiếu cải thiện tài sản Phiếu điều chỉnh tài sản Phiếu gửi tiền Phiếu rút tiền Phiếu đánh giá lại tài sản Phiếu khấu hao tài sản Phiếu báo phế tài sản Phiếu hoa mòn tài sản Phiếu di chuyển tài sản Phiếu yêu cầu mua tài sản Phiếu mua tài sản Phiếu gửi tài sản Phiếu nhập tài sản Phiếu thu hồi tài sản Giải thích mối liên quan chức năng: Chức Giải thích thao tác Trước hết khách hàng mời nhân viên nghiệp vụ báo giá Song phương theo nhu cầu ký kết “Đơn đặt hàng theo hợp đồng” trực tiếp lập “Đơn đặt hàng” Nếu số lượng tồn kho chưa đạt nhu cầu số lượng đơn đặt hàng, thực Nghiệp vụ “Kế hoạch sản xuất”(xem chi tiết “Chức quản lý sản xuất/ủy thác ”) Nếu hai bên trí thay đổi nội dung đơn đặt hàng, ghi chép liệu “Thay đổi đơn đặt hàng” Xuất hàng vào ngày theo dự định giao (Đơn bán hàng) Sau xuất hàng khách hàng trả hàng cho chiết khấu,có thể ghi chép vào “Đơn trả lại hàng bán” Nghiên cứu phát triển Trước thực “Kế hoạch sản xuất”, thiết lập sẳn liệu dùng NVL thành phẩm bán thành phẩm Nếu không thực “Kế hoạch sản xuất”, triển khai BOM dùng NVL lập “Lệnh sản xuất” Kế tiếp việc dùng NVL có thay đổi, ghi chép “Thay đổi BOM” Sau thực “Kế hoạch sản xuất”, thành phẩm khơng đủ, phát Quản lý sản xuất ủy thác “Lệnh sản xuất”(sản xuất nhà máy/ủy thác ngồi gia cơng), khơng thực “kế hoạch sản xuất”, tự nhập vào “Lệnh sản xuất” Khi thức sản xuất ghi chép lại lệnh sản xuất dùng NVL vào “phiếu lãnh/trả liệu”(tự tạo nhà máy/ủy thác ngồi gia cơng)。 Sau hồn cơng, tự tạo nhà máy ghi chép liệu nhập kho “Phiếu sản xuất nhập kho”, ủy thác ngồi gia cơng ghi chép “Phiếu nhập hàng ủy thác” Nếu sản phẩm ủy thác ngồi gia cơng nhập kho có nhu cầu trả hàng, ghi chép “Phiếu trả hàng ủy thác” Sau thực “Kế hoạch sản xuất”, nguyên vật liệu không đủ, phát “Phiếu yêu cầu mua hàng/đơn mua hàng” Mua sắm Nếu khơng phải u cầu mua theo tính sản xuất không thực “Kế hoạch sản xuất”, nhập vào “Phiếu nhu cầu mua hàng” Nếu xác nhận giá sản phẩm mua với nhà cung cấp, ghi chép liệu “Phiếu duyệt giá” Có thể theo tình trạng mua hàng khác nhau, tìm nhà cung cấp khác hỏi giá nhà cung cấp, liệu hỏi giá ghi chép vào “Phiếu hỏi giá” hỏi giá cho nhà máy, liệu hỏi giá ghi chép “bảng hỏi giá” Hỏi giá, so sánh giá, thoả thuận giá xong, theo nhu cầu song phương ký kết “Phiếu mua hàng theo hợp đồng” Nếu hai bên trí thay đổi nội dung đơn mua hàng, ghi chép liệu “Thay đổi mua hàng” Nhà cung cấp nhập hàng vào ngày nhu cầu “Phiếu nhập hàng” Sau nhập hàng có trả hàng nhà cung cấp cho chiết khấu, ghi chép “phiếu trả hàng” Nhân viên quản lý kho nhận hàng sau nhà cung cấp nhập hàng nhân viên quản lý chất lượng nghiệm thu (Phiếu nhập hàng), sau có trả hàng Quản lý kho ghi chép “Phiếu trả hàng”(xem chi tiết “ Chức mua hàng”) Tiếp theo lãnh liệu sản xuất trả liệu, kho phụ trách ghi chép đếm nhận(xem “ Chức quản lý sản xuất/ủy thác ngoài”).sau sản xuất nhập kho(hoặc ủy thác nhập hàng) người quản lý chất lượng kiểm nhận xong, kho đếm nhận nhập nhập kho, có sản phẩm ủy thác ngồi gia cơng trả lại nhà cung cập, ghi chép “Phiếu trả hàng ủy thác”(xem “ Chức quản lý sản xuất/ủy thác ngoài”) Tiếp theo xuất hàng cho khách hàng nhận hàng trả từ khách hàng, liệu ghi chép “Phiếu bán hàng/phiếu trả hàng”(xem “ Chức nghiệp vụ”) Trừ chứng từ ảnh hướng sổ tồn kho, người quản lý kho nhập “Phiếu biến động tồn kho” theo nhu cầu khác (như:nhập kho khẩn cấp)，hoặc chuyển sản phẩm nguyên vật liệu sang kho khác(Phiếu chuyển phát), mượn hàng từ nhà cung cấp cho khách hàng mượn hàng Tài vụ Bộ phần gồm lập sổ, thu tiền “ Chức nghiệp vụ”, lập sổ,thanh toán “ chức mua hàng”, lập sổ, tốn phí ủy thác gia cơng, quản lý chứng từ đầu tư tuần hoàn “ Chức quản lý sản xuất/ủy thác ngoài”, “ chức quản trị” phận liên quan đến sổ kế toán sau tổng hợp đến phận sổ kế toán Bộ phận liên quan đến tài vụ gồm:lấy được, cải thiện, đánh giá lại, báo phế, Tổng vụ đem bán, điều chỉnh, khấu hao hao mòn tài sản Bộ phận không liên quan đến tài vụ gồm:di chuyển, gửi thu hồi tài sản b Thao tác chức sổ quan hệ với kiểu mẫu hệ thống quản lý tồn kho HT quản lý ĐĐH HT quản lý đặt mua hàng Hệ thống quản lý lệnh sản xuất/uỷ thác hệ thống quản lý phải thu hệ thống quản lý phải trả hệ thống quản lý quầy hàng Hệ thống bút toán tự động Hệ thống quản lý chi phiếu Hệ thống quản lý sổ kế toán HT Quản lý Tài Sản Cố Định thảo mục chi Thao tác thiết lập chứng từ kế toán HT quản lý tiền chi vặt Hệ thống quản lý nhân tiền lương Nhập “Mã TK hàng trả lại”, “Mã TK hàng tồn” “TK Doanh thu bán hàng” “thao tác thiết lập mã” Nếu công nợ chi phiếu chứng từ phải thu khách hàng muốn sử dụng tài khoản chi tiết, lập “thao tác lập liệu khách hàng” Nếu phải trả, chứng từ phải trả chi phí gia cơng nhà cung cấp muốn sử dụng tài khoản chi tiết, lập “thao tác lập liệu nhà cung cấp” Nguồn chứng từ đặt trước tài khoản phải thu gồm: bán hàng, bán trả hàng, nhật báo kinh doanh , bán tài sản, dư thu để bù, đơn đặt, bảo dưỡng, công nợ đối chiếu quầy hàng, đơn đặt kiểu mẫu, bán hàng kiểu mẫu, khác, thiết lập cơng nợ dựa đối ứng tài khoản đơn toán, sau thơng qua “hệ thống bút tốn tự động ” đệ thực thảo bút toán, chuyển CT đến “thao tác lập CT kế toán” Nguồn chứng từ đặt trước tài khoản phải trả gồm : nhập hàng, trả lại hàng, nhập hàng nhờ ngoài, trả lại hàng nhờ ngồi, chi phí nhập khẩu, chi phí xuất khẩu, lấy tài sản, cải tiến tài sản, dư trả để bù, đặt mua , bảo dưỡng, mua hàng tài sản, nhập hàng tài sản, mua vật liệu trả trước, chi phí mua vật liệu trả trước, sản phẩm quân dụng phúc lợi, mức thuế nhập khẩu, chi phí điều hành xe vận chuyển, mua hàng kiểu mẫu, nhập hàng kiểu mẫu, khác, thiết lập phiếu chi tiền đối tài khoản đối ứng chứng từ phải trả, sau thơng qua “hệ thống bút toán tự động ” thực thảo bút tốn, chuyển CTđến “thao tác lập CT kế tốn” Có thể thiết lập tài khoản chi phí quầy riêng “thao tác đặt doanh nghiệp bản” Có thể thực thảo bút toán “Hệ thống bút tốn tự động” có: Loại CT Chú ý Đơn biến động tồn kho HT quản lý tồn kho Đơn điều chỉnh giá thành/mở sổ Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút tốn cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút toán Đơn bán hàng (thu nhập) Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút toán Giá thành bán hàng HT quản lý ĐĐH Đơn bán trả (thu nhập) Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút toán Giá thành bán trả HT quản lý đặt mua hàng Đơn nhập hàng, đơn trả lại hàng Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút tốn Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút tốn Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút toán Đơn lấy vật liệu Đơn trả lại vật liệu Đơn nhập kho sản xuất Hệ thống quản lý lệnh sản xuất/uỷ thác Hệ thống quản lý phải thu Hệ thống quản lý phải trả HT quản lý QR Đơn nhập hàng nhờ ngồi (chi phí) Đơn nhập hàng nhờ (giá thành) Đơn trả lại hàng nhờ ngồi (chi phí) Đơn trả lại hàng nhờ ngồi (giá thành) Đơn tốn Đơn thu tiền chứng từ phải trả Đơn chi tiền báo cáo hàng ngày kinh doanh (thu nhập) báo cáo hàng ngày kinh doanh (Giá thành) Đơn đặt quầy riêng Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút tốn Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút tốn Cần chấp hành xong tính tốn giá thành thực bút tốn Có thể thực bút tốn “hệ thống quản lý tiền vốn chứng từ” gồm: chứng từ phải thu (thu phiếu, đổi tiền mặt, thu lại, trả lại phiếu, nợ khó địi), chứng từ phải trả (mở phiếu, đổi tiền mặt, trả lại phiếu, hủy bỏ), tiền gửi ngân hàng, rút tiền ngân hàng, vay tiền góp vốn, trả tiền góp vốn, vay tiền cầm cố, trả lại tiền cầm cố, tỷ giá hối đoái lỗ lãi, chứng từ chiết khấu toán ngoại hối Có thể thực bút tốn “hệ thống quản lý tài sản cố định” gồm: lấy được, cải tiến, đánh giá lại, hủy bỏ, bán, điều chỉnh, hao mòn, chiết khấu tài sản nhập hàng tài sản Có thể thực bút tốn “hệ thống quản lý quỹ tiền lẻ” gồm : chuyển phát quỹ tiền lẻ, xin phép tạm ứng, trả lại tạm ứng xin phép chi phí Có thể thực bút toán “hệ thống quản lý tiền lương nhân sự” gồm: cấp phát tiền lương cấp phát độc lập Nhập đơn điều chỉnh tài sản: Giải thích trọng điểm: Nhập chứng từ phương thức “thêm”, cần đặt loại đơn “tính chất chứng từ=C5 điều chỉnh” “thao tác đặt tính chất chứng từ” Nhập “ngày chứng từ” Nhập bấm F2 mở cửa đưa liệu tài sản chứng từ “mã số tài sản” (tài sản cần đặt trước “thao tác lập liệu tài sản”), sau chọn hệ thống đưa “tên tài sản” “quy cách tài sản” Có thể nhập mục ghi rõ “chú ý” Hệ thống đưa “giá thành lấy được” “giá thành cải tiến”, “tích lũy khấu hao” “đánh giá lại trị giá chênh lệch” theo “số lượng” điều chỉnh nhập Có thể sửa chữa theo nhu cầu thực tế, “số tháng chưa dùng” “số tháng sử dụng” Có thể bấm F2 tính tốn trị giá bảo lưu số tiền khao hao tháng tăng giảm chứng từ “Trị giá bảo lưu” “số tiền khấu hao tháng” Ghi chú: nhập số dương bày tỏ “tăng”, số âm bày tỏ “giảm” Bấm F3 kiểm tra tài sản môn “mã số môn” thân đơn, sau chọn đưa liệu “mã số môn” “người bảo quản” (nếu bấm F2 “mã số mơn” kiểm tra mã số môn, cần mở cửa kiểm tra liệu người bảo quản chứng từ “người bảo quản”) Nhập xong lưu trữ chấp hành quy trình ký xét duyệt, sau xét chuẩn chứng từ bày tỏ chữ đỏ “CONFIRM” Có thể duyệt xét kết “thao tác lập liệu liệu tài sản”, kết sau: 66 “Trang: liệu bản” SL: 10 trừ Giá thành lấy được: 69900 trừ 6990 62910 “Trang: liệu khấu hao ” Tích luỹ khấu hao :46608 trừ 4661 41947 SL sổ:giá thành lấy 62910 trừ tích luỹ khấu hao 41947 20963 Trị giá bảo lưu: trừ 10,482 10,482 số tiền khấu hao theo phương pháp bình quân tháng: 1942 trừ 1069 873 “Thân đơn” Số lượng bảo quản trừ “bộ môn bảo quản” “31 Sales Department” “người bảo quản” “310 Merry” 67 k.Biến động-hao mòn(khấu hao) tài sản cố định 1.Giải thích quy trình tài sản có nhu cầu hao mịn phân bổ tồn Y Thao tác tự động khấu hao tài sản N Thao tác thiết lập khấu hao tài sản tự động thực chứng BằngBằng chứng hao hao mòn tài sản mòn tài sản Sửa N Xét duyệt chuẩn Y Thao tác thiết lập liệu tài sản đổi hồ sơ "tích lũy hao mòn" v.v Bằng chứng hao mòn tài sản Sổ ghi chép danh sách tài sản Phát sinh thảo bút tốn lưu trữ Ghi chú:tham khảo mục khóa trình “hệ thống quản lý tài sản cố định \ biến động tài sản thao tác hàng ngày” 68 2.Giải thích trọng điểm ví dụ Phương thức 1: nhập tay Vị trí thao tác:hệ thống quản lý tài sản cố định \ xửa lý biến động hàng ngày\ Thao tác thiết lập khấu hao tài sản Giải thích ví dụ: trình bày chi phí hao mịn tháng tài sản “1541-01002 Electromotor” Dữ liệu tài sản sau: 69 Nhập đơn hao mòn tài sản: Giải thích trọng điểm: Nhập chứng từ phương thức “thêm”, cần đặt loại đơn “tính chất=C6.hao mịn” “thao tác đặt tính chất chứng từ” Nhập “ngày chứng từ” Nhập bấm F2 mở cửa đưa liệu tài sản chứng từ “mã số tài sản” (tài sản cần đặt trước “thao tác lập liệu tài sản”), sau chọn hệ thống đưa “mã số tài sản” “quy cách tài sản” (kiểu mẫu “số tiền 70 khấu hao theo phương pháp bình qn tháng”) Ước tính “tự động xóa sổ” vạch chọn, chứng từ trình bày chi phí hao mịn cuối cùng, điền vào “ngày xóa sổ”, khơng trình bày hao mịn Bấm F3 kiểm tra tài sản mơn “mã số môn” thân đơn, sau chọn đưa liệu “mã số môn” “người bảo quản” (nếu bấm F2 “mã số môn” kiểm tra mã số mơn, cần mở cửa xét hỏi liệu người bảo quản hồ sơ “người bảo quản”) Ngoài đưa “Tài khoản khấu hao” đặt “hệ thống quản lý liệu \ thao tác lập \ thao tác lập liệu môn” Ghi khấu hao phân bổ “theo tỷ lệ cố định”, mở cửa chứng từ “mã số mơn” xét duyệt tỷ lệ phân bổ mơn Nhập “chi phí khấu hao” tính tốn Nhập xong lưu trữ chấp hành quy trình ký xét duyệt, sau xét chuẩn chứng từ bày tỏ chữ đỏ “CONFIRM” Có thể kiểm tra kết “thao tác lập liệu tài sản”, kết naỳ sau: “Trang:dữ liệu bản” số tháng chưa phân bổ:27 trừ 26 ngày xóa sổ: vị có “số tháng chưa phân bổ”, không viết lại “ngày xóa sổ” “Trang:dữ liệu khấu hao” Tích lũy khấu hao : 76659 cộng 1111 77770 SL sổ: giá thánh lấy 120000 trừ tích luỹ khấu hao77770 42230 71 Phương thức 2: hệ thống tự động thực Vị trí thao tác: Hệ thống quản lý tài sản cố định \ xử lý biến động hàng ngày \ Thao tác thiết lập khấu hao tài sản Hệ thống quản lý tài sản cố định \ thao tác theo đợt \ Thao tác tự động khấu hao tài sản Giải thích ví dụ: trình bày chi phí hao mịn tháng tài sản “1541-01002 Electromotor” Chấp hành “thao tác hao mịn tự động phân bổ”: Giải thích trọng điểm: Chọn “tháng/năm phân bổ khấu hao ”> Có thể chọn “loại TS” “mã số tài sản” thực đơn khấu hao Hệ thống đặt “loại đơn khấu hao phân bổ” “loại khấu hao” “hệ thống quản lý tài sản cố định \ quản lý liệu \ Thao tác thiết lập tham số tài sản cố định” Ước tính “có phải liệt kê TS hồn tất khấu hao xóa sổ” vạch chọn, chứng từ thực chi phí khấu hao cuối cùng, điền “ngày xóa sổ”, khơng trình bày khấu hao Bấm phím “CN”, giao cho trung tâm xếp việc xử lý Có thể xét hỏi kết “Thao tác thiết lập khấu hao tài sản” 72 Chấp hành “đơn khấu hao tài sản” “thao tác lập khấu hao tự động phân bổ” thực hiện: Sau xác nhận chứng từ này, ảnh hướng đến liệu sau “Thao tác thiết lập liệu tài sản”: 73 “Trang:dữ liệu bản” số tháng chưa phân bổ: 26 trừ 25 ngày xóa sổ: có “số tháng chưa phân bổ”, khơng viết lại “ngày xóa sổ” “Trang: liệu khấu hao ” Tích lũy khấu hao: 77770 cộng 1111 78881 SL sổ: giá thành lấy 120000 trừ tích lũy khấu hao78881 41119 Luyện tập 6: Trình bày chi phí khấu hao tháng tài sản “1541-01001 Crame” “hệ thống quản lý tài sản cố định \ thao tác theo đợt \ Thao tác tự động khấu hao tài sản”, kiểm tra lại kết chấp hành 74 l.Biến động-giảm bù tài sản cố định tài sản có nhu cầu khấu hao Thao tác thiết lập ghi giảm tài sản chứng từ khấu hao tài sản Sửa N xét duyệt chuẩn Y Thao tác thiết lập liệu tài sản bày tỏ "giá trị chênh lệch khấu hao" chứng từ khấu hao tài sản Sổ ghi chép danh sách tài sản Phát sinh thảo bút tốn lưu trữ Ghi chú: tham khảo mục khóa trình “hệ thống quản lý tài sản cố định \ biến động tài sản thao tác hàng ngày” 75 m.Quy trình kết chuyển cuối tháng 1.Giải thích quy trình cài đặt kiểm tra biến động duyệt hạch báo cáo tài vụ thao tác kết chuyển cuối tháng Đặt tham số hệ thống kế toán kiểm tra tài khỏan lỗ lãi kỳ nay/trước đặt hay không Bảng kiểm tra lỗi kế toán Bảng chi tiết chứng từ kế toán (chưa sang sổ) Bảng cân đối thử Báo cáo tài so sánh nhiều kỳ Tài khoản theo bảng cân đối kế toán v.v Thao tác kết chuyển cuối tháng kết chuyển lỗ lãi kỳ tháng kỳ cuối niên độ kế tốn,thì kết chuyển tài khoản thực sang niên độ sau, kết chuyển hết tài khoản rỗng, chuyển kết lỗ lãi kỳ sang lỗ lãi kỳ trươc Ghi chú: tham khảo mục khóa trình “hệ thống quản lý sổ kế tốn \ thao tác trì hàng ngày tài vụ” 76 2.Giải thích trọng điểm ví dụ Vị trí thao tác: Hệ thống quản lý sổ kế tốn \ in báo cáo \ Bảng cân đối thử Hệ thống quản lý sổ kế toán \ thao tác theo đợt \ Thao tác kết chuyển cuối tháng Thuyết minh kiễu mẫu: nhân viên tài in kiểm tra “bảng cân đối thử ”, chấp hành quy trình kết chuyển cuối tháng In “Bảng cân đối thử” (đặt mục chọn): 77 78 In “Bảng cân đối thử” (kiễu mẫu): Ghi chú: Nếu CT có sai lầm, trực tiếp để CT phục hồi sang sổ, hủy bỏ xác nhận, sửa chữa, xác nhận lại, sang sổ lại (không cần chấp hành lại “thao tác kết chuyển cuối tháng”, cần ý “ngày CT” cần lớn với “loại kỳ khóa sổ kế tốn”), kiểm xét lại báo cáo “bảng cân đối thử ”, “bảng xác định kết họat động kinh doanh” “bảng cân đối kế tóan” v.v Chấp hành “Thao tác kết chuyển cuối tháng”: 79 Giải thích trọng điểm: Mở thao tác này, khơng cần đặt điều kiện chấp hành đó, hệ thống đặt trước “kỳ kế tốn có” năm/tháng kết chuyển “hệ thống quản lý liệu \ thao tác lập \ Thao tác thiết lập tham số tài chính”, bấm phím “CN” cho trung tâm xếp việc xử lý Luyện tập 7: In xét hỏi “bảng cân đối thử ”, chấp hành kết chuyển cuối tháng tháng 80 ... tài sản Quy trình kết sổ hàng tháng B.Mục tiêu mơn học Sau kết thúc khóa trình, bạn cần phải hiểu biết: Quy trình tổng thể ERP vai trò chức sổ tổng hợp Quan hệ thao tác liên quan chức sổ tổng hợp... tham số kế tốn Vị trí: Hệ thống quản lý sổ kế toán quản lý liệu Đặt tham số hệ thống kế tốn Mục đích: đặt tham số liên quan “hệ thống quản lý sổ kế toán? ?? 11 d Thao tác thiết lập kỳ kế toán Vị... tổng sổ kế tốn Bài liệu Bài thao tác hàng ngày hệ thống quản lý tổng sổ kế toán Thuyết minh Bài quản lý lập/triệt tiêu đối ứng tài khoản Bài quản lý dự toán hiểu biết thao tác tổng sổ kế toán