Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại TS mai văn bạn (chủ biên)

Trường Đại Học kinh doanh công nghệ Hà Nội Khoa tài - ngân hàng  Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Chủ biên: TS Mai Văn Bạn Hà Nội - 2009 Lời nói đầu Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại biên soạn nhằm đáp ứng nhu cầu giảng dạy giảng viên học tập sinh viên khoa Tài Ngân hàng Trường Đại học Công nghệ Kinh doanh Hà Nội Giáo trình gồm chương; biên soạn mối liên hệ với môn học thuộc chương trình ngành Tài - Ngân hàng trường đà thể đầy đủ nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Ngoài giáo trình có phần câu hỏi tập in riêng Giáo trình đà Hội đồng khoa học nghiệm thu Giáo trình tập thể tác giả biên soạn gồm: - PGS.TS Mai Văn Bạn: Chủ biên, biên soạn chương - TS Nguyễn Kim Anh: Biên soạn chương - TS Đỗ Kim Hảo: Biên soạn chương - TS Nguyễn Ngọc Thủy Tiên: Biên soạn chương - TS Nguyễn Trọng Tài: Biên soạn chương Tuy nhiên, nghiệp vụ Ngân hàng thương mại đa dạng, phức tạp ngày phát triển phong phú Do đó, giáo trình không tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết Rất mong đồng cảm đóng góp chân thành bạn đọc để giáo trình hoàn thiện tái bản./ Bảng chữ viết tắt NHTW (NHTƯ) : Ngân hàng trung ương TW (TƯ) : Trung ương NHNN : Ngân hàng Nhà nước NN : Nhà nước TD : Tín dụng NH : Ngân hàng KH : Khách hàng TS : Tài sản DN : Doanh nghiƯp 10 TC : Tµi chÝnh 11 NHTM : Ngân hàng thương mại 12 UBND : Uỷ ban nhân dân 13 HTX : Hợp tác xà 14 VLĐ : Vốn lưu động 15 L/C : Phương thức thư tín dụng 16 TSCĐ : Tài sản cố định 17 DAĐT : Dự án đầu tư 18 TK : Tài khoản 19 TTKDTM : Thanh toán không dùng tiền mặt 20 NHPHT : Ngân hàng phát hành thẻ 21 TTTT : Trung tâm toán 22 ATM : Máy rút tiền tự động 23 TTLH : Thanh toán liên hàng 24 CTĐT : Chuyển tiền điện tử 25 TTBT : Thanh toán bù trừ 26 TKTG : Tài khoản tiền gửi 27 TT : Thanh toán 28 TTĐTLNH : Thanh toán điện tử liên ngân hàng 29 TG : TiỊn gưi 30 KD : Kinh doanh 31 H§ : Hợp đồng 32 SGD : Sở giao dịch 33 VCB : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam 34 ICB : Ngân hàng công thương 35 EXIM : Xuất nhập 36 TM : Thương mại 37 CĐTS : Cân đối tài sản 38 TSC : Tài sản có 39 TSN : Tài sản nợ 40 TQH : Nợ hạn Mục lục Trang Lời nói đầu Chương Nghiệp vụ nguồn vốn ngân hàng thương mại 1.1.Nguồn vốn ngân hàng thương mại 1.1.1.Vốn chủ sở hữu 9 1.1.2.Vốn nợ 10 1.2.Quản lý nguồn vốn 12 1.2.1.Sự cần thiết phải quản lý nguồn vốn ngân hàng TM 12 1.2.2.Nội dung quản lý nguồn vốn 12 Chương Nghiệp vụ cho vay cho thuê tài 2.1.Những quy định chung cho vay 18 18 2.1.1 Khái niệm đối tượng cho vay 18 2.1.2.Nguyên tắc điều kiện cho vay 18 2.1.3.Quy định đảm bảo an toàn cho vay 21 2.1.4.Định giá khoản cho vay 26 2.1.5.Quy trình cấp tín dụng 28 2.1.6.Phương pháp cho vay 41 2.2.Vay ngắn hạn 43 2.2.1.Cho vay sản xuất kinh doanh 44 2.2.2.Cho vay tiêu dùng 60 2.3.Cho vay trung dài hạn 63 2.3.1.KháI niệm đặc điểm 63 2.3.2.Các hình thức cho vay trung dài hạn 64 2.4.Cho thuê tài 100 2.4.1.Khái niệm ,các hình thức lợi ích nghiệp vụ cho thuê tài 100 2.4.2.Số tiền,thời hạn cho thuê kỹ thuật tính tiền thuê 114 Chương Nghiệp vụ toán ngân hàng TM 3.1.Thanh to¸n n­íc 120 120 3.1.1.Thanh to¸n b»ng tiỊn mặt 120 3.1.2.Thanh toán không dùng tiền mặt 121 3.1.3.Các dịch vụ toán khác 142 3.1.4.Nghiệp toán ngân hàng 144 3.2.Thanh toán quốc tế 155 3.2.1.Các phương tiện toán quốc tế chủ yếu 155 3.2.2.Các phương thức toán quốc tế 163 Chương Các nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng TM 4.1.Nghiệp vụ đầu tư 175 175 4.1.1.Kinh doanh chứng khoán 175 4.1.2.Nghiệp vụ đầu tư khác 177 4.2.Kinh doanh ngoại tệ 178 4.2.1.Các phương thức giao dịch 178 4.2.2.Các nghiệp vụ kinh doanh 188 4.3.Kinh doanh vàng bạc đá quí 191 4.3.1.Các nghiệp vụ kinh doanh vàng bạc đá quí gồm 192 4.3.2.Các loại toán vàng bạc đá quí bao gồm 192 4.4.Bảo lÃnh ngân hàng 194 4.4.1.KháI niệm loại bảo lÃnh 194 4.4.2.Điều kiện qui trình bảo lÃnh 200 4.5.Dịch vụ uỷ thác 203 4.5.1.Khái niệm 203 4.5.2.Các loại dịch vụ uỷ thác 204 4.6.Dịch vụ thông tin tư vấn 206 Chương Quản lý rủi ro Marketing ngân hàng 208 5.1.Rủi ro quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 208 5.1.1.Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 208 5.1.2.Rủi ro lÃi suất quản lý rủi ro lÃi suất 221 5.1.3.Rủi ro hối đoái quản lý rủi ro hối đoái 229 5.1.4.Rủi ro khoản quản lý rủi ro khoản 232 5.2.Marketing ngân hàng 243 5.2.1.Những vấn đề marketng ngân hàng 243 5.2.2.Nội dung Marketng ngân hàng 247 Chương Phân tích hoạt động kinh doanh NHTM 6.1.Mục đích phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng 263 263 6.1.1.Đối với NHTM 263 6.1.2.Đối với quan quản lý 264 6.1.3.Đối với công chúng 264 6.2.đối tượng phân tích 265 6.3.Căn phương pháp phân tích 265 6.3.1.Căn 265 6.3.2.Phương pháp phân tích 266 6.4.Nội dung phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh NH 268 6.4.1.Phân tích đánh giá vốn tự có NH(capitan-c) 268 6.4.2 Phân tích đánh giá chất lượng tài sản có(asset quality-a) 273 6.4.3.Đánh giá lực quản lý (Management ability-M) 278 6.4.4.Đánh giá khả sinh lời(Earning-E) 279 6.4.5.Phân tích đánh giá tình hình dự trữ khoản(Liquidity-L) 288 6.5.Đánh giá xếp loại ngân hàng 292 Phụ lục 295 Danh mục tài liệu tham khảo 324 chương Nghiệp vụ nguồn vốn ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại h×nh doanh nghiƯp kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ, tín dụng ngân hàng - trung gian tài cung øng vèn chđ u, h÷u hiƯu cho nỊn kinh tế Việc tạo lập tổ chức quản lý vốn ngân hàng thương mại nội dung quan trọng hàng đầu NHTM 1.1 Nguồn vốn ngân hàng thương mại Nguồn vốn ngân hàng thương mại toàn vốn tiền tệ ngân hàng thương mại tạo lập nhiều hình thức vay, đầu tư thực dịch vụ ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng bao gồm loại : Vốn chủ sở hữu vốn nợ 1.1.1 Vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu lượng vốn mà chủ ngân hàng phải có để hoạt động, thuộc quyền sở hữu ngân hàng thương mại Nguồn hình thành loại vốn đa dạng, tuỳ theo tính chất sở hữu, lực tài chủ ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trường Vốn chủ sở hữu NHTM bao gồm: 1.1.1.1.Vốn điều lệ: Vốn điều lệ số vốn ghi điều lệ hoạt động ngân hàng thương mại Nguồn vốn khác ngân hàng, phụ thuộc vào hình thức sở hữu ngân hàng thương mại Nếu ngân hàng thương mại thuộc sở hữu Nhà nước vốn điều lệ ngân sách nhà nước cấp bổ sung trình hoạt động Nếu ngân hàng cổ phần, ngân hàng liên doanh cổ đông bên liên doanh đóng góp Vốn điều lệ loại ngân hàng thương mại không thấp mức vốn pháp định mà pháp luật quy định cho loại ngân hàng thương mại Trong trình kinh doanh ngân hàng thương mại bổ sung tăng vốn điều lệ phải ngân hàng Trung ương đồng ý phải công bố công khai 1.1.1.2 Các quỹ dự trữ: Để trì mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại trích lập quỹ dự trữ Tuỳ theo quy định Quốc gia, thời kỳ mức độ trích lập, quy mô, mục ®Ých sư dơng - Q dù tr÷ bỉ sung vèn ®iỊu lƯ : Q dù tr÷ bỉ sung vèn ®iỊu lệ hàng năm trích theo tỷ lệ định từ lợi nhuận sau thuế Việt Nam theo Nghị định 146/NĐ/CP ngày 23/11/2005 mức trích lập 5% lợi nhuận sau thuế, mức tối đa quỹ mức vốn điều lệ thực có Phần chênh lệch giá bán cổ phiếu với mệnh giá theo quy định hoạch toán vào quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ - Quỹ dự phòng tài khoản dự phòng tổn thất xem phận vốn tự có để bù đắp thua lỗ Việt Nam theo văn hành, ngân hàng thương mại trích 10% từ lợi nhuận sau thuế hàng năm Số dự trữ không vượt 25% vốn điều lệ ngân hàng thương mại - Các quỹ khác : Quỹ phúc lợi, quỹ phát triển nghiệp vụ , quỹ trích lập sử dụng theo quy định pháp luật 1.1.1.3 Các tài sản nợ khác : Theo quy định pháp luật số tài sản nợ khác coi vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại bao gồm: Vốn đầu tư xây dựng mua sắm Nhà nước cấp (nếu có); Các khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá; Lợi nhuận để lại chưa phân chia cho quỹ 1.1.2 Vốn nợ: Vốn nợ NHTM tạo lập cách huy động từ tiền gửi phát hành giÊy tê cã gi¸, vay cđa c¸c tỉ chøc tÝn dụng Ngân hàng trung ương; nguồn khác 1.1.2.1 Vốn huy động từ tiền gửi: Đây vốn quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn ngân hàng thương mại mục tiêu tăng trưởng hàng năm ngân hàng Có nhiều hình thức huy ®éng kh¸c nh­ : - TiỊn gưi to¸n (tiền gửi không kỳ hạn) : Là số tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào Ngân hàng nhằm mục đích giao dịch, toán, chi trả cho hoạt động mua bán hàng hoá, dịch vụ khoản chi phí phát sinh kinh doanh Người 10 gưi cã thĨ rót bÊt cø nµo vµ ngân hàng phải có trách nhiệm đáp ứng kịp thời, đầy đủ Đây nguồn huy động có chi phí thấp ngân hàng thương mại - Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xà hội : khoản tiền mà doanh nghiệp, tổ chức xà hội gửi ngân hàng chi trả khoảng thời gian định Đây nguồn vốn ổn định, ngân hàng thương mại tìm cách đa dạng hoá huy động loại tiền gửi việc áp dụng nhiều kú h¹n l·i st, linh ho¹t cïng víi nhiỊu chÝnh sách khách hàng để thu hút tối đa nguồn vốn - Tiền gửi tiết kiệm dân cư nguồn vốn mà ngân hàng thương mại huy động tiền nhàn rỗi tầng lớp dân cư Để thu hút loại tiền này, ngân hàng thương mại có giải pháp nhằm khuyết khích dân cư gửi tiền mở rộng mạng lưới huy động, đa dạng hình thức huy động, lÃi suất linh hoạt; với hình thức tiết kiệm không kỳ hạn tiết kiệm có kỳ hạn - Tiền gửi khác: Các NHTM huy động khoản tiền gửi khác tiền gửi cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c; tiỊn gưi cđa kho bạc Nhà nước ; tiền gửi đoàn thĨ x· héi 1.1.2.2 Vèn vay cđa c¸c tỉ chøc tín dụng khác ngân hàng Trung ương - Vay từ Ngân hàng Trung ương : NHTW cho tổ chức tín dụng vay vốn ngắn hạn cần thiết hình thức tái cấp vốn như: cho vay lại theo hồ sơ tín dụng; chiết khấu, tái chiết khấu, thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác; cho vay có đảm bảo cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác; cho vay bổ sung vốn toán bù trừ; cho vay đặc biệt tổ chức tín dụng khả toán có nguy an toàn cho hệ thống - Vay từ tổ chức tín dụng khác : Đây nguồn ngân hàng thương mại vay mượn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách 1.1.2.3 Vay thị trường vốn (phát hành giấy tờ có giá) : Thực chất ngân hàng huy động vốn việc phát hành c¸c giÊy tê cã gi¸ nh­ : Kú phiÕu, tr¸i phiÕu, chøng chØ tiỊn gưi; ®ã kú phiÕu, chøng tiền gửi loại phiếu nợ ngắn hạn, trái phiếu phiếu nợ trung dài hạn Các loại giấy tờ có giá ngân hàng thương mại phát hành đợt với mục đích số lượng cụ thể NHTW chấp thuận Khả vay mượn tuỳ thuộc vào uy tín ngân hàng, lÃi suất trình độ phát triển thị trường tài 11 Cộng hoà xà hội chủ nghĩa việt nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hợp đồng cho thuê tài Số: / / Hôm nay, ngày.tháng.nămtại công ty cho thuê tài , gồm: Bên cho thuê tài (bên a): công ty cho thuê tài Địa Điện thoạiFax.Telex Đại diện ¤ng (Bµ):……………………Chøc vơ:…………………………………… GiÊy ủ qun (nÕu cã) sè…………………….ngµy………………cđa……………… Bên thuê tài (bên b) Địa Điện thoạiFax.Telex Đại diện Ông (Bà):Chức vụ: Giấy uỷ quyền (nếu có) số.ngàycủa Hai bên thống nội dung hợp đồng sau: đIềU 1: Tài sản cho thuê Bên A đồng ý cho bên B thuê bên B đồng ý thuê tài tài sản mô tả phụ lục 04A/CTTC Nhà cung ứng: Theo phụ lục 04D/CTTC Tổng giá trị tài sản cho thuê bao gồm giá mua thiết bị cộng thuế GTGT chi phí khác mà bên A đà trả để mua tài sản, quy định phụ lục 04D/CTTC Điều 2: Mục đích sử dụng tài sản thuê Phục vụ hoạt động kinh doanh hợp pháp doanh nghiệp 310 Điều 3: Địa điểm lắp đặt, vận hành tài sản thuê Địa điểm lắp đặt, vận hành, tuyến đường, phạm vi hoạt động tài sản thuê quy định phụ lục 04/CTTC Trường hợp cần di dời, thay đổi điểm, tuyến đường, phạm vi hoạt động nêu trên, bên B phải thông báo có đồng ý văn bên A Điều 4: Tổng số tiền cho thuê Tổng số tiền thuê xác định đồng tiền Việt Nam ngoại tệ quy định phụ lục 04B/CTTC Trường hợp toán tiền mua tài sản thuê ngoại tệ thu nợ VND, tổng số tiền tạm tính phụ lục 04D/CTTC xác định lại VND theo tỷ giá ngoại tệ có kỳ hạn giao ngày ngân hàng công bố vào ngày bên B nhận tài sản thuê ngày bên A toán cho nhà cung ứng phụ lục 04B/CTTC Điều 5: LÃi suất cho thuê LÃi suất cho thuê theo quy định phụ lục 04D/CTTC Điều 6: Thời hạn cho thuê Thời hạn cho thuê tính từ ngày bên B ký nhận tài sản thuê (theo phụ lục 04C/CTTC) quy định phụ lục 04D/CTTC Trường hợp bên A toán tiền mua tài sản trước giao nhận tài sản sau, bên B đồng ý nhận nợ số tiền bên A đà toán cho nhà cung ứng Thời hạn cho thuê tính khoản điều Điều 7: Thanh toán tiền thuê Bên B cam kết toán tiền thuê đầy đủ, hạn theo lịch toán quy định phụ lục 04B/CTTC Phương thức toán: theo phụ lục 04D/CTTC Bên B toán chuyển khoản vào tài khoản bên A quy định phụ lục 04D/CTTC tiền mặt trụ sở Bên A Trường hợp đến kỳ hạn toán mà bên B không trả nợ không bên A đồng ý gia hạn nợ bên A tính lÃi nợ hạn số tiền không trả nợ hạn 311 Điều 8: Đặt cọc, ký cược Bên B đồng ý đặt cọc số tiền quy định phụ lục 04D/CTTC trước bên A ký hợp đồng mua tài sản với bên cung ứng Tiền đặt cọc dùng để đảm bảo thực hợp đồng cho thuê tài trừ vào tỉng sè tiỊn cho thuª bªn B ký phơ lục 04C/CTTC trả lại cho bên thuâ Trường hợp bên b từ chối thực hợp đồng cho thuê tài gây thiệt hại cho bên A; bên A quyền định trả lại không trả lại tiền đặt cọc cho bên B Bên B đồng ý ký cược số tiền quy định phụ lục 04D/CTTC Tiền ký cược dùng để đảm bảo thực nghĩa vụ bên B hợp đồng thuê tài suốt thời gian thuê trừ vào nợ gốc tiền thuê kỳ cuối theo phụ lục 04B/CTTC Điều 9: Giao nhận tài sản cho thuê Bên B trực tiếp nhận tài sản thuê từ nhà cung ứng có chứng kiến bên A Các bên giao nhận tài sản chứng kiến đồng ý ký vào phụ lục 04B/CTTC Thời gian, phương thức địa điểm giao nhận: theo văn thoả thuận bên B nhà cung ứng điều 10: Bảo hiểm tài sản cho thuê Thời gian bảo hiểm kể từ ngày bên B nhận tài sản đến hết thời hạn thuê, kể thời gian gia hạn hợp đồng thuê Bên A có trách nhiệm làm thủ tục mua bảo hiểm Bên B có trách nhiệm toán phí bảo hiểm theo quy định công ty bảo hiểm Bên A thông báo cho bên B số phí bảo hiểm phải toán kỳ trước hết thời hạn bảo hiểm kỳ trước 10 ngày Bên B phải nộp phí bảo hiểm chậm trước ngày bảo hiểm kỳ trước hết hạn Bên B hoàn toàn chịu trách nhiệm hậu xảy chậm nộp phí bảo hiểm Trường hợp tài sản thuê bị hư hỏng, mát, bên B phải thông báo cung cấp cho bên A tài liệu cần thiết để bên A phối hợp giải nhận bối thường bảo hiểm 312 Điều 11: quản lý tài sản thuê Bên B phải trì tài sản tình trạng hoạt động tốt, tuân theo hướng dẫn Nhà sản xuất, Nhà cung ứng (hoặc theo catalogue kèm) với tài sản cách sử dụng, vận hành, bảo quản tài sản Trong thời gian bảo hành có cố xảy tài sản thuê, Bên B có trách nhiệm liên hệ với nơi bảo hành để thực bảo hành thông báo văn cho bên A Bên B không thay đổi kiểu dáng, tính kỹ thuật, di chuyển phần toàn tài sản thuê khỏi địa điểm quy định không bên A chấp thuận văn Trường hợp xảy hư hỏng, mát phận tài sản thuê, bên B phải thay thế, sửa chữa thông báo cho bên A văn Điều 12: Quyền nghĩa vụ bên A Bên A có quyền sau: 1.1 Yêu cầu bên B cung cấp báo cáo tài định kỳ, toán tài năm tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh vấn đề có liên quan đến tài sản thuê 1.2 Kiểm tra việc quản lý sử dụng tài sản cho thuê 1.3 Mua, nhập tài sản cho thuê theo yêu cầu bên B 1.4 Gắn ký hiệu sở hữu tài sản cho thuê suốt thời gian cho thuê 1.5 Chuyển nhượng quyền nghĩa vụ hợp đồng cho công công ty cho thuê tài khác Trong trường hợp này, bên A cần thông báo trước văn cho bên B 1.6 Yêu cầu bên B đặt cược, ký cược, có người bảo lÃnh hình thức đảm bảo khác để thực hợp đồng cho thuê tài thấy cần thiết 1.7 Giảm tiền thuê, điều chỉnh kỳ hạn trả tiền thuê, gia hạn thời hạn trả tiền thuê, bán tài sản cho thuê 1.8 Yêu cầu bên B bồi thường thiệt hại bên B vi phạm hợp đồng cho thuê tài Bên A có nghĩa vụ sau: 2.1 Ký hợp đồng mua tài sản với bên cung ứng theo điều kiện đà thoả thuận bên B bên cung ứng Bên A không chịu trách nhiệm việc tài sản cho 313 thuê không giao giao không với điều kiện bên B thoả thuận với bên cung ứng 2.2 Đăng ký quyền sở hữu, làm thủ tục mua bảo hiểm tài sản cho thuê 2.3 Thực đầy đủ, điều khoản đà cam kết hợp đồng Điều 13: Quyền nghĩa vụ bên B Bên B có quyền sau: 1.1 Lựa chọn, thoả thuận với bên cung ứng đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức thời hạn giao nhận, lắp đặt bảo hành tài sản thuê 1.2 Trực tiếp nhận tài sản cho thuê từ bên cung ứng theo thoả thuận hợp đồng mua tài sản 1.3 Mua tài sản thuê sau kết thúc hợp đồng cho thuê tài 1.4 Yêu cầu bên A bồi thường thiệt hại bên A vi phạm hợp đồng cho thuê tài Bên B có nghĩa vụ sau: 2.1 Cung cấp báo cáo quý, toán tài năm tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, vấn đề liên quan đến tài sản thuê bên A yêu cầu, tạo điều kiện để bên A kiểm tra tài sản cho thuê 2.2 Chịu trách nhiệm lựa chọn, thoả thuận điểm 1.1 khoản Điều 13 hợp đồng 2.3 Sử dụng tài sản thuê mục đích đà thoả thuận hợp đồng cho thuê tài chính; không chuyển quyền sử dụng tài sản thuê cho cá nhân, tổ chức khác không bên A đồng ý văn 2.4 Trả tiền thuê theo thoả thuận hợp đồng cho thuê tài toán chi phí có liên quan đến việc nhập khẩu, thuế, lệ phí đăng ký quyền sở hữu, bảo hiểm tài sản thuê 2.5 Chịu rủi ro việc mát, hư hỏng tài sản thuê chịu trách nhiệm hậu việc sử dụng tài sản thuê gây tổ chức cá nhân khác trình sử dụng tài sản thuê 2.6 Bảo dưỡng, sửa chữa tài sản thuê thời hạn thuê Không tẩy xoá, làm hỏng ký hiệu sở hữu gắn tài sản thuê 2.7 Không dùng tài sản thuê để chấp, cầm cố để đảm bảo thực nghĩa vụ khác 2.8 Bên B phải hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật sử dụng tài sản thuê làm phương tiện thực hành vi vi phạm quy định pháp luật 314 2.9 Thực đầy đủ, điều nkhoản đà cam kết hợp đồng Điều 14: Thanh lý hợp đồng cho thuê Hợp đồng cho thuê kết thúc trường hợp sau: Hết hạn hợp đồng Chấm dứt hợp đồng trước hạn 2.1 Bên A có quyền chấm dứt hợp đồng thuê trước hạn trường hợp sau: 2.1.1 bên B không trả tiền thuê theo quy định hợp đồng cho thuê tài 2.1.2 Bên B vi phạm điều khoản hợp đồng cho thuê tài 2.1.3 Bên thuê bị phá sản, giải thể 2.1.4 Người bảo lÃnh bị phá sản, giải thể bên A không chấp thuận đề nghị chấm dứt bảo lÃnh đề nghị người bảo lÃnh khác thay thể bên thuê 2.1.5 Bên B bị chết, tích, tù 2.2 Bên B chấm dứt hợp đồng trước hạn bên A vi phạm trường hợp sau: 2.2.1 Bên A không giao hạn tài sản cho thuê lỗi chủ quan bên A 2.2.2 Bên A vi phạm hợp đồng cho thuê tài 2.3 Tài sản cho thuê bị không tìm thấy sau 30 ngày hư hỏng phục hồi, sửa chữa 2.4 Bên A chấp nhận để bên B toán toàn tiền thuê trước thời hạn ghi lại hợp đồng cho thuê tài Điều 15: Xử lý tài sản sau kết thúc hợp đồng cho thuê Hợp đồng hết hạn: Sau bên B hoàn tất nghĩa vụ toán theo Điều 7, bên A có trách nhiệm bán bên B có quyền mua lại tài sản thuê với giá tượng trương quy định phụ lục 04D/CTTC Các chi phí có liên quan đến việc chuyển quyền sở hữu (nếu có) bên B chịu Hợp đồng chấm dứt trước hạn: 2.1 Hợp đồng chấm dứt theo điểm 2.1 Điều 14: Bên A gửi văn yêu cầu bên B thời hạn 30 ngày phải toán toàn số tiền thuê (cả gốc lÃi) phải trả theo quy định hợp đồng cho thuê khoản tiền khác (nếu có) Quá thời hạn bên b không toán đủ, bên A thu hồi tài sản cho thuê bên B phải bồi thường khoản thiệt hại 315 2.2 Hợp đồng chấm dứt theo điểm 2.2 Điều 14: Bên A phải bồi thường thiệt hại phát sinh cho bên B 2.3 Hợp đồng chấm dứt theo điểm 2.3 Điều 14: Bên b phải toán cho bên A số tiền thuê chưa trả theo quy định hợp đồng cho thuê thời hạn 30 ngày kể từ ngày hai bên thoả thuận chấm dứt hợp đồng cho thuê Bên A phải hoàn trả cho bên B số tiền bảo hiểm đà nhận công ty bảo hiểm toán bên B đà trả đủ số tiền thuê phải trả 2.4 hợp đồng chấm dứt theo điểm 2.4 Điều 14: Bên B phải toán cho bên A toàn tiền thuê lại theo hợp đồng Bên A chuyển quyền sở hữu tài sản cho bên B Điều 16: Các thoả thuận khác Điều 17: Điều khoản thi hành Hai bên cam kết thi hành đầy đủ điều khoản hợp đồng, không đơn phương huỷ bỏ hợp đồng (trừ trường hợp khoản Điều 14) Trong trình thực hiện, phát sinh tranh chấp, hai bên thương lượng giải tinh thần hợp tác Trường hợp hai bên không tự giải được, việc đưa Toà án kinh tế - Toà án nhân dân cấp cã thÈm qun xư lý theo ph¸p lt n­íc Céng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam; phán án định cuối Các phụ lục 04A/CTTC, 04B/CTTC, 07C/CTTC, 04D/CTTC phụ lục khác (nếu có) phận tách rời hợp đồng Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký; lập thành 04 bản, có giá trị pháp lý nhau, bên A giữ 02 bản, bên B giữ 01 bản, 01 gửi Trung tâm đăng ký gia dịch có bảo đảm Các bên đà đồng ý, ký đóng dấu Bên thuê Bên cho thuê 316 Cộng hoà xà hội chủ nghĩa việt nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hợp đồng bảo lÃnh Số: /HĐBL - Căn luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 - Căn Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN1 ngày 25/08/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhµ n­íc ViƯt Nam vỊ viƯc ban hµnh quy chÕ bảo lÃnh ngân hàng - Căn Văn số 2653/CV-NHCT5 ngày 30/10/2000 Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam hướng dẫn thực quy chế bảo lÃnh ngân hàng - Căn giấy đề nghị bảo lÃnh ngày hồ sơ đề nghị bảo lÃnh công ty Và tờ trình ngày.của phòng kinh doanh chi nhánh Hôm ngày tháng.năm.tại trụ sở chi nhánh gồm: Bên bảo lÃnh (bên A) - Ngân hàng công thương Việt Nam Địa Điện thoạiFax.Telex Đại diện Ông (Bà):Chức vụ: Giấy uỷ quyền (nếu có) số.ngàycủa Bên bảo lÃnh (Bên B): -Khách hàng đề nghị bảo lÃnh: Địa Điện thoạiFax.Telex Đại diện Ông (Bà):Chức vụ: Hai bên thoả thuận ký hợp đồng bảo lÃnh (HĐBL) với điều khoản đây: Điều 1: Theo đề nghị bên B, bên A đồng ý bảo lÃnh cho bên B với nội dung sau đây: - Mục đích bảo lÃnh: Bảo lÃnh thực hợp đồng công trình - Giá trị bảo lÃnh: - Thời hạn bảo lÃnh: 317 - Phí bảo lÃnh trả cho bên bảo lÃnh: 0,5% năm - Hình thức phát hành cam kết bảo lÃnh: Thư bảo lÃnh theo mẫu ngân hàng - Bên nhận bảo lÃnh: công ty - Ngôn ngữ cam kết bảo lÃnh: Tiếng việt Điều 2: Phí bảo lÃnh khoản phí khác Phí bảo lÃnh: - Phí bảo lÃnh: mức tối thiểu 100.000đồng 0,5% năm - Bên A thu phí bảo lÃnh lần sau phát hành định kỳ vào ngày:.tính số tiền thực tế bảo lÃnh Các khoản chi phí khác - Phí gia hạn bảo lÃnh - Ngoài bên B phải toán cho bên A chi phí hợp lý khác phát sinh trực tiếp liên quan đến việc bên A cấp bảo lÃnh cho bên b Bên A áp dụng lÃi suất nợ hạn khoản chi phí mà bên B chậm trả không 150% lÃi suất cho vay ngắn hạn mà bên A thực Điều 3: Điều kiện để cấp bảo lÃnh - Bên B phải đáp ứng đầy đủ điều kiện bảo lÃnh, hồ sơ đề nghị bảo lÃnh theo quy định quy chế bảo lÃnh ngân hàng ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn tổng giám đốc NHCT Việt Nam - Cam kếtg bảo lÃnh ký gửi biện pháp bảo đảm cho khoản bảo lÃnh nêu Điều hợp đồng đà thực bên A chấp nhận Điều 4: Hình thức bảo đảm cho bảo lÃnh - Bảo lÃnh bảo đảm tài sản Điều 5: Quyền nghĩa vụ bên A Quyền bên A - Yêu cầu bên B cung cấp tài liệu kịp thời, xác đầy đủ tài liệu thông tin liên quan đến tình hình tài sản xuất kinh doanh trước thời gian bên B boả lÃnh đồng thời kiểm tra giám sát trình thực nghĩa vụ bảo lÃnh bên B bên nhận bảo lÃnh 318 - Thực nghĩa vụ bảo lÃnh bên A nhận yêu cầu toán phù hợp với điều khoản bảo lÃnh từ phía bên thụ hưởng bảo lÃnh, tự động ghi nợ cho bên b yêu cầu bên b bôìo hoàn - Đối với yêu cầu toán phù hợp với bên thụ hưởng bảo lÃnh, bên A xem xét khiếu nại bên B văn thời gian phù hợp để thông báo lại cho bên thụ hưởng bảo lÃnh, bên A có quyền không chấp thuận khiếu nại bên B - Tự động trích tài khoản tiền gửi Bên B số tiền bảo lÃnh để thực nghĩa vụ bảo lÃnh, số tiền để thu hút phí bảo lÃnh chi phí liên quan; tài khoản tiền gửi bên B không đủ số dư bên A có quyền yêu cầu bên B nhận nợ bắt buộc số tiền bảo lÃnh thiếu sau đà trích hết số dư tài khoản chuyển số dư nhận nợ bắt buộc sang tài khoản nợ hạn - áp dụng lÃi suất nợ hạn số tiền bên A đà toán để thực nghĩa vụ bảo lÃnh cho bên B kể từ ngày bên A thùc hiƯn nghÜa vơ b¶o l·nh - Khëi kiƯn bên B vi phạm HĐBL Nghĩa vụ bên A - Kiểm tra chứng từ mà bên thụ hưởng bảo lÃnh bên thụ hưởng bảo lÃnh đối xứng xuất trình yêu cầu toán đảm bảo chứng từ phù hợp không mâu thuẫn bề mặt điều khoản nêu cam kết bảo lÃnh Nếu chứng từ không xuất trình gốc mà gửi qua mạng thông tin có ký hiệu mật mà mà khoá bên A coi gốc - Thông báo cho bên B việc bên A đà nhận yêu cầu phù hợp với điều khoản cam kÕt b¶o l·nh - Ngõng tÝnh phÝ b¶o l·nh, loại phí khác có liên quan bên B thực đầy đủ nghĩa vụ bảo lÃnh bên nhận bảo lÃnh Điều 6: Quyền nghĩa vụ bên B Quyền bên B - Từ chối yêu cầu bên A không thoả thuận HĐBL - Yêu cầu bên A thực thoả thuận hợp đồng bảo lÃnh, cam kết bảo lÃnh với bên thụ hưởng bảo lÃnh 319 - Chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ cho bên khác đáp ứng đủ điều kiện bên A phải bên A bên thụ hưởng bảo lÃnh chấp thuận văn - Khiếu nại, khởi kiện theo quy định pháp luật bên A vi phạm hợp đồng bảo lÃnh Nghĩa vụ bên B - Cung cấp kịp thời, đầy đủ, xác trung thực theo yêu cầu bên A tài liệu, thông tin hồ sơ liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, nghĩa vụ bảo lÃnh tự chịu trách nhiƯm tr­íc ph¸p lt vỊ tÝnh chÝnh x¸c cđa c¸c tài liệu, thông tin đà cung cấp đồng thời tạo điều kiện để bên A theo dõi, kiểm tra kiểm soát trình hoạt động - Cung cấp điều khoản đặc thù, cần thiết cam kết bảo lÃnh đề nghị bên A phát hành - Trả đủ loại phí bảo lÃnh, xác nhận bảo lÃnh loại phhí khác có liên quan theo thỏa thuận với bên A - Nhận nợ bắt buộc hoàn trả cho bên A số tiền trả thay để thực nghĩa vụ bảo lÃnh Số tiền bên B phải hoàn trả bao gồm gốc, lÃi chi phí ntrực tiếp phát sinh từ việc thực bảo lÃnh - Bổ sung tài sản đảm bảo cho bảo lÃnh theo yêu cầu bên A - Trường hợp có thay đổi người đại diện hợp pháp người kế nhiệm có trách nhiệm kế thừa toàn nghĩa vụ cam kết mà người đại diện hợp pháp trước đà cam kết với bên A Điều 7: Chuyển nhượng hợp đồng bảo lÃnh - Các quyền nghĩa vụ bên B HĐBL chuyển nhượng có đồng ý bên A điều 8: Những điều khoản chung - Hai bên cam kết thực đầy đủ điều khoản hợp đồng bảo lÃnh này, nội dung khác đà quy định hệ thống pháp luật Nhà nước Việt Nam không ghi hợp đồng hai bên tôn trọng thực 320 - Trường hợp xảy tranh chấp, hai bên tự giải thương lượng Nếu kết chuyển vụ việc đến Toà án kinh tế Hà Nội để giải quyết, chi phí án bên có lỗi chịu Điều 9: Hiệu lực hợp đồng - Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký nghĩa vụ bảo lÃnh Bên A chấm dứt bên liên quan đồng ý huỷ bỏ mà bên A thực nghĩa vụ bảo lÃnh Trường hợp bên A phải thực nghĩa vụ bảo lÃnh, hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký bên B toán cho bên A đầy đủ gốc, lÃi khoản chi phí đà thoả thuận - Hợp đồng lập thành 03 có giá trị ngang nhau, bên A giữ 02 bản, bên B giữ 01 Bên a Bên b (ký tên, đóng dấu) (ký tên, đóng dấu) 321 Cộng hoà xà hội chđ nghÜa viƯt nam §éc lËp - Tù - Hạnh phúc , ngày.tháng năm Giấy nhận nợ (Theo HĐBL số ngày.tháng năm) Họ tên người nhận tiền vay:chức vụ: - Địa chỉ: - Số CMD: công ancấp ngày 2.Tổng số tiền cho vay/ hạn mức tín dụng: (theo hợp đồng tín dụng số ngày tháng năm chi nhánh ngân hàng khách hàngđà ký kết) 2.1.Dư nợ đến ngày nhận nợ lần này: 2.2 Số tiền nhận nợ lần này: (Bằng chữ:.) Trong đó: Tiền mặt: Chuyển khoản: 2.3 Mục đích sử dụng: 2.4 Hạn trả: Người nhận nợ CBTD T.Phòng tín dụng (ký, ghi rõ họ tên (ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc NHCN (ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) đóng dấu) 322 Danh mục tài liệu tham khảo 1) David cox, Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia 1997 2) TS T« Ngäc H­ng - nghiƯp vơ kinh doanh ngân hàng - Học viện ngân hàng, NXB Thống kê 2000 3) PGS.TS Nguyễn Thị Mùi - nghiệp vụ ngân hàng thương mại Học viện tài chính, NXB Tài 2005 4) PGS TS Nguyễn Duyệt - Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng TW - Học viện ngân hàng, NXB Thống kê 2003 5) PGS.TS Lê Văn Tề - NghiƯp vơ NHTM - NXB Thèng kª 2003 6) Frederic S.Mishkin - tiền tệ ngân hàng thị trường tµi chÝnh - NXB Khoa häc vµ kü thuËt Hµ Nội 1994 7) TS Nguyễn Văn Tiến - Cẩm lang thị trường ngoại hối dao dịch kinh doanh ngoại hối - NXB 2004 8) PSG TS Nguyễn Văn Tiến -Tài quốc tế đại kinh tế đại NXB Thống kê 2005 9) TS Hoàng Xuân Quế - Đại học kinh tế Quốc dân - Nghiệp vụ ngân hàng TW, NXB thống kê 2005 10) TS Nguyễn Văn Tiến - Học viện Ngân hàng - Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 2003 11) TS Lê Thị Xuân - Học viện Ngân hàng - Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Thống kê 2005 12) TS Nguyễn Thị Minh Hiền - Học viện Ngân hàng - Giáo trình Marketing ngân hàng, NXB thống kê 2005 323 13) Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số năm 1997/QH10 ngày 12/12/1997 sửa đổi năm 2003 14) Luật tổ chức tín dụng số năm 1997/QH10 ngày 12/12/1997 sửa năm 2004 15) Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chính phủ đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng 16) Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài 17) Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/3/2000 Chính phủ đăng ký giao dịch đảm bảo 18) Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 29/9/2001 hoạt động toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán 19) Quyết định 2003/QĐ-NHNN định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Ban hành quy chế dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng 20) Số 457/2003/QĐ-NHNN định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy trình kỹ thuật nghiệp vụ toán bù trù điện tử liên ngân hàng 21) Các định, thông tư hướng dẫn khác ngân hàng Nhà nước hoạt động toán, tín dụng, ngân hàng 324 ... động ngân hàng thương mại Nguồn vốn khác ngân hàng, phụ thuộc vào hình thức sở hữu ngân hàng thương mại Nếu ngân hàng thương mại thuộc sở hữu Nhà nước vốn điều lệ ngân sách nhà nước cấp bổ sung trình. .. thuộc chương trình ngành Tài - Ngân hàng trường đà thể đầy đủ nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Ngoài giáo trình có phần câu hỏi tập in riêng Giáo trình đà Hội đồng khoa học nghiệm thu Giáo trình tập... thác: Ngân hàng thương mại thực dịch vụ : uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu tư, cấp phát, giải ngân thu hộ Các dịch vụ làm gia tăng nguồn vốn ngân hàng thương mại Trong trường hợp ngân hàng thương mại